1с erp возврат из эксплуатации нет проводок
Обновлено: 07.07.2024
Передача запасов в эксплуатацию оформляется, как и раньше:
- Создается, при необходимости, категория эксплуатации, в которой указываются:
- необходимость инвентарного учета;
- срок эксплуатации;
- необходимость учета наработки и ее предельный объем;
- статья, по которой списываются запасы на расходы при передаче;
- счет забалансового учета.
- номенклатура, передаваемая в эксплуатацию;
- категория эксплуатации;
- количество, если не ведется инвентарный учет;
- инвентарный номер, если ведется инвентарный учет;
- МОЛ;
- статья и аналитика расходов или статья активов.
Но теперь запасы всегда списываются на расходы в БУ, НУ, УУ.
Форма Категории эксплуатации с 2021 года выглядит так:
![]()
В количественном выражении запасы учитываются в регистре ТМЦ в эксплуатации и на забалансовом счете, если это определено учетной политикой.
При учете по новому стандарту поддерживается возможность контроля движения переданных в эксплуатацию запасов (перемещение, списание, возврат, наработка).
Перемещение ТМЦ в эксплуатации
Перемещение ТМЦ в эксплуатации оформляется также, как и раньше, то есть создается документ Перемещение в эксплуатации в котором указываются:
- подразделение - отправитель;
- подразделение - получатель;
- партия ТМЦ, переданных в эксплуатацию;
- МОЛ - отправитель;
- МОЛ - получатель;
- количество, если не ведется инвентарный учет.
Возврат из эксплуатации
Возврат из эксплуатации оформляется также, как и раньше, а именно:
- Создается документ Возврат из эксплуатации, в котором указываются:
- партия ТМЦ, переданных в эксплуатацию;
- количество, если не ведется инвентарный учет;
- статья и аналитика доходов;
- подразделение.
Списание из эксплуатации
Списание из эксплуатации оформляется также, как и раньше, то есть создается документ Списание из эксплуатации, в котором указываются:
- партия ТМЦ, переданных в эксплуатацию;
- количество, если не ведется инвентарный учет.
Наработка ТМЦ в эксплуатации
Наработка ТМЦ в эксплуатации оформляется также, как и раньше, то есть создается документ Наработка ТМЦ в эксплуатации, в котором указываются:
- партия, переданная в эксплуатацию;
- текущее значение наработки.
Принятие к учету ОС в БУ и НУ в разные периоды времени
В документ Принятие к учету ОС добавлена возможность принять к учету основное средство в бухгалтерском и налоговом учетах в разные периоды времени, и разными документами. Например, если ОС готово к эксплуатации раньше, чем получены первичные документы, необходимые для ввода в эксплуатацию, то сначала оформляется принятие к учету только в бухгалтерском и управленческом учетах, потом оформляется второй документ для принятия к учету только в налоговом учете.
![]()
При принятии к учету ОС только в бухгалтерском учете в стоимости основного средства будет постоянная разница, равная постоянной разнице в затратах, и временная разница, рассчитываемая по стандартной формуле: БУ = НУ + ПР + ВР.
При принятии к учету только в налоговом учете в стоимости ОС постоянной разницы не будет, а временная разница рассчитывается по стандартной формуле.
Списание на расходы затрат на капитализацию стоимости ОС
В документ Принятие к учету ОС добавлена возможность списать на расходы затраты на капитализацию стоимости ОС в бухгалтерском учете, не принимая к учету ОС. Это позволяет одним документом принять к учету малоценные ОС в налоговом и управленческом учетах, а в бухгалтерском учете списать на расходы затраты на капитализацию, не принимая к учету ОС, то есть без использования счета 01. Для этого в документ добавлен новый порядок учета Не принимать к учету, включить в расходы. Порядок учета недоступен, если используется целевое финансирование.
На расходы списываются сумма затрат в бухгалтерском учете и постоянная разница в затратах на капитализацию стоимости, при этом ПР всегда списывается на расходы вместе со стоимостью в БУ.
![]()
В НУ стоимость ОС равна сумме затрат на капитализацию в налоговом учете, постоянной разницы нет, а временная разница рассчитывается по стандартной формуле.
Переход на учет по стандарту
В соответствии с письмом Минфина от 2 марта 2021 г. N 07-01-09/14384 в 2021 году действует переходный период (ФСБУ 6/2020 «Основные средства» станет обязательным к применению, начиная с бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2022 год), и малоценные ОС могут учитываться по-прежнему, а именно: активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные пунктом 4 ПБУ 6/01 "Учет основных средств", и стоимостью в пределах лимита, установленного в учетной политике организации, но не более 40 000 рублей за единицу, могут отражаться в бухгалтерском учете и раскрываться в бухгалтерской отчетности в составе материально-производственных запасов.
Ограничение
Сейчас в системе нет возможности отключить автоматическое списание стоимости ТМЦ в эксплуатации при переходе на учет по стандарту. В ближайшее время ограничение будет устранено, в учетную политику бухгалтерского учета будет добавлена опция Списать стоимость ТМЦ в эксплуатации в декабре 2020 г.
![]()
Сегментом особого внимания особенно в крупных производственных и промышленных организациях является учет спецодежды и спецоснастки с необходимостью оперативного получения информации об их наличии и состоянии, не только в суммовом, но и в количественном выражении.
Беря во внимание количество подразделений и входящих в них сотрудников, производство или закупка спецодежды составляют немалую статью расходов. Соответственно, некорректный учет негативно сказывается на финансовом состоянии компании.
В типовом функционале ERP существует ряд ограничений:
Отсутствуют инструменты по инвентаризации ТМЦ в эксплуатации, что для крупных компаний является обязательной процедурой.
В системе в принципе нет возможности сформировать документы для проведения инвентаризации ТМЦ в эксплуатации. Из-за этого бухгалтеру приходится формировать ведомости в xls, из-за чего растет вероятность ошибок, а также увеличивается время на подготовку необходимой информации.
Нет единого отчета, который бы аккумулировал в себе все сводные данные по учету спецодежды.
Количественные и суммовые данные разбросаны по нескольким отчетам. Например, чтобы получить информацию о количестве и стоимости ТМЦ в эксплуатации, нужно сформировать ОСВ (оборотно-сальдовую ведомость) по счету и типовой отчет "ТМЦ в эксплуатации", а затем сопоставить данные отчета в единый. При больших объемах данных такой процесс, естественно, усложняет работу пользователям и влияет на рост количества ошибок.
Кроме того, в типовом отчете "ТМЦ в эксплуатации" не отражаются те ТМЦ, по которым срок службы закончился, но сам ТМЦ еще не списан, что в свою очередь влияет на полноту отражения данных по учету.
Не отражается движение спецодежды по счетам МЦ и 10.11 в рамках одного месяца, если она была передана в эксплуатацию в этом же месяце.
В ведении учета есть своя специфика. Представим, что в апреле была передана в эксплуатацию спецодежда. Работник несколько дней ей попользовался и передал другому. Либо другая часто встречающаяся ситуация - в одежде обнаружился брак и ее нужно было списать. И все это произошло в рамках одного месяца.
Ограничение типового функционала 1С:ERP заключается в данном случае в том, что по счетам МЦ и 10.11 не будет отображаться движение спецодежды в том же месяце, в котором произошла передача и было сделано списание или перемещение. Пользователи не смогут получить полные сведения по эксплуатации одежды в апреле, в котором она и была передана, данные будут отображены только в мае. Такой формат противоречит полноте отображения данных.
Расчет остаточной стоимости ТМЦ, стоимость которых была погашена при передаче в эксплуатацию.
Помимо недостающей информации для корректного учета многие компании сталкиваются с необходимостью определения остаточной стоимости, которая возникает при списании ТМЦ из эксплуатации при реализации или другим причинам.
Сейчас в типовой системе 1С:ERP вся спецодежда и спецоснастка (согласно ФСБУ 5), которая передается в эксплуатацию, списывается на расходы сразу, независимо от срока службы. Проблема заключается в том, что при полном списании, когда не учитывается реальный срок службы спецодежды (в учете 2021 в системе не заложены такие документы), нельзя автоматически рассчитать остаточную стоимость, которая важна для формирования возврата средств за спецодежду и финансового результата при реализации.
Может ли автоматизация процессов в 1С решить насущные проблемы учета?
В нашей работе мы сталкиваемся с абсолютно разными отраслями, масштабами организаций, отношением сотрудников к внедрению новых механизмов и правил. Но 90% компаний схожи в двух моментах: бухгалтерии нужны максимальное удобство и экономия времени при аврале задач, а руководству - полная и прозрачная финансовая картина по процессам производства и контроль состояния активов.
Рассматривая данные цели в разрезе учета спецодежды в 1С:ERP, для их достижения необходима автоматизация учета ТМЦ. Для решения вопроса оперативности, полноты и достоверности данных о ТМЦ в эксплуатации был разработан отчет "ТМЦ в эксплуатации" на базе типового отчета 1С:ERP.
![]()
Данный отчет позволяет:
увидеть суммовые и количественные показатели в одном отчете, в разрезе всей необходимой аналитики;
работать без ограничений по отражению ТМЦ, срок службы у которых закончился. В отчете отражаются все ТМЦ, числящиеся в учете, но с помощью настроек пользователь может сам установить отбор, показывать ему такие ТМЦ или нет;
увидеть суммовые показатели по перемещениям и списаниям ТМЦ в том периоде, в котором они отражены по документам, независимо от даты передачи их в эксплуатацию;
работать с полной детализацией до первичного документа, что позволяет открывать документы сразу из отчёта и вносить в него при необходимости корректировки.
Важный момент: отчет подключается к 1С как внешний инструмент и не рушит текущие процессы системы, в которой работает компания.
Разбираемся с инвентаризацией
Чуть выше мы говорили о том, что 1С:ERP в принципе нет документов по инвентаризации. Но данный процесс нельзя обходить стороной. Удачной альтернативой ручному труду будет является проведение доработки самой системы 1С, учитывая нюансы самой компании, так как тут все индивидуально.
В нашей практики в рамках процесса автоматизации учета была доработана система, где мы создали документы, которые отражают инвентаризацию, что облегчило ввод данных и исключило ошибки, которые появляются при ручном вмешательстве.
![]()
![]()
Документ "Инвентаризационная ведомость для ТМЦ в эксплуатации" заполняется автоматически по данным забалансового счета МЦ по сумме и количеству с учетом данных оперативного контура, что позволяет получать актуальные данные после проведения документов перемещения и списания, независимо от формирования проводок в БУ. При этом в документе есть возможность формирования печатных форм ИНВ-3 и ИНВЕ-19.
Автоматическое заполнение реквизитов в документах по учету ТМЦ в эксплуатации
В рамках разработки отчета были доработаны механизмы, позволяющие автоматизировать:
заполнение стоимости ТМЦ при возврате из эксплуатации, если на момент возврата не вышел срок службы или в принципе есть остаточная стоимость на счете 10.11;
заполнение реквизитов “Физическое лицо получатель” при перемещении.
Разумеется, можно рассматривать альтернативные решения автоматизации. Например, если компания будет формировать оборотку, а затем загружать заполненный excel-файл в свою систему. Но учитывая объемы работ, с уверенностью можно сказать, что такой способ повлияет на рост количества ошибок.
В данном случае автоматизация учета ТМЦ станет действенным методом, который убережет компанию от ошибок, влияющих на финансовое состояние организации, а также поможет оперативно принимать взвешенные управленческие решения, основанные на корректной и актуальной информации по учету спецодежды и спецоснастки.
Если у вас появятся вопросы - оставляйте заявку, мы подробно проконсультируем по функционалу!
В системе 1С ERP при учете в эксплуатации инвентаря, спецодежды, спецоснастки и прочих хозяйственных принадлежностей их группируют по некоторым общим признакам эксплуатации. Для обозначения групп используются «Категории эксплуатации».
Для отражения хозяйственной операции передачи в эксплуатацию в 1С ERP служит документ «Передача в эксплуатацию». В этом документе номенклатуре присваивается категория эксплуатации, инвентарный номер (при необходимости) , подразделение и физическое лицо, которому передается номенклатура.
![Передача в эксплуатацию]()
![ТМЦ в эксплуатации]()
Для перемещения материала в эксплуатации в 1С ERP используется документ «Перемещение в эксплуатации».
![Перемещение в эксплуатации]()
Для получения информации о движении и конечном остатке ТМЦ в эксплуатации в 1С ERP служит отчет «ТМЦ в эксплуатации»
![Отчет ТМЦ в эксплуатации]()
Для списания ТМЦ, находящихся в эксплуатации 1С ERP служит документ «Списание из эксплуатации».
![Списание из эксплуатации]()
При заполнении документа можно пользоваться фильтром, в котором помимо прочих реквизитов фильтра есть срок эксплуатации.
![Заполнение списания в эксплуатации]()
![Возврат из эксплуатации]()
Для целей бухгалтерского учета ТМЦ в эксплуатации в 1С ERP предусмотрены три субсчета 10 счета.
Читайте также:
