1с erp изменение параметров нма

Обновлено: 08.07.2024

Для версии учета ВНА 2.4 разработана возможность подготовки отчетов по данным регистров накопления, а также разработаны отчеты для управленческого учета.

Ведомость по ОС, НМА

Для версии учета ВНА 2.2 отчет Ведомость амортизации ОС переименован в отчет Ведомость по ОС.

Для версии учета ВНА 2.4:

отчеты формируются по данным регистров накопления;
добавлены отчеты Ведомость по ОС, Ведомость по НМА и расходам на НИОКР;
отчеты содержат информацию по управленческому учету.

Отчеты включают группу полей, в которых можно проанализировать изменение стоимости и амортизации ВНА за период. На уменьшение или увеличение стоимости и амортизации ВНА оказывают влияние некоторые события, например, переоценка, начисление амортизации, списание. Перемещение ВНА не оказывают влияние на заполнение этих полей.

Для получения данных сразу по нескольким учетам применяют следующие варианты отчета:

Ведомость по ОС/НМА (бухгалтерский учет)
Ведомость по ОС/НМА (по всем учетам)
Ведомость по ОС/НМА (бухгалтерский и налоговый учет)
Ведомость по ОС/НМА (налоговый учет)
Ведомость по ОС/НМА (управленческий учет)

Инвентарная книга ОС

Структура и формат отчета не менялись, но теперь он содержит данные регламентированного учета и регистров накопления. Таким образом, отчет включает возможность получения данных за период, который содержит сведения до и после перехода на версию учета ВНА 2.4. В отчет Инвентарная книга ОС выводится информация о переоценках ОС.

Справка-расчет амортизации ОС, НМА

Для версии учета ВНА 2.4 разработан новый отчет Справка-расчет амортизации ОС, НМА, алгоритм работы и форма которого отличаются от аналогичного отчета для версии учета ВНА 2.2.

Данный отчет позволяет анализировать, как рассчитана амортизация, и применяется для контроля расчета.

Отчет можно сформировать:

из карточки ОС/НМА:
из панели отчетов;
из формы документа Амортизация ОС/НМА.

В отчете отражается сумма амортизации, которая уже была рассчитана при закрытии месяца, т.е. если месяц не закрывался, то отчет будет пустой (в отчете для версии учета ВНА 2.2 амортизация считается при формировании отчета).

Параметры расчета импользуются из регистров сведений в момент подготовки отчета. В частности параметры расчета амортизации в управленческом учете используются из регистра Амортизация ОС/НМА, которые сохраняются в момент расчета амортизации.

После перехода на новую версию существующие записи регистра не будут содержать параметров, и в отчете поля будут пустые. По этому поводу в отчете будет выводиться предупреждение. Чтобы поля заполнились, необходимо повторно начислить амортизацию.

Для каждого метода начисления амортизации выводится своя шапка отчета и формула расчета амортизации в виде [1] / [2] * [3], где [1, 2, 3] - номера колонок.

Из списка Основные средства можно открыть контекстный отчет.

Внесены изменения в следующие метаданные: в регистры Амортизация ОС/НМА добавлены реквизиты, которые содержат параметры расчета амортизации:

использовано в текущем месяце;
количество прошедших месяцев или наработка за прошлые месяцы;
стоимость для вычисления амортизации;
срок использования;
признак доначисления за прошлый месяц.

Автоматическое обновление не предусмотрено.

Справка-расчет амортизационной премии

Структура и формат отчета не менялись, но теперь он заполняется по данным бухгалтерского учета и регистров накопления. Таким образом, отчет предусматривает возможность получения информации за период, который включает данные до и после перехода на версию учета ВНА 2.4.

В 1С: ЕРП 2.4 имеется отдельный справочник для принятия к учёту нематериальных активов в меню «Внеоборотные активы – НМА и расходы на НИОКР».

НМА и расходы на НИОКР в 1С:ERP

Справочник используется как в подсистеме регламентированного учёта, так и в системе МСФО. В целом далее работа с НМА аналогична работе с основными средствами в 1С 8.3 ЕРП: Cобираем затраты на соответствующих счетах и далее документом «Принятие к учёту НМА» вводим в эксплуатацию.

Создадим элемент справочника НМА и укажем наименование.

Создание элемента справочника НМА

Далее мы формируем стоимость НМА. Для этого закупим некие услуги и спишем их на себестоимость НМА.

Создадим документ «Приобретение услуг и прочих активов» в разделе «Финансовый результат и контролинг» в 1С:ERP Управление предприятием 2:

1Путь к документу «Приобретение услуг и прочих активов» в 1С:ERP

Создание документа «Приобретение услуг и прочих активов»

Главное здесь – статья расходов. Например, назовем ее «Поступление НМА» и заполним соответствующие аналитики, где тип аналитики расходов – «НМА/НИОКР». Таким образом данная аналитика расходов может быть автоматически подобрана из соответствующего справочника.

Порядок заполнения документа

На вкладке регламентированного учета 1С ERP 8 настроен соответствующий счет НМА 08.05

Счет НМА 08.05 в 1С:ERP

В результате дозаполняем документ поступления НМА выбранной статьей и, соответственно, нашим элементом НМА:

Заполнение табличной части документа

Проводим документ и отражаем его в регламентированном учете, где видим сформированную себестоимость нашего НМА:

Себестоимость НМА сформирована

2. Принятие к Учёту НМА

Теперь, когда у нас есть сформированная себестоимость объекта НМА, мы можем его принять к учёту. Для этого используется документ из блока меню «Внеоборотные активы – Принятие к учёту НМА».

Принятие к учету НМА в 1С:ERP

Создаем документ и начинаем заполнять. При выборе организации и НМА автоматически заполнится собранная себестоимость:

Заполнение документа «Принятие к учету НМА» в 1С:ERP

Далее заполняем вкладку параметры учета, где имеются различные порядки учета:

Заполнение вкладки параметров учета

Стоит обратит внимание на настройку группы финансового учёта, где в зависимости от вида актива определяются счета учета.

Настройка группы финансового учета в 1С:ERP

Заполняя вкладку отражения расходов, выберем некую статью амортизации:

Вкладка отражения расходов в 1С:ERP

Остается провести документ принятия к учёту и отразить его в регламентированном учёте в 1С:ERP 2.

Проводки регламентированного учета в ERP

3. Начисление амортизации НМА

Завершающим этапом является начисление амортизации НМА в 1С: ЕРП 2.4. Для этого перейдем в рабочее место закрытия месяца:

Начисление амортизации НМА в Регламентных операциях по закрытию месяца

Далее необходимо отразить документ начисления в регламентированном учете для формирования проводок, что в результате мы видим на скрине ниже, где уже начислена амортизация НМА:

НМА и расходы на НИОКР в 1С:ERP

Создадим элемент справочника НМА и укажем наименование.

Создание элемента справочника НМА

Далее мы формируем стоимость НМА. Для этого закупим некие услуги и спишем их на себестоимость НМА.

1Путь к документу «Приобретение услуг и прочих активов» в 1С:ERP

Создание документа «Приобретение услуг и прочих активов»

Порядок заполнения документа

На вкладке регламентированного учета 1С ERP 8 настроен соответствующий счет НМА 08.05

Счет НМА 08.05 в 1С:ERP

В результате дозаполняем документ поступления НМА выбранной статьей и, соответственно, нашим элементом НМА:

Заполнение табличной части документа

Себестоимость НМА сформирована

2. Принятие к Учёту НМА

Принятие к учету НМА в 1С:ERP

Заполнение документа «Принятие к учету НМА» в 1С:ERP

Далее заполняем вкладку параметры учета, где имеются различные порядки учета:

Заполнение вкладки параметров учета

Настройка группы финансового учета в 1С:ERP

Заполняя вкладку отражения расходов, выберем некую статью амортизации:

Вкладка отражения расходов в 1С:ERP

Остается провести документ принятия к учёту и отразить его в регламентированном учёте в 1С:ERP 2.

Проводки регламентированного учета в ERP

3. Начисление амортизации НМА

Начисление амортизации НМА в Регламентных операциях по закрытию месяца

НМА и расходы на НИОКР в 1С:ERP

Создадим элемент справочника НМА и укажем наименование.

Создание элемента справочника НМА

Далее мы формируем стоимость НМА. Для этого закупим некие услуги и спишем их на себестоимость НМА.

1Путь к документу «Приобретение услуг и прочих активов» в 1С:ERP

Создание документа «Приобретение услуг и прочих активов»

Порядок заполнения документа

На вкладке регламентированного учета 1С ERP 8 настроен соответствующий счет НМА 08.05

Счет НМА 08.05 в 1С:ERP

В результате дозаполняем документ поступления НМА выбранной статьей и, соответственно, нашим элементом НМА:

Заполнение табличной части документа

Себестоимость НМА сформирована

2. Принятие к Учёту НМА

Принятие к учету НМА в 1С:ERP

Заполнение документа «Принятие к учету НМА» в 1С:ERP

Далее заполняем вкладку параметры учета, где имеются различные порядки учета:

Заполнение вкладки параметров учета

Настройка группы финансового учета в 1С:ERP

Заполняя вкладку отражения расходов, выберем некую статью амортизации:

Вкладка отражения расходов в 1С:ERP

Остается провести документ принятия к учёту и отразить его в регламентированном учёте в 1С:ERP 2.

Проводки регламентированного учета в ERP

3. Начисление амортизации НМА

Начисление амортизации НМА в Регламентных операциях по закрытию месяца

В программе 1С:ERP Управление предприятием начиная с версии 2.4.9, если при расчете имущественных налогов возникают ошибки, то они будут отражаться в форме закрытия месяца (раньше требовалось открыть документ и выполнить ручное проведение, чтобы понять в чем ошибка).

Реализована проверка при расчете имущественных налогов, что при регистрации в налоговом органе указан код ОКТМО:

В ошибке можно сразу открыть проблемную регистрацию в налоговом органе.
Отсутствие ОКТМО не мешает проведению документа, но закрыть месяц будет нельзя.

Изменения сделаны для версий учета ВНА 2.2 и 2.4.

Амортизация внеоборотных активов

Изменен порядок расчета амортизации в конце срока использования ВНА. Раньше амортизация могла начисляться на один месяц больше, чем указан срок использования ВНА из-за округления амортизации. (Например, если стоимость 100 000 руб. и срок 3 месяца). Чтобы этого не происходило, теперь остаточная стоимость включается в сумму амортизации, если остаточная стоимость не превышает пяти рублей.

Переработан расчет временной разницы. Если временная разница меньше 5 копеек, то она включается в постоянную разницу, если та не нулевая. Это позволит устранить появление копеек во временной разнице из-за округлений.

Изменен расчет амортизации ОС, для приобретения которых использовались целевые средства, после модернизации.

Амортизация (общая): Остаточная стоимость (общая) / Остаточный СПИ
Амортизация (целевые средства): Амортизация (общая) * Стоимость (целевые средства) / Стоимость (общая)
Амортизация (собственные средства): Амортизация (общая) - Амортизация (целевые средства)

Амортизация (общая): Остаточная стоимость (общая) / Остаточный СПИ
Амортизация (целевые средства): Амортизация (общая) * Остаточная стоимость (целевые средства) / Остаточная стоимость (общая)
Амортизация (собственные средства): Амортизация (общая) - Амортизация (целевые средства)

В регистр Параметры амортизации ОС (бухгалтерский и налоговый учет) добавлен ресурс СтоимостьДляВычисленияАмортизацииЦФ (обработчика обновления нет).

Изменения сделаны только для версии учета ВНА 2.4.

Принятие к учету основных средств, приобретенных на целевые средства

Изменился порядок принятия к учету ОС, приобретенных на целевые средства. Раньше сумма целевых средств распределялась на ОС пропорционально их количеству.

К учету принимаются два ОС. Стоимость первого 300 тыс. руб., стоимость второго 700 тыс. руб., сумма целевых средств 700 тыс. руб.

Сценарий распределения суммы целевых средств до внесения изменений: 350 тыс. руб. на первое ОС и 350 тыс. руб. на второе ОС.

Такое распределение некорректно, так как стоимость, сформированная за счет средств целевого финансирования, превышает фактическую стоимость первого ОС.

Теперь сумма целевых средств распределяется пропорционально стоимости: 210 тыс. руб. на первое ОС и 490 тыс. руб. на второе ОС.

Изменения сделаны только для версии учета ВНА 2.4.

Перемещение внеоборотных активов

При перемещении ОС и НМА добавлено отражение проводок, связанных с перемещением резерва дооценки (счет 83.01.1) и доходов будущих периодов от целевого финансирования (счета 98.05, 98.06).

Изменения сделаны только для версии учета ВНА 2.4.

Инвентаризация ОС

В документе Инвентаризация ОС дополнен список выбора хозяйственных операций:

Инвентаризация ОС (используется для инвентаризации принятых к учету ОС);
Инвентаризация вложений в ОС (используется для инвентаризации вложений в ОС (остатки на счете 08 по объектам эксплуатации);
Инвентаризация незавершенного строительства (используется для инвентаризации объектов строительства (остатки на счете 08 по объектам строительства).

Документ и раньше поддерживал эти операции, но не было возможности указать, что именно инвентаризируется.

Доработаны команды подменю Заполнить:

При выполнении команды Заполнить по остаткам используются данные регистров Стоимость ОС, Прочие расходы.
Команда Заполнить фактические данные действует только для выбранных строк.
Команда Заполнить данные учета действует для всех строк и поэтому переименована в Заполнить данные учета во всех строках.

Из табличной части документа убрали поле для заполнения счета учета. Раньше счет использовался для разделения инвентаризации принятых и не принятых к учету ОС, теперь это определяется операцией документа.

Также убрали возможность создания документа Операция (регл. учет) на основании документа Инвентаризация ОС. Раньше документ Операция (регл. учет) создавался в том случае, когда стоимость по данным учета была меньше фактической стоимости. Теперь в этом случае создается документ Переоценка ОС.

Арендованные основные средства

Улучшен документ Возврат ОС от арендатора:

В форме выбора доступны ОС, которые находятся у выбранного арендатора.
При проведении проверяется, что ОС переданы выбранному арендатору.

Также улучшен документ Выбытие арендованных ОС:

В форме выбора доступны ОС, которые были получены от выбранного арендодателя.
При проведении проверяется, что ОС получены от выбранного арендодателя.
В регистр Первоначальные сведения ОС добавлен ресурс Арендодатель, который заполняется обработчиком обновления.

Изменения сделаны только для версии учета ВНА 2.4.

Отмена регистрации транспортных средств и земельных участков

В форме выбора действует отбор.
При проведении проверяется регистрация.

Изменения сделаны только для версии учета ВНА 2.4.

Теперь для следующих документов регистрация к отражению в международном учете производится при проведении (то есть документы регистрируются к отражению в МФУ вне зависимости от регламентных операций закрытия месяца):

Изменение параметров ОС и НМА;
Переоценка ОС и НМА;
Подготовка к передаче ОС и НМА;
Списание ОС и НМА.

Эти документы при проведении не отражают движения по регистрам Стоимость ОС и Стоимость НМА, а по умолчанию документ регистрируется к отражению, только если есть движения, поэтому для них требуется явная регистрация при проведении.

Печатная форма ОС-6 для полученных в аренду ОС

Методическими указаниями по учету основных средств рекомендовано открывать инвентарную карточку для арендованных ОС (п. 14 из приказа Минфина РФ от 13.10.2003 № 91н (ред. от 24.12.2010) «Об утверждении Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств»).

Используется печатная форма ОС-6, которая теперь заполняется так:

Раздел 1 (документ ввода в эксплуатацию): заполняются поля 1, 3, 4, 5;
Раздел 2 (стоимость, СПИ): не заполняется;
Раздел 3 (переоценка): не заполняется;
Раздел 4 (приемка, выбытие): заполняются поля 1, 2, 3;
Раздел 5 (модернизация): не заполняется;
Раздел 6 (ремонт): не заполняется;
Раздел 7 (драг. металлы): заполняется.

Отключение учета внеоборотных активов

Теперь, если ведется регламентированный учет, то обязательно требуется использовать учет внеоборотных активов:

В форме настройки регламентированного учета отображается информационная надпись, если учет ВНА отключен.
В форме настройки ВНА нет возможности отключить учет, если ведется регламентированный учет.
При обновлении ИБ не происходит включение учета ВНА, если используется регламентированный учет.

Ввод остатков основных средств

Теперь при заполнении начальных остатков ОС порядок расчета постоянной разницы, которая используется для расчета амортизации, такой:

Если при вводе остатков указано, что была модернизация, то постоянная разница для расчета амортизации вводится вручную пользователем, и сумму он может рассчитать по формуле:

ПР в стоимости на момент модернизации - ПР в амортизации на момент модернизации + ПР в сумме модернизации

Это связано с тем, что в документе недостаточно данных для автоматического расчета.

Прочие изменения

Вместо перечисления ИсточникиДвижений теперь используется перечисление ВидыИсточниковУправленческогоБаланса, которое переименовано в ВидыИсточниковДвижений (используется при отложенном формировании движений для добавления новых движений к существующим).

Читайте также: