1с комплексная автоматизация настройка под усн

Обновлено: 07.07.2024

подскажите может кто сталкивался в 1С Комплексная автоматизация 2.4. последний релиз.
Организация на УСН Доходы - Расходы
При закрытии месяца программа признаёт прочие расходы по статье "НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента" - хотя не должна.
Даже в книге Доходов и Расходов отражает эту строку как "Отражение налогов взносов с заработной платы. Признаны расходы по налогам на не признаваемую статью расходов "НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента". Но при этом признает. Документ возникновения расходов - "Отражение зарплаты в финансовом учете".
Никаких настроек чтобы они не признавались не нашли.
Как сделать чтобы они не признавались?

В связи с этим суммы налога на доходы физических лиц, удерживаемые из доходов работников организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения, не могут включаться в состав расходов, предусмотренных пп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.

Верно, они не являются самостоятельным видом расходов.

Но при этом включаются как часть расходов по оплате труда , пп.6 п.1 ст.346.16.

Почему включаются в оплату труда? Читаем п.2 той же статьи:

Расходы, указанные в подпунктах 5, 6 , 7, 9 - 21, 38 пункта 1 настоящей статьи, принимаются в порядке, предусмотренном для исчисления налога на прибыль организаций статьями 254, 255 , 263, 264, 265 и 269 настоящего Кодекса. В расходы налогоплательщика на оплату труда включаются любые начисления работникам в денежной и (или) натуральной формах, стимулирующие начисления и надбавки, компенсационные начисления, связанные с режимом работы или условиями труда, премии и единовременные поощрительные начисления, расходы, связанные с содержанием этих работников, предусмотренные нормами законодательства Российской Федерации, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами.

Что это значит? То, что как на ОСН, так и на УСН, расходами является начисленная зарплата. Но при ОСН расходы учитываются сразу же после начисления, а при УСН - только после оплаты - ст.346.17. Удержание НДФЛ и его перечисление в бюджет - тоже оплата, в том смысле, что это - погашение задолженности .

Как это происходит на практике: допустим, начислили вы работнику 10000 р., при ОСН сразу принимаете их к расходам. А при УСН надо дождаться оплаты. Выплатили сотруднику 8700 (удержан НДФЛ) - принимаете к расходам 8700, работнику вы больше ничего не должны.

Но остались должны бюджету 1300 - перечисляете их, после чего датой перечисления принимаете к расходам эти 1300 из начисленных 10000 . Фсё, вопрос закрыт.

Способ обхода:
Скорректировать признание расходов документом "Запись КУДиР".

Онлайн обучение 1С доступно и понятно для каждого пользователя

ЧИТАТЬ СТАТЬЮ

9 отличий Групп финансового учета от Номенклатурных групп в 1С Комплексная и ERP 2

ЧИТАТЬ СТАТЬЮ

ЧИТАТЬ И СМОТРЕТЬ ВИДЕО

Как анализировать расчеты с покупателями в 1С Комплексная автоматизация 2 и ERP?

ЧИТАТЬ СТАТЬЮ

Как учесть расходы на доставку от переработчика в 1С Комплексная автоматизация 2?

ЧИТАТЬ И СМОТРЕТЬ ВИДЕО

1С Комплексная автоматизация 2 и ERP: как удалить ненужные варианты отчетов?

ЧИТАТЬ СТАТЬЮ

Как правильно перевыставить расходы в 1С Комплексная автоматизация 2 и ERP 2?

ЧИТАТЬ СТАТЬЮ

Где найти ведомость по заказам клиентов в 1С Комплексная автоматизация 2 и ERP?

ЧИТАТЬ СТАТЬЮ

ЧИТАТЬ И СМОТРЕТЬ ВИДЕО

ЧИТАТЬ СТАТЬЮ

Подпишитесь на канал YouTube:

Перейти к разделам:

Как настроить расходы по УСН в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP?

ЧЕРНАЯ ПЯТНИЦА 23-30 НОЯБРЯ!

Как настроить расходы по УСН в 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP?

Вопрос:

Добрый день, Дарья!
Как в 1С:КА (ред 2.4) статью расходов отнести к облагаемой УСН? Заранее спасибо за ответ!

Ответ:

Вопрос касается большого количества предприятий, потому что практически все сейчас в своей деятельности применяют УСН там, где есть возможность.

На самом деле в 1С Комплексной автоматизации и ERP 2 есть очень удобное рабочее место для настройки учета при УСН. Для того, чтобы им воспользоваться, вам достаточно ввести хотя бы одну организацию с настроенной учетной политикой УСН.

Идем в меню «Регламентированный учет - Учет по УСН - Формирование КУДиР». Здесь нам откроется «Помощник формирования Книги доходов и расходов при УСН».

В нем по пунктам разложены действия, необходимые для настройки учета и формирования отчетности по УСН. Нас с вами сейчас интересуют статьи расходов.

Ссылка «Настройка статей расходов» появится в меню обработки, если вы выбрали организацию с объектом налогообложения «Доходы минус расходы».

1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Помощник формирования Книги доходов и расходов при УСН

По этой ссылке открывается список статей расходов с дополнительной командной панелью управления настройками признания расходов при УСН.

1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Список статей расходов

Как с этим работать?

По кнопке «Признаются расходами» в список выводятся только статьи, для которых установлена настройка «Признавать расходами при УСН».

1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Список статей расходов, которые признаются расходами при УСН

По кнопке «Не признаются расходами» в список выводятся только статьи, для которых настройка «Признавать расходами при УСН» не установлена.

1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Список статей расходов, которые НЕ признаются расходами при УСН

Мы рассмотрели переключатели отборов, которые помогают работать со статьями расходов.

А есть еще кнопки быстрой настройки статей расходов. Эти кнопки позволяют работать с любым количеством статей разом и изменять настройку, не заходя в карточку каждой статьи.

Если нам нужно одну или несколько статей исключить из признаваемых расходов, то мы выделяем нужные статьи в списке и нажимаем на кнопку «Не признавать расходом». Результатом будет то, что все выбранные статьи будут исключены из списка признаваемых расходов.

1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Не признавать расходом при УСН статьи расходов

Окей. Если нам нужно, наоборот, одну или несколько статей признать расходом при УСН, то мы выделяем нужные статьи в списке и нажимаем на кнопку «Признавать расходом».

1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Признавать расходом при УСН статьи расходов

Результатом будет то, что все выбранные статьи начнут признаваться в учете организаций на УСН.

1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Изменение настройки признания расходов при УСН

Собственно, суть этих действий в изменении настройки в карточке самой статьи расходов на закладке «Регламентированный учет». Этот признак можно установить сразу при создании статьи, а можно настроить список статей, например, после переноса из другой программы.

1С Комплексная автоматизации 2 и ERP 2: Признавать расходами при УСН в статье расходов

Из этого, кстати, есть важное следствие, которое может быть неочевидным, если вы настраиваете статьи из «Помощника». Если у вас несколько организаций на УСН, то настройки работают для всех организаций одинаково. Не важно, под какой организацией вы заходили в обработку. Признак в статье расходов устанавливается для всех организаций на УСН.

Мы с вами рассмотрели, как в 1С КА 2 и ERP 2 удобно настраивать учет расходов при УСН. Если же вам нужно более глубоко изучить учет производства и затрат в 1С Комплексной автоматизации 2, то приходите на курс:

Учет хозяйственных операций для целей УСН в программе 1С:Бухгалтерия 8 (ред. 3.0) построен на использовании следующих регистров накопления и сведений:

Расходы при УСН

Регистр накопления "Расходы при УСН" предназначен для налогового учета расходов для целей УСН. В этом регистре содержится информация о расходах организации, которые могут быть отражены в Книге учета доходов и расходов (рис. 1).

Рисунок 1.

Рисунок 2.

Книга учета доходов и расходов (раздел I)

Регистр накопления "Книга учета доходов и расходов (раздел I)" предназначен для налогового учета доходов и расходов, которые будут отражены в разделе I Книги учета доходов и расходов (рис. 3).

Рисунок 3.

Книга учета доходов и расходов (раздел II)

Регистры накопления "Книга учета доходов и расходов (раздел II)" (рис. 4) и "Книга учета доходов и расходов (НМА)" предназначены для налогового учета расходов на приобретение (создание) основных средств и нематериальных активов, которые будут отражены в разделе II Книги учета доходов и расходов.

Рисунок 4.

Книга учета доходов и расходов (раздел IV)

Регистр накопления "Книга учета доходов и расходов (раздел IV)" (рис. 5) предназначены для налогового учета расходов, уменьшающих исчисленную сумму налога (авансовых платежей по налогу) налогоплательщиками с объектом налогообложения "Доходы".

Рисунок 5.

Прочие расчеты

Регистр накопления "Прочие расчеты" предназначен для учета взаиморасчетов по зарплате, налогам и подотчетным лицам для целей УСН (рис. 6).
Возникновение дебиторской задолженности в регистре отражается приходными записями, погашение дебиторской задолженности - расходными записями. Возникновение кредиторской задолженности в регистре отражается расходными записями, погашение кредиторской задолженности - приходными записями.

Рисунок 6.

Записи регистра используются для контроля оплаты и определения суммы расходов, учитываемых при определении налоговой базы для объекта налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов".

Записи в регистрах накопления подсистемы УСН формируются при проведении документов, регистрирующих факты хозяйственной жизни организации.

Расшифровка КУДиР

В регистр сведений "Расшифровка КУДиР" программа вносит детальную информацию о доходах и расходах, учитываемых при определении налоговой базы (рис. 7).

Рисунок 7.

Расчет налога при УСН

В регистре сведений "Расчет налога при УСН" программа при выполнении одноименной регламентной операции закрытия месяца сохраняет сведения о расчете суммы авансового платежа по налогу при УСН (за соответствующий отчетный период), а также и суммы налога по УСН (за соответствующий налоговый период) (рис. 8).

Рисунок 8.

Читайте также: