1с erp акт инвентаризации расчетов где находится

Обновлено: 07.07.2024

В преддверии сдачи годовой бухгалтерской отчетности продолжаем серию публикаций на тему инвентаризации. Сегодня поговорим о проведении этой процедуры в отношении поставщиков и покупателей.

Для проведения инвентаризации расчетов с контрагентами в 1С: Бухгалтерия ред. 3.0 предусмотрены специальные документы. Они находятся в разделах «Покупки» или «Продажи» – «Акты инвентаризации расчетов».

В предыдущих публикациях уже было сказано о том, что начинать процедуру проведения инвентаризации нужно с издания приказа. Подробнее о том, как это сделать читайте в статье Инвентаризация ТМЦ в 1С: Бухгалтерии.

До проведения инвентаризации нужно обязательно провести сверку взаиморасчетов с контрагентами. Сроки начала процедуры сверки с контрагентами также можно отразить в приказе о проведении инвентаризации.

Например, в приказе можно указать следующие даты проведения инвентаризации:

Процедура инвентаризации расчетов с контрагентами заключается в проведении сверки взаиморасчетов, проверке наличия/отсутствия первичных документов, выявлении просроченной задолженности.

Акт сверки составляется по каждому контрагенту в двух экземплярах (для каждой стороны). В законодательстве не предусмотрено унифицированной формы акта сверки. Поэтому каждая компания разрабатывает ее самостоятельно (письмо Минфина России от 18.02.2005 № 07-05-04/2).

В программе 1С: Бухгалтерия ред. 3.0 уже имеется форма акта сверки, которая содержит все необходимые реквизиты и соответствует требованиям Закона № 402-ФЗ от 06.12.2011 г. «О бухгалтерском учете». Данный акт находится в разделе «Покупки/Продажи», подраздел «Расчеты с контрагентами», далее документ «Акт сверки расчетов».

Для формирования нового акта сверки нажмите на кнопку «Создать»:

Заполните шапку акта сверки, указав контрагента, договор, период сверки и валюту.

Обращаем ваше внимание, что если с контрагентом заключено несколько договоров и они внесены в программу, то можно сформировать акт сверки по всем договорам. Для этого необходимо нажать на крестик в поле «Договор», это поле станет «пустым». Далее по кнопке «Заполнить» произойдет формирование общего акта сверки по всем договорам.

Затем выберете счета учета расчетов с контрагентом.

На вкладке «Дополнительно» заполните подписантов.

Обратите внимание, что подписывать акт сверки с обеих сторон обязательно должно уполномоченное лицо контрагента. Рекомендуем проверять полномочия подписанта, особенно в случае наличия задолженности. В противном случае при обращении в суд данный акт может быть оспорен.

Для заполнения табличной части нажмите на кнопку «Заполнить».

При нажатии на кнопку «Заполнить» вам будет предоставлено право выбора: заполнить табличную часть только по своей компании, либо по вашей компании и контрагенту. Во втором случае будут заполнены табличные части обеих сторон, согласно вашего учета.

Заполненный акт сверки распечатайте в двух экземплярах, подпишите со своей стороны и направьте контрагенту с сопроводительным текстом примерно такого содержания: Направляем Вам акт сверки взаимных расчетов по состоянию на «___»_______20__г. Просим Вас в …дневный срок подписать и вернуть в наш адрес один экземпляр акта, либо разногласия по акту сверки с приложением подтверждающих документов (актов, накладных, счетов-фактур) . В случае неполучения в указанный срок подписанного акта, либо разногласий по нему будем считать сальдо расчетов подтвержденным.

После того, как подписанный акт сверки вернулся к вам обратно, необходимо снова войти в созданный ранее акт сверки и установить галочку «Сверка согласована».


Это действие сделает документ неактивным, т.е. у пользователя больше не будет возможности выполнять редактирование в документе.

После получения актов сверки данные по дебиторской/кредиторской задолженности заносятся в справку, являющуюся приложением к акту по форме № ИНВ-17.

В типовой программе 1С: Бухгалтерии 3.0 не предусмотрено формирование справки к акту ИНВ-17. Поэтому заполнить ее придется вручную.

В справке указываются Наименование, адрес и номер телефона дебитора/кредитора, дата и причина возникновения задолженности, сумма задолженности, реквизиты подтверждающего документа.

Также рекомендуем указывать в справке срок оплаты по договору. Он понадобится, чтобы впоследствии определить, какие суммы включать в резерв по сомнительным долгам.

На основании справки составляется акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами по форме № ИНВ-17. Он находится в разделе «Покупки/Продажи», подраздел «Расчеты с контрагентами», далее «Акт инвентаризации расчетов».

Начинаем заполнять вкладки этого документа с конца. Первые две мы заполнили непосредственно перед инвентаризацией, когда составляли приказ о ее проведении:

На вкладке «Счета расчетов» нажмите на кнопку «Заполнить» и табличная часть заполнится счетами бухгалтерского учета. Вам остается только проверить и откорректировать список счетов, по которым производится инвентаризация расчетов с контрагентами:

Далее необходимо заполнить непосредственно данные по задолженности. Здесь можно пойти двумя путями:

1) Нажать кнопку «Заполнить» в шапке документа. В этом случае будет подобрана информация по соответствующей (дебиторской/кредиторской) задолженности (контрагент, бухгалтерский счет учета расчетов, сумма) на дату проведения документа.

2) Нажать кнопку «Заполнить» на соответствующей вкладке «Дебиторская/Кредиторская задолженность». В этом случае информация будет заполнена только на этой вкладке.

В колонке «Не подтверждено» следует указать сумму задолженности, по которой отсутствует документальное подтверждение (если таковая имеется). В колонке «В т.ч. истек срок давности» укажите сумму задолженности, по которой истек срок исковой давности – она в дальнейшем подлежит списанию.

Акт составляется в двух экземплярах и подписывается членами инвентаризационной комиссии. Один экземпляр акта комиссия оставляет себе, а второй передает в бухгалтерию.

Результаты инвентаризации представляются руководителю на утверждение, и он принимает решение о создании резервов по сомнительным долгам и списании задолженности с истекшим сроком исковой давности. Пример приказа прилагаем ниже.

Далее организация может списать выявленную задолженность с истекшим сроком давности с помощью документа Корректировка долга. Как это сделать читайте в нашей статье Применение документа «Корректировка долга» в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

В документе Акт Инвентаризации расчетов доступен расширенный функционал по расшифровке дебиторской и кредиторской задолженности. Какие именно возможности реализованы в программе 1С и как ими воспользоваться, расскажем в статье.

Учет в 1С

В документе Акт инвентаризации расчетов ( Продажи — Акты инвентаризации расчетов либо Покупки — Акты инвентаризации расчетов ) с релиза 3.0.82 появились новые возможности:

  • расширенный перечень счетов расчетов, включаемых в акт;
  • детализация задолженности по срокам;
  • печатная форма Справки к акту ИНВ-17;
  • отчет с расшифровкой дебиторской и кредиторской задолженности по:
  • срокам возникновения и погашения,
  • строкам бухгалтерского баланса и видам задолженности.
  • контрагентами;
  • персоналом;
  • бюджетом.

Список счетов расчетов

На вкладке Счета расчетов по умолчанию заполнен список всех счетов, которые могут включаться в акт.


Если по разным типам задолженности формируются разные акты, оставьте только нужные флажки.

Детализация задолженности по срокам

Если установить флажок Детализировать по срокам в шапке документа, на вкладках Дебиторская задолженность и Кредиторская задолженность появится колонка Срок задолженности , в которой указан срок задолженности с момента возникновения.


По кнопке Заполнить документ заполнится данными согласно учету. Вывод сроков задолженности в акте делает анализ задолженности более удобным, позволяет выявить просроченную задолженность.


По ссылке со сроком задолженности можно перейти в форму расшифровки задолженности по каждому контрагенту или виду расчета.


По каждому документу расчетов данные можно отредактировать вручную:

  • при необходимости изменить Документ расчетов с контрагентом ;
  • изменить Дату возникновения и Дату погашения — срок задолженности (графа Срок, дней ) пересчитается автоматически;
  • перенести сумму задолженности из графы Подтверждено в графу Не подтверждено и В т.ч. истек срок давности .


Из формы расшифровки задолженности по контрагенту можно быстро перейти в оборотку. Установите курсор на строку с документом расчетов и нажмите кнопку Оборотно-сальдовая ведомость в шапке, чтобы сформировать ОСВ по указанному счету и контрагенту за период с даты документа расчетов по дату формирования акта.


По кнопке Записать и закрыть данные переносятся в акт с учетом ручных корректировок.

Печать справки к акту ИНВ-17

По кнопке Печать можно сформировать Справку к акту ИНВ-17 . PDF


При установленном флажке Детализировать по срокам в Справке выводится расшифровка задолженности:

  • по счетам расчетов с контрагентами — с выводом первичных документов, по которым она возникла;
  • по остальным счетам первичные документы при необходимости нужно заполнить вручную.

Справка не является обязательной (Информация Минфина РФ N ПЗ-10/2012), если ее применение не установлено учетной политикой. Но она может служить удобной расшифровкой источников возникновения задолженности.

Дополнительные отчеты

Из журнала документов Акты инвентаризации расчетов формируются дополнительные отчеты, предназначенные для расшифровки задолженности. Отчеты формируются независимо от того, проводилась ли инвентаризация отчетов, но, в том числе, могут служить для контроля проведения инвентаризации и сравнения ее результатов с данными бухгалтерского учета.

Для получения отчетов нажмите кнопку Расшифровка задолженности в шапке.


Расшифровка формируется с Детализацией :

  • По срокам возникновения — задолженность отражается в расшифровке с разбивкой по периодам существования задолженности.
  • По срокам погашения — задолженность отражается в расшифровке с разбивкой по периодам просрочки погашения задолженности. Размер периодов можно задавать в настройках отчета.
  • Без детализации — задолженность не разбивается по срокам.


Показатели Общая задолженность , Дата возникновения , Дата погашения заполняются по данным:

  • Актов инвентаризации расчетов , у которых установлен флажок Детализировать по срокам ;
  • бухгалтерского учета — при отсутствии актов либо флажка Детализировать по срокам.

По кнопке Показать настройки можно задать настройки вывода данных в расшифровку.


На вкладке Показатели :

  • Выводить данные по :
    • Видам задолженности — отражается вся дебиторская кредиторская задолженность; PDF
    • Строкам баланса — выводится только задолженность, которая отражается по строкам баланса 1230 «Дебиторская задолженность» и 1520 «Кредиторская задолженность»; PDF


    При детализации По срокам возникновения и По срокам погашения на вкладке Настройка интервалов можно изменить интервалы:

    А также задать другие интервалы в графе Окончание интервала, в днях .


    Отчет сформируется по интервалам, заданным в настройках.


    По кнопке Сохранить расшифровку можно сохранить в нужном формате.

    См. также:

    Помогла статья?

    Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

    Похожие публикации

    Карточка публикации

    (3 оценок, среднее: 5,00 из 5)

    Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
    Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
    Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>
    Вы можете задать еще вопросов

    Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

    Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявку

    Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
    регламентом БухЭксперт8.ру >>

    Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС

    [17.11.2021 запись] Практический переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 26 в 1С

    Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму

    Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру

    [11.10.2021 запись] Учет ОС по-новому: ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 25/2018

    [29.10.2021 запись] Пообъектный учет ОС и подходы к определению и пересмотру СПИ

    Спасибо огромное Марине Аркадьевне за доступное разъяснение материала по УСН Всегда с удовольствием слушаю Ваши Вебинары. Вебинар прошел продуктивно и вся информация разложена по полочкам, четко и понятно.

    Продолжаем серию публикаций по проведению инвентаризации имущества и обязательств в организациях. И сегодняшняя наша статья будет посвящена инвентаризации расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами.

    В программе 1С: Бухгалтерия ред. 3.0 для проведения инвентаризации расчетов с бюджетом не предусмотрено специальных документов. Но как и в случае с инвентаризацией ТМЦ начать процедуру нужно с издания приказа. Для этого создайте новый документ «Акт инвентаризации расчетов», который можно найти в разделах Покупки/Продажи. Далее действуем по аналогии с инвентаризацией ТМЦ.

    Первым делом необходимо заполнить вкладки «Проведение инвентаризации» и «Инвентаризационная комиссия»:

    Распечатываем форму ИНВ-22 «Приказ о проведении инвентаризации» и даем ознакомиться с ним всем участникам под роспись (подробнее о том, как это сделать, читайте в статье Инвентаризация ТМЦ в 1С: Бухгалтерии). После этого приступаем непосредственно к проведению самой инвентаризации.

    Здесь следует понимать, что данные об остатках по счетам расчетов с бюджетом (счет 68 и счет 69) в программе не будут соответствовать информации, предоставленной вам по запросу ИФНС и фондами. Это связано с тем, что данные о начислениях налогов и взносов попадут в ваши лицевые счета не ранее того, как вы сдадите соответствующие налоговые декларации и расчеты. Поэтому для инвентаризации вам необходимо взять информацию по остаткам из ИФНС и фондов на близкую к отчетной дату, запросив у них сверку. Налоговики и фонды проведут сверку расчетов по заявлению от организации.

    Заявление на сверку можно представить в налоговую лично, по почте или через личный кабинет на сайте ФНС. Если вы используете сервис 1С-Отчетность, то запросить различные виды сверок можно прямо из программы по телекоммуникационным каналам связи (ТКС). Для этого зайдите в раздел «Отчеты», далее «Регламентированные отчеты». На вкладке «Сверка» нас интересует кнопка «Запросить сверку».

    При предоставлении заявления лично в ИФНС налогоплательщик в течение пяти дней получит акт сверки (утв. приказом ФНС от 16.12.2016 г. № ММВ-7-17/685@). Бухгалтер организации сверит данные в акте. Если разногласий нет, то подпишет его и отправит обратно.

    Если запрос на сверку направлен по ТКС, то налоговики пришлют акт сверки для информирования. Его подписывать и возвращать налоговикам не нужно (п. 2.22 приложения № 1 к приказу ФНС от 13.06.2013 г. № ММВ-7-6/196@). Если организация обнаружит в акте расхождения, то она подаст в инспекцию заявление на бумаге. Если при получении акта компания не согласится с ним, она в графе 4 разд. 1 акта укажет свои суммы. После этого инспекторы проверят данные по своей базе.

    ВАЖНО! Наличие акта сверки расчетов без представления первичных документов (платежных поручений, первоначальных и уточненных деклараций) не может служить доказательством излишней уплаты налога.

    После того как у вас на руках будет подписанный акт сверки, вам нужно составить дополнительные справки-расчеты, которые подтвердят суммы остатков на 31 декабря, отраженных в учете:

    Как уже говорилось выше, в типовой 1С: Бухгалтерии ред. 3.0 не предусмотрено формирование формы ИНВ-17 и справки к акту ИНВ-17 по счетам 68 и 69. Поэтому заполнить их придется вручную.

    Для Вашего удобства скачать вышеуказанные формы документов можно здесь:

    Сначала заполняем Справку к форме ИНВ-17. В ней подробно отражаются данные дебитора/кредитора и «история задолженности»: за что возник долг, реквизиты документа, образовавшего задолженность:

    Данные, указанные в справке, подтверждаются актами сверки с бюджетом и внебюджетными фондами и другими первичными документами, обосновывающими суммы задолженности.

    Затем данные из справки в сжатом виде переносим в акт:

    Распечатанные документы подписываются членами инвентаризационной комиссии.

    Аренда 1С бухгалтерия

    Для выполнения рассматриваемой процедуры в 1С Бухгалтерский учет применяется акт инвентаризации расчетных операций:

    1. Сперва пользователю нужно перейти в меню Покупки (либо Продажи) и выбрать рассматриваемый акт, после чего нажать на пункт Создать.
    2. В графу от вносится срок реализации инвентаризации расчетных операций. Посредством пункта Расшифровка задолженности можно сформировать одноименный отчет.
    3. Чтобы детализировать задолженность по срокам, необходимо выбрать соответствующий пункт (рис.1). Выбрав его, можно будет увидеть во вкладках с задолженностями поля со сроками. Обновленный механизм детализации присутствует в ПО 1С Бухгалтерия 8.3 начиная с версии 3.0.82.
    4. Во вкладке Счета расчетов следует проверить и скорректировать (в случае необходимости) перечень балансов бухгалтерского учета, в соответствии с которыми осуществляется инвентаризация расчетных операций (рис.1). Изначально в перечне присутствуют все балансы расчетных операций.
    5. При помощи пункта Заполнить в шапке акта можно внести в таблицу акта, во вкладки с задолженностями, сведения по соответствующим долговым обязательствам (рис.2). При использовании рассматриваемого пункта сведения вносятся на соответствующей вкладке.
    6. При активации пункта Детализировать по срокам в таблице отображается дополнительная колонка со сроком задолженности в днях. Ее можно расшифровать (рис.3) при помощи ссылки со сроком долговых обязательств. В случае необходимости в шаблоне расшифровки можно скорректировать расчетную документацию. Срок долговых обязательств будет изменен в автоматическом режиме. При условии, что часть долговых обязательств не подтверждена, ее можно указать в графе Не подтверждено, повторно вычислить и внести новую сумму в графу Подтверждено. Далее указывается размер задолженности в графе Подтверждено. Также необходимо внести размер долговых обязательств с истекшим сроком действия.
    7. Во вкладке Проведение инвентаризации (рис.4) необходимо:
      • в графах Период с и по указать сроки реализации процедуры;
      • в графах Документ, № и от указать подходящий вариант акта и соответствующие номер/срок;
      • в графу Причина внести причину реализации инвентаризации расчетных операций.
    8. Во вкладке Инвентаризационная комиссия (рис.5) необходимо:
      • при помощи пункта Добавить внести членов комиссии;
      • в графе Председатель выбрать лицо-председателя.
    9. Далее выбирается пункт Провести. Проводки не составляются.
    10. Для распечатки приказа о реализации рассматриваемой процедуры, а также акта об инвентаризации расчетных операций и соответствующей справки, необходимо выбрать в 1С Бухгалтерия пункт Печать.


    В открывшемся окне кликаем по кнопке Создать


    В открывшемся документе перейдем на вкладку Счета расчетов

    Здесь выбраны автоматические все счета учета расчетов, но чаще инвентаризация далется по конкретному Счету учета или даже субсчету.

    Представим, что инвентаризацию нужно сделать по счету 60.01, для этого снимем крыжи со всех счетов учета и добавим в список счет 60.01 с помощью кнопки Добавить


    Далее в зависимости от счета выберем вкладку, в нашем случае Кредиторская задолженность и кликнем кнопку Заполнить


    Программа заполнила остатки по взаиморасчетам с контрагентами на выбранном счете. Так же можно провести инвентаризацию по другим счетам и субсчетам и после распечатать формы приказа о проведении инвентаризации (ИНВ-22), акта инвентаризации расчетов (ИНВ-17) и справки к акту ИНВ-17 используйте кнопку Печать.


    Акт инвентаризации расчетов

    В новой версии конфигурации 1С:Бухгалтерия 3.0 появилась возможность Детализировать по срокам



    Кликнув по ссылке в столбце Срок задолженности, откроется окно с расшифровкой задолженности по периодам ее возникновения и документам расчета, в котором можно распределить на Подтвержденную и Не подтвержденную задолженность и в том, числе с истекшим сроком давности и в результате получить более реальную и полную картину расчетов с контрагентами.

    Читайте также: