1с декларация по налогу на имущество не заполняется

Обновлено: 06.07.2024

Дата публикации 20.02.2019

Использован релиз 3.0.67

С 1 января 2019 года движимое имущество независимо от даты принятия на учет и способа его получения не является объектом обложения налогом на имущество организаций (п. 1 ст. 374 НК РФ).

В связи с этим в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) необходимо:

обновить программу до версии 3.0.66 или выше.
с 01.01.2019 создать новую запись по налогу на имущество в разделе "Налоги и отчеты" (рис. 1);
В справочнике "Основные средства" проверить установку / снятие флажка "Недвижимое имущество" (рис. 2).

Создание с 01.01.2019 новой записи по налогу на имущество:

Раздел: Главное – Налоги и отчеты - Налог на имущество.
По ссылке "История изменений" откройте форму "История изменения: Налог на имущество".
Кнопка "Создать". В открывшейся форме "Налог на имущество":
- в поле "Применяется с" укажите Январь 2019 г.;
- если законодательством установлены льготы по недвижимому имуществу, которое учитывается на балансе организации, то укажите их в соответствующих полях и (или) поставьте соответствующие флажки. Для движимого имущество никакие дополнительные настройки не требуются.
Кнопка "Записать и закрыть".

Справочник "Основные средства":

Раздел: Справочники - Основные средства.
Начиная с релиза 3.0.66 в программе для разделения имущества на движимое и недвижимое используется флажок "Недвижимое имущество". При обновлении конфигурации на релиз 3.0.66 и выше флажок автоматически устанавливается по тем основным средствам, у которых в поле "Группа учета ОС" указана одна из следующих групп:
- здания;
- сооружения;
- многолетние насаждения;
- земельные участки;
- объекты природопользования.
Если в организации есть недвижимое имущество, которое облагается налогом на имущество по кадастровой стоимости, то проверьте / создайте по нему записи в разделе Налоги и отчеты - Налог на имущество - ссылка Объекты с особым порядком налогообложения. Подробнее об этом см. в ответе на вопрос "Где в 1С:Бухгалтерии 8" отразить кадастровую стоимость для отдельных объектов недвижимого имущества?"

Смотрите также

Не заполняется Декларация по налогу на имущество. За 2016 заполняется, за 2017 не заполняется не одной цифры только титульный лист, в раздели 2 даже ОКТМО не заполняется в чем может быть дело?

1) наличие учетной политики за 17 год,
2) соответствие регистрации ИФНС и настроек налога на имущество
3) проведенные операции по расчету налога на имущество

(2) тоже столкнулся с такой проблемомй.

Не соответствие ИФНС, установка того, по которому выполнен расчет налога на имущество в рамках закрытия месяца, решило проблему.

1) В настройках налогов и отчетов есть раздел по налогу на имущество. Там имеется настройка по какому ИФНС рассчитывается налог на имущество. В карточках ОС есть данные о регистрации в ИФНС (если не указывали специально - основной ИФНС из карточки организации).
2) Если имеется настройка по расчету и отражению налога на имущество в бизнес-процессе закрытия месяца на конец квартала (март, июнь и т.п.) появляется операция по расчету налога на имущество. Данный документ не только отражает суммы налога на счета затрат, но и заполняет регистр на основе которого формируется декларация.
По сути, программа проходит по всем ОСкам, смотрит к какому ИФНС они назначены, и фиксирует налог. И если у вас есть несколько регистраций в ИНФС (пусть даже одноименные), и в карточке организации ИФНС не совпадает ни с одной настройкой расчета - получается фигня. ОС числятся в налоговой для которой нет настройки расчета налога = налога нет. Как-то так.
Данный механизм предназначен не только для автоматизации расчетов, но и для предприятий которые территориально разнесены. Например, часть имущества относится в одному ИФНС, а часть к другому.

Привет, всем!
сегодня столкнулся с подобной проблемой.
1) Начисление у меня при ОСН происходит в последнем регл. документе года (пункт расчет налога на имущество) в регистре сведений, убеждаемся что записи есть.
2) смотрим на колонки ИФНС это справочник РегистрацииВНалоговомОргане
3) он должен совпадать с тем что на титульном листе декларации на имущество
ячейка "кликабельна", и позволяет выбрать нужный элемент.

Дата публикации 07.03.2019

Использован релиз 3.0.68

Особенности определения налоговой базы по налогу на имущество исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости (административно-деловые и торговые центры (комплексы), нежилые помещения для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания, жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств) устанавливаются законами субъектов РФ (п. 2 ст. 378.2 НК РФ).

Расчет налога на имущество (авансовых платежей по налогу на имущество) по кадастровой стоимости в программе выполняется в отношении объектов, поименованных в регистре сведений "Объекты с особым порядком налогообложения", у которых переключатель "Налоговая база" установлен в положение "Кадастровая стоимость":
- Раздел: Главное - Налоги и отчеты - Налог на имущество.
- Перейдите по ссылке "Объекты с особым порядком налогообложения" (рис. 1).
- Кнопка "Создать".
- В открывшейся форме заполните сведения об объекте:
  - выберите основное средство из одноименного справочника, которое облагается налогом на имущество по кадастровой стоимости;
  - переключатель "Налоговая база" установите в положение Кадастровая стоимость. После этого в форме станут видимыми поля для заполнения данных для расчета налога;
  - укажите код вида имущества, кадастровый номер здания (строения, сооружения) и/или кадастровый номер помещения, гаража, машиноместа;
  - укажите кадастровую стоимость объекта недвижимости на 1 января года, за который рассчитывается налог. Узнать ее можно по кадастровому номеру объекта на сайте Росреестра ;
  - укажите ставку налога на имущество организаций, установленную региональным законодательством (узнать ее можно на сайте ФНС);
  - кнопка "Записать и закрыть."
  Расчет налога на имущество в "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0) выполняется одноименной регламентной операцией в составе обработки "Закрытие месяца" в последнем месяце каждого квартала (если в регионе законом субъекта РФ установлены авансовые платежи по налогу) и в декабре отчетного года. После выполнения регламентной операции можно автоматически заполнить регламентированные отчеты "Авансы по налогу на имущество" и "Декларацию по налогу на имущество".
  
  Смотрите также
  
  Флажок «Уплачиваются авансы по налогу» стоит, кпп правильно, но все равно Расчет налога на имущество в 1С 8.3 не заполняется. Амортизация начисляется.
  
  Хотелось бы добиться авто заполнения, пока заполнила вручную. Может еще подскажете где я не так делаю. (Речь идет о строениях).
  
  Ответ Профбух8
  
  Добрый день, Олеся!
  
  Необходимо проверить все настройки в самих ОС. Закладки «Главное», возможно, у вас есть особенности налогообложения этих ОС?
  
  А регламентная операция «Расчет налога на имущество» в 1С 8.3 заполняется?
  
  ole040
  
  Регламентная операция «Расчет налога на имущество» в 1С 8.3 не заполняется.
  
  В самих ОС закладка Главное заполнено вот так. (адрес стерла) см. в прикрепл. файле.
  
  Посмотрела все функции — регистры сведений — ставки налога на имущество там ничего нет см. скрин, пытаюсь создать кнопка не активна, получается у меня ставки налога на имущество не указано?
  
  Обновила программу 1С 8.3 до последней версии ничего не меняется.
  
  Если я вам еще не надоела, помогите пожалуйста разобраться.
  
  Ответ Профбух8
  
  Ответила вам, Олеся)
  
  И все же давайте проверим настройку авансовых платежей по налогу)))
  
  ole040
  
  Ответ Профбух8
  
  ОК. Здесь все верно.)
  
  ole040
  
  Я не понимаю, почему регламентная операция «Расчет налога на имущество» не заполняется?
  
  Ответ Профбух8
  
  Олеся, у вас одна регистрация в налоговом органе?
  
  Приведите скрин из справочника «Регистрации в налоговых органах».
  
  Очень часто бывают ошибки несоответствия кода налогового органа на титульном листе в авансовом расчете коду, указанным в карточке ИФНС в расчете по налогу на имущество. Я об этом вам писала в самом первом ответе.
  —-
  
  Если у вас несколько регистраций нужно смотреть базу. Галочка для учета авансовых платежей у вас стоит, группа ОС — недвижимое имущество, льгот нет.
  
  Заполняться должно автоматически, если, повторяю, у вас ОДНА запись в регистрации в налоговых органах. В противном случае надо смотреть специалисту по базе почему у вас идет не стыковка.
  
  Ответ Профбух8
  
  Общие причины, по которым может не заполняться расчет налога на имущество, вам были приведены ранее, см. скрин:
  
  ole040
  
  Простите, но я не могу посмотреть ставку налога на имущество 1С 8.3 (8.3.6.2152) редакция 3.0 (3.0.41.64), раньше можно было Учет налоги отчетность — налог на имущество — ставки налога на имущество, а сейчас Справочники — налоги — налог на имущество и разделы Объекты с особым порядком налогообложения захожу, а там создать и только — объект с особым порядком налогообложения.
  
  Где смотреть ставку? Может она у меня вообще не указана.
  
  Ответ Профбух8
  
  Олеся, ставка устанавливается автоматически при обновлении, поэтому в видимой информации ее обычно нет.
  Если обновления прошли корректно, то все должно быть в порядке.)
  
  Проверить можно через гл. меню — все функции — Регистры сведений — Ставки налога на имущество
  —
  
  PS: Если команда Все функции не видна, ее включают через гл. меню — Сервис — Параметры — галочка «Отображать команду все функции».
  
  Я не сомневалась, что есть, Олеся.) Но спрашивала — она у вас ОДНА?
  
  Важно именно это. Приведите вид из списка справочника, не саму запись по нужной регистрации. Если не одна, то я вам писала, что скорее всего, причина в не состыковке регистраций. И смотреть это должен специалист уже на самой базе.
  
  Сейчас посмотрела в интерфейсе ТАКСИ: данные по налоговой ставке на имущество можно увидеть и не через команды Все функции, а прямо из раздела Справочники — Налоги (внизу). Если не получится через Все функции — смотрите там.)
  
  ole040
  
  Ставку налога на имущество удалось установить. Все равно не заполняется налог на имущество не заполняется?
  
  Ответ Профбух8
  
  Олеся, добрый день!
  
  Проверяйте досконально все справочники по ОС. Принятие к учету ОС, их код по ОКОФ, группу учета, аморт.группу, даты принятия к учету и т.п.
  
  Еще проверьте: на этот год у вас установлен Порядок уплаты налога? На форумах пишут еще, что такое бывает, когда УП на год не заведена.
  
  Да, Олеся, посмотрела, что у вас в списке регистраций в НО две записи и одна поставлена на удаление. Они (записи) одинаковые?
  
  Проверка данных для корректного расчета по авансовым платежам по налогу на имущество
  
  Шаг 1. Проверка правильности заполнения информации об организации
  
  Проверить правильность заполнения информации об Организации в 1С 8.2 можно через Меню Предприятие → Организации.
  
  Шаг 2. Проверка установки ставки налога на имущество и информации об объектах с особым порядком налогообложения
  - На вкладке Объекты с особым порядком налогообложения отражается информация по объектам ОС, порядок налогообложения которых отличается от установленного по организации в целом.
  Шаг 3. Проверка полноты отражения операций по вводу основных средств в эксплуатацию и изменению первоначальной стоимости ОС
  
  Проверяем, что все ОС введены в эксплуатацию и по всем ОС в случае реконструкции, модернизации или технического перевооружения отражена операция увеличения их стоимости в программе 1С 8.2.
  
  Шаг 4. Проверка остаточной стоимости на начало и конец отчетного периода
  
  Объектом налогообложения для российских организаций является имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета (ст. 374 НК РФ). Для проверки остаточной стоимости ОС можно сформировать два отчета:
  
  Рассмотрим на примере (рассматриваемый пример более подробно изложен в предыдущей статье):
  
  Формирование расчета по авансовому платежу по налогу на имущество в 1С 8.2
  
  Печатная форма расчета по авансовому платежу по налогу на имущество в 1С 8.2 формируется:
  
  Для печати Налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество используется кнопка <Печать>, расположенная в нижней панели формы отчета.
  - Для сохранения файла выгрузки на дискете – флажок в поле Сохранить на дискету и выбрать дисковод из списка.
  - Для сохранения файла выгрузки на жестком диске – флажок в поле Сохранить в каталог и указать путь к каталогу.
  Порядок заполнения расчета по авансовому платежу по налогу на имущество
  - Шаг 1. Заполняется Титульный лист;
  - Шаг 2. Заполняется Раздел 2 Исчисление суммы авансового платежа по налогу в отношении подлежащего налогообложению имущества российских организаций и иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства;
  - Шаг 3. Заполняется Раздел 1 Сумма авансового платежа по налогу, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика.
  Шаг 1. Заполнение титульного листа
  
  При заполнении титульного листа заполняются информационные показатели о налогоплательщике, о периоде сдаче отчетности:
  
  Шаг 2. Заполнение Раздела 2
  
  Раздел 2 заполняют российские организации и иностранные организации, которые имеют постоянное представительство в РФ. В данном разделе определяется налоговая база и исчисляется сумма авансового платежа по налогу. Расчет может содержать несколько Разделов 2, который заполняется для каждого вида имущества по отдельности.
  
  В нашем примере для проверки заполнения стр.120 необходимо суммировать значения остаточной стоимости имущества за 4 месяца (на 01 января, 01 февраля, 01 марта и 01 апреля) и разделить эту сумму на 4. Средняя стоимость имущества = (52 000 + 48 000 + 44 000 + 40 000) \ 4 = 46 000 руб. Стр.120 = 46 000 руб.
  
  В нашем примере льготируемого имущества нет, поэтому в строках 130 и 140 ставится прочерк.
  
  В нашем примере Код вида имущества = 3, поэтому в строке 150 ставится прочерк.
  
  В нашем примере нет льготы в виде пониженной ставки , поэтому в строке 160 ставится прочерк.
  
  В нашем примере ставка налога на имущество по г.Москва – 2,2%. Соответственно, стр. 170 = 2,2.
  - В строке Сумма авансового платежа (стр. 180) – сумма начисленного авансового платежа за отчетный период, которая рассчитывается:
  Шаг 3. Заполнение Раздела 1
  
  Раздел 1 расчета по авансовому платежу по налогу на имущество заполняется вручную.
  
  В строке Код бюджетной классификации (стр. 020) – код бюджетной классификации для налога на имущество (2012г.):
  - 182 1 06 02010 02 1000 110 «Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения»;
  - 182 1 06 02020 02 1000 110 «Налог на имущество организаций по имуществу, входящему в Единую систему газоснабжения»;
  Образец заполнения Раздела 1 расчета по авансовому платежу по налогу на имущество:
  
  Отражение начисленного налога на имущество в 1С 8.2
  
  Начисление налога в 1С 8.2 отражается с помощью документа Операция (бухгалтерский и налоговый учет):
  
  Пример заполнения платежного поручения на уплату авансового платежа по налогу на имущество в бюджет
  
  В Таблице представлен порядок заполнения полей платежного поручения по уплате авансового платежа по налогу на имущество за I квартал 2013г.:
  
  Пример заполнения платежного поручения на уплату авансового платежа по налогу на имущество:
  
  Читайте также: