1с документ не проведен а проводки есть
Обновлено: 07.07.2024
Иногда бывают непредвиденные ситуации из-за которых происходят пропуски в отражении фактов хозяйственной деятельности. Давайте разберем как внести неучтенные документы прошлого года от поставщика в бухгалтерском и налоговом учете. А также как отразить их в целях учета НДС.
Пошаговая инструкция
20 мая 2020 (II квартал) на почтовый адрес Организации поступили первичные документы по оказанию услуг поставщика, а также счет-фактура от 25 декабря 2019 на сумму 72 000 руб. (в т. ч. НДС 20%)
Бухгалтер не знал о случившемся факте хозяйственной жизни (ФХД) на момент составления отчетности, сверка с данным контрагентом не была осуществлена. Бухгалтерская отчетность представлена и утверждена. Декларация по налогу на прибыль за год была сдана с прибылью
Как зарегистрировать неучтенный документ на поступление?
Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF
Исправление ошибки
Пропуск в отражении ФХЖ не является ошибкой (п. 2 ПБУ 22/2010). В БУ будет иметь место исправление оценочного значения в соответствии с ПБУ 21/2008.
Если бухгалтер не знал о произошедшем ФХЖ, то на дату выявления ФХЖ, будет производиться изменение оценочного значения перспективно с 0 до фактической оценки (Рекомендации НРБУ «БМЦ Р-18/2011-КпР):
- отражение стоимости услуг поставщика отражается по Дт счета 91.02 «Прочие расходы» по статье «Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году» с Кт счета расчетов.
Пропуск первичного документа приравнивается к ошибке. Ошибка привела к излишней уплате налога на прибыль в предыдущем отчетном периоде.
Перерасчет налоговой базы может быть произведен в периоде обнаружения ошибки (II квартал 2020) в текущей декларации, т.к. в декларации по налогу на прибыль за предыдущий период отражена прибыль (п. 1 ст. 54 НК РФ, Письмо Минфина от 13.04.2016 N 03-03-06/2/21034).
НДС по приобретенным услугам можно принимать к вычету в течении 3-х лет. НДС по счету-фактуре, полученному 25.12.2019 можно принять к вычету до 30.09.2022.
Проводки
Проводки
Декларация по НДС за отчетный квартал
В декларации по НДС сумма вычета НДС отражается:
Декларация по налогу на прибыль за отчетный период
Бухгалтерская отчетность за текущий год
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
(5 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявкуНажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС
[17.11.2021 запись] Практический переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 26 в 1С
Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму
Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру
[11.10.2021 запись] Учет ОС по-новому: ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 25/2018
[29.10.2021 запись] Пообъектный учет ОС и подходы к определению и пересмотру СПИ
Спасибо! Очень ценно полезно нужно! Буду еще неоднократно обращаться к этому семинару для изучения этой темы.
В список документов попадают только те, в которых есть флаг "Отражение в БУ" и есть реквизит "Организация".
Обработка позволяет отработать по документам в пределах конкретной организации или по всем.
При установке флага "Перепроводить", документы в которых нет проводок, перепроводятся и снова проверяются на наличие проводок.
Помеченные или не проведенные пропускаются.
Все очень просто, но бывает крайне необходимо, особенно если вы массово, любыми инструментами устанавливаете флаг учета "БУ". Не все инструменты ставят счета автоматом и перепроводят их. Даже если у вас есть универсальная обработка, что умеет все, это не значит, что не возникнет ошибки. В результате которой есть документ с установленным флагом по "БУ", а проводок нет.
Специальные предложения
у каждого документа свои варианты проводок в зависимости от многих факторов.
не уверен что можно сделать универальную проверку любого документа на отсутствие конкретной проводки
только если (при наличии знаний учета) описать все варианты по всем документам.
мне недавно один из клиентов ставил задачу на поиск документов без определенной проводки. это сделать не сложно, главное знать что ищешь Типовая база бухгалтерии, релиз 2.0.46.8, не работает обработка
Просмотры 15328
Загрузки 181
Рейтинг 16
Создание 03.06.12 01:57
Обновление 09.07.13 12:18
№ Публикации 138265
Операционная система Не имеет значения
Страна Россия
Доступ к файлу Абонемент ($m)
Код открыт Не указано
Разберем, в каких случаях выгоднее автоматизировать раздельный учет и как это сделать, не «ломая» механизмы типовой конфигурации. Вебинар "Автоматизация раздельного учета по 275-ФЗ в 1С:Бухгалтерии 3.0.". 26 ноября 19:00 мскСм. также
Анализ НДФЛ и сверка данных учета при подготовке 2-НДФЛ (ЗИК 1.0, ЗУП 2.5, ЗГУ 3.1, ЗУП 3.1) Промо
Два в одном. Наглядная информация об исчисленном налоге, и налоге, учтенном в справках, о суммах начислений по своду и о доходах, включенных в справки. Все это в разрезе физических лиц, так что станет очевидно, какой сотрудник не включен в справки, у кого недоучтен доход, кому неверно предоставлен вычет, а у кого неверно исчислен, удержан или перечислен налог.
1 стартмани
28.01.2016 44957 177 the1 11
Проверка не попавших в табель сотрудников. ЗУП
Отчет для проверки, что все сотрудники учтены в табелях учета рабочего времени.
1 стартмани
31.12.2019 12371 27 sapervodichka 6
Проверка (сверка) НДС с авансов полученных (62 и 76.АВ), с поддержкой НДС 20% с 2019 года
Отчет "Проверка (сверка) НДС с авансов полученных (62 и 76.АВ)" рассчитывает сумму НДС по остаткам авансовых счетов и сравнивает расчетную сумму с остатком НДС на счете 76.АВ. Поддерживаются разные ставки НДС, в том числе и 20% с 2019 года.
1 стартмани
12.03.2019 16271 146 Горыня 12
Проверка контрольных соотношений 6-НДФЛ и 2-НДФЛ с 2018 года. ЗУП 3.1.8
Проверка контрольных соотношений по документам "Регламентированный отчет" 6-НДФЛ и документам "Справки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган" и "Справки по НДФЛ для Расчета по налогу на прибыль". В отчете анализируются все документы за выбранный год, не помеченные на удаление, не имеет значения проведены документы или нет. Отчет разрабатывался для больших организаций, имеющих большое количество обособленных подразделений, по которым сдается отчетность по НДФЛ в разные налоговые - для автоматизации проверки.
1 стартмани
10.03.2019 12239 86 user_2010 15
Проверка и корректировка данных по выплате зарплаты Промо
Обработка показывает остатки и движения взаиморасчетов с сотрудниками. Также обработка может откорректировать сумму остатков. Конфигурации: "Зарплата и управление персоналом" , релиз не ниже 3.1.2.105 и "Зарплата и кадры государственного учреждения" , релиз не ниже 3.1.2.105.
2 стартмани
08.06.2018 38680 229 APTEM_SLV 19
Полная проверка учета НДС (БП 3.0, БП КОРП 3.0)
Набор отчетов для полноценной проверки правильности заполнения документов и регистров НДС, в том числе для режима раздельного учета НДС. Содержит 14 различных проверок.
2 стартмани
18.01.2019 12324 194 Асов 19
Проект "Консилиум"
Главный проект десятилетия в сфере 1С.
1 стартмани
02.10.2018 18729 51 1c-intelligence 178
История изменения номенклатуры
Как узнать, что изменилось в номенклатуре за неделю?
2 стартмани
27.09.2018 10952 10 SITR-utyos 1
Контроль учёта спецодежды Промо
Отчет предназначен для выявления ошибок возникших в бухгалтерском учёте специальной одежды в эксплуатации.
8 стартмани
08.09.2017 42247 45 sansys 15
Простые проверочные отчеты (ERP 2.4)
В ходе работы в ERP 2.4, бухгалтера часто сталкивались и писали о тех или иных ошибках программы: - Отраженные документы в учёте, но не имеющие проводок - Расхождение по всевозможным регистрам - Прочие ошибки учета Как правило помогает банальное перепроведение с предварительной отменой проведения, но вставал вопрос в поиске таких документов. Ниже представлены несколько "ленивых" отчетов на скорую руку, но которые бухгалтерам облегчили жизнь в поиске ошибок учёта.
1 стартмани
27.08.2018 10721 73 akim2040 12
Анализ корректности удержания НДФЛ
Данный отчет покажет зависшее сальдо по удержанному НДФЛ в разрезе сотрудников и периодов, поможет определить ведомости, в которых нужно обновить налог.
1 стартмани
11.07.2018 11257 83 asdas9111 13
Отчет-сверка по НДФЛ для ЗУП 3.1
Отчет для проверки правильности исчисления, удержания и перечисления НДФЛ в бюджет по сотрудникам и поиска причины расхождений.
2 стартмани
27.06.2018 28555 409 SanchoD 23
Компаратор оборотов в информационных базах Промо
Простой, универсальный, удобный и очень быстрый инструмент для сравнения оборотов в двух информационных базах через COM-соединение. В отчете на указанном интервале поиска выделяются все интервалы, на которых обороты по заданному регистру различаются. Это делается методом половинного деления. В этих интервалах показываются регистраторы, имеющие различающиеся обороты. Универсальность достигается возможностью выбора контролируемого регистра (включая регистр бухгалтерии), набора учитываемых при сравнении ресурсов выбранного регистра, отбора по организации и возможностью задания списка контролируемых счетов.
1 стартмани
04.05.2014 36709 175 ildarovich 54
Сверка (сравнение) данных ЗУП 2.5 и ЗУП 3.1
При переходе на ЗУП 3.1 с ЗУП 2.5 часто необходимо сравнить результаты начислений за месяц. Отчет позволяет это сделать.
3 стартмани
04.06.2018 14266 82 user874148 4
Проверка наличия неудержанного НДФЛ. ЗУП 3.1
Отчет выводит информацию об остатках неудержанного НДФЛ по сотрудникам, у которых нет зарплаты к выплате (например, если всю зарплату выплатили в аванс).
1 стартмани
09.05.2018 15146 97 user_2010 8
Контроль 6-НДФЛ
Отчет позволяет контролировать объем начисленного и удержанного НДФЛ, а также следить за сроками уплаты подоходного налога.
1 стартмани
18.12.2017 12696 81 XXIVek 10
Отчет по взаиморасчетам по всем счетам бух.учета для УПП-1.3, КА-1.1 и БП-2.0 Промо
Оборотно-сальдовая ведомость по всем счетам бухгалтерского учета по взаиморасчетам для контрагентов В отчете можно одновременно получить ОСВ (оборотно-сальдовую ведомость) сразу по всем счетам БУ, которые используются для взаиморасчетов В отчете можно отобрать произвольный перечень субсчетов с разных счетов : 60, 62, 66, 67, 76, 58 и т.д. А еще отчет позволяет проконтролировать закрытие авансов на 60 и 62 счетах в разрезе контрагентов и договоров
1 стартмани
22.06.2015 47631 158 Designer1C 13
Проверка заполнения 6-НДФЛ Раздел 1 Строка 020 "Сумма начисленного дохода". ЗУП 3.1
Отчет собирает данные по начисленному доходу по дате получения дохода и разбивает ее по отчетным периодам: предыдущему отчетному периоду, текущему отчетному периоду, последующему отчетному периоду. 11/09/2019 По просьбам добавлен отчет с двумя вариантами отчета - один из них содержит расшифровку по месяцам начисления. Отчеты проверены на ЗУП.3.1.9.187.
1 стартмани
26.10.2017 24485 160 user_2010 28
Анализ НДФЛ в разрезе месяцев начисления, с документами и датами получения дохода. ЗУП 3.1
Отчет Анализ НДФЛ с группировкой по месяцу начисления, с документами и датами получения дохода.
1 стартмани
14.09.2017 26053 198 user_2010 7
Х – отчет в "Управление торговлей 3 для Украины"
Копия отчета, печатаемого фискальным регистратором.
1 стартмани
05.09.2017 17465 1 zhyhallo 0
Сверка НДФЛ исчисленного, НДФЛ удержанного и НДФЛ перечисленного в ЗКГУ 3.1.2 / 3.1.3 / 3.1.4 / 3.1.5
И снова о нем, об НДФЛ исчисленном и НДФЛ удержанном … в ЗКГУ
1 стартмани
08.07.2017 15123 85 alnazarov 7
Сверка удержанного НДФЛ с перечислениями НДФЛ в бюджет для 6-НДФЛ
1 стартмани
27.04.2016 20690 172 stroganov_ru 19
Контроль удержанного и перечисленного НДФЛ (по срокам перечисления, в соответствии с 6-НДФЛ). Бухгалтерия 3.0 и ЗУП 2.5 и ЗКБУ 1.0.91 и ЗУП 3.0
Отчет разработан для контроля правильности уплаты НДФЛ по срокам уплаты, в соответствии с правилами/данными 6-НДФЛ. Для Бухгалтерии 3.0. 25/03/2016 Добавлен отчет для ЗУП 2.5 (он также работоспособен и в ЗКБУ 1.0.91). 28/03/2016 Добавлен отчет для ЗУП 2.5: при определении крайнего срока уплаты НДФЛ учитываются выходные дни, и в качестве крайнего срока уплаты указывается ближайший рабочий день, следующий за выходным, в соответствии с производственным календарем (06/05/2016: этот отчет сломался с версии 2.5.103. - ему на смену разработан новый отчет, который использует поле КрайнийСрокУплаты, добавленное разработчиками в релизе 2.5.103. в регистр накопления). 29/03/2016 Добавлен отчет для ЗУП 3.0, без переноса выходных дней. (тестировала на своей маленькой учебной базе - если будут проблемы - обращайтесь!). 06/05/2016 Добавлен отчет для ЗУП с 2.5.103.2 (он также должен быть работоспособен работоспособен и с какой-то версии ЗКБУ 1.0.95. ) (использует поле КрайнийСрокУплаты, добавленное разработчиками в релизе 2.5.103. в регистр накопления). 20/07/2016 Добавлен отчет для ЗУП.2.5 - добавлены столбцы с нарастающим итогом - именно по этим столбцам видно итого мы переплатили или недоплатили.
1 стартмани
23.03.2016 35884 329 user_2010 41
Сверка счетов 62.02 и 76.АВ в разрезе договоров и документов расчета. Поиск расхождений. СКД. Обычное и управляемое приложение. 8.х Промо
Отчёт показывает разницу между 76.АВ и 62.02 (*18/118) по контрагентам в разрезе договоров и документам расчета. Разница рассчитывается как по остаткам, так и по оборотам. Если разница не равна 0, то проблемная позиция выводится в отчёт. Написано на СКД, работает в управляемом и обычном приложениях 8.х Есть настройка, позволяющая отфильтровать договора по виду расчётов. Можно убрать строки, в которых разница между 76 и 62 несколько рублей или копеек, со знаком + или -
1 стартмани
08.07.2015 47903 129 UPSoft 20
Контроль удержанного НДФЛ. ЗУП 2.5 и ЗКБУ 1.0.91
Отчет по регистру накопления НДФЛРасчетыСБюджетом для ЗУП.2.5. Данный отчет помогает найти ошибки в проведении документов по регистру накопления НДФЛРасчетыСБюджетом (по данным которого и формируется 6-НДФЛ). Также добавлен отчет для ЗКГУ 1.0.91 - по просьбам.
1 стартмани
10.03.2016 28831 224 user_2010 82
Проверка (сверка) 6-НДФЛ для ЗИКБУ ред.1
Отчет для более четкого понимания, как формируется регламентированный отчет 6-НДФЛ в конфигурации "1С: Зарплата и кадры бюджетного учреждения 8" ред.1
Читайте также: