1с не обнаружено взысканий превышающих установленный законодательством размер

Обновлено: 04.07.2024

Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» версия 3.1.5.

Статьи 137, 138 ТК РФ предусматривают ограничение удержаний и их размера из заработной платы.

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3, начиная с версии 3.1.5, реализована поддержка этих требований законодательства.

Флаг Ограничивать сумму удержаний процентом от заработной платы (меню Настройки - Расчет зарплаты) включает возможность настройки ограничений общего размера удержаний процентом от заработной платы в соответствии со статьями 137 и138 ТК РФ.

При установленном флаге Ограничивать сумму удержаний процентом от заработной платы в настройках видов расчета Удержания становится доступна возможность отметить удержания, которые являются взысканиями из зарплаты, т. е. на которые распространяется ограничение. Установка флага Является взысканием включает удержание в число ограничиваемых удержаний из заработной платы. При начислении зарплаты все удержания исчисляются в полном объеме.

Один раз в месяц после выполнения всех расчетов следует ввести новый документ Ограничение взысканий (меню Расчет зарплаты). Он предназначен для сведения всех причитающихся удержаний и уменьшения их суммы в соответствии с законодательством, согласно заданной очередности. Документ автоматически заполняется данными о сотрудниках, заработка которых недостаточно для удовлетворения всех требований.

Поле Рассчитано заполняется в документе автоматически, а поле Результат исчисляет удержания с учетом ограничений. Ограничение суммы удержаний рассчитывается от суммы заработка сотрудника за вычетом НДФЛ, при этом максимальный процент заработка для взыскания удержаний устанавливается:

    • 50 % или 70 % для удержаний по документам Исполнительный лист в зависимости от установок в соответствующем документе;
    • 20 % для прочих взысканий.

    После проведения документа именно суммы из поля Результат становятся фактически удержанными у сотрудника, а остатки, подлежащие удержанию, отражаются в поле Задолженность и откладываются на следующие периоды. Эту накопленную задолженность по удержаниям можно посмотреть в новом отчете Задолженность по взысканиям.

    В процессе расчета удержаний очередного месяца учитывается накопленная в предыдущем периоде задолженность по удержаниям.

    Особенностей в расчете удержаний по исполнительным листам - очень много. Я бы даже назвала расчет удержаний по исполнительным листам - самым сложным алгоритмом, из тех, что реализованы в ЗУП!

    В простых случаях расчет удержания понятен и легко проверяем по данным расчетного листка: из суммы базовых начислений для расчета удержания по исполнительным листам вычитаем сумму НДФЛ из расчетного листка, и полученную сумму умножаем на процент или долю удержания. Это легко проверяется! Когда все идеально!

    Но! В ЗУП.3.1 1С изменила алгоритм расчета удержания по исполнительным листам! Одно из новшеств: "Обратите внимание! В расчете базы для алиментов не участвует НДФЛ, исчисленный с сумм начислений, не входящих в базу для расчета исполнительного листа" - цитата с сайта ИТС.

    Первая Тайна - расчет удержания по исполнительным листам в случае, когда база для расчета удержания по исполнительным листам и база для расчета НДФЛ - отличаются! Как выше было сказано в цитате: В расчете базы для алиментов не участвует НДФЛ, исчисленный с сумм начислений, не входящих в базу для расчета исполнительного листа.

    В этом случае программа распределяет итоговую сумму НДФЛ по всем начислениям, образующим базу для расчета НДФЛ. И затем при расчете удержания по исполнительным листам вычитает не весь исчисленный НДФЛ, а только тот НДФЛ, который относится к начислениям, образующим базу для расчета удержания по исполнительным листам.

    Например, сотруднику назначено удержание по исполнительному листу 25% с 1 октября 2020 года. (В примерах рассматриваются "условные" начисления - главное показать принцип расчета).

    В октябре сотруднику начислены:

    - начисление, которое входит в базу для расчета НДФЛ и входит в базу для расчета удержания по ИЛ,

    - начисление, которое входит в базу для расчета НДФЛ, но не входит в базу для расчета удержания по ИЛ,

    - начисление, которое не входит в базу для расчета НДФЛ, но входит в базу для расчета удержания по ИЛ.

    Итого в октябре начислено 17 000,00, НДФЛ за октябрь 1 560,00. Удержание по ИЛ составило 3 425,00.

    При расчете суммы удержания по ИЛ программа сделает так:

    1. По данным из расчетного листка определяем начисления, которые входят в базу для расчета НДФЛ. Находим итого базу для расчета НДФЛ.

    2. Итоговую сумму НДФЛ из расчетного листка распределяем по всем видам начислений, входящим в базу для расчета НДФЛ.

    З. Определяем начисления, которые входят в базу для расчета удержания по ИЛ. Находим итого базу для расчета удержания по ИЛ. - Это и будет та самая сумма, которая указывается в расшифровке расчета удержания в реквизите "Расч. база".

    4. Для каждого начисления, которое входит в базу для расчета удержания по ИЛ, берем НДФЛ, который мы рассчитали в п.2. Находим итого НДФЛ для расчета удержания по ИЛ. - Это и будет та самая сумма, которая указывается в расшифровке расчета удержания в реквизите "НДФЛ".

    5. Считаем базу для расчета удержания по ИЛ: сумма из п.3 - сумма из п.4.

    6. Считаем сумму удержания умножив базу из п.5 на процент удержания. Это и есть та самая сумма удержания по исполнительному листу!



    В таблице желтым цветом указаны ячейки, которые рассчитываются автоматически. Розовым цветом указаны ячейки, которые тоже рассчитываются автоматически и это те самые ключевые данные "Расч. база", "НДФЛ" и сумма удержания по исполнительному листу! Ячейки белого цвета - заполняем вручную.


    А теперь пример, когда сотруднику назначены начисления, которые имеют вычеты, установленные законом. Например, материальная помощь, или подарки не облагаются НДФЛ в размере 4000 в год. Эти вычеты тоже влияют на расчет удержания по ИЛ.

    Алгоритм в целом остается таким же - только в п.1 нам нужно еще учесть вычеты к начислениям. Т.е. базовые начисления для расчета НДФЛ берем с учетом вычетов к начислениям.

    Весь остальной алгоритм остается прежним. В том числе и расчет базовых начислений для расчета удержания по исполнительным листам - сумма такого начисления в базу для расчета удержания по ИЛ берется полностью.



    А теперь пример сложнее! У сотрудника есть вычеты (стандартные или имущественные). Эти вычеты не относятся к какому-то конкретному начислению, они относятся ко всем начислениям, образующим базу для расчета НДФЛ. Сумму стандартных и имущественных вычетов нужно распределить пропорционально по всем начислениям, образующим базу для расчета НДФЛ.

    Алгоритм в целом остается таким же, только нам нужно еще учесть вычеты (стандартные или имущественные)! Добавляется этап, в котором сумма стандартных и имущественных вычетов распределяется по каждому начислению, входящему в базу для начисления НДФЛ. Распределяется по начислениям, входящим в базу для НДФЛ, с учетом "вычетов по начислениям" (которые рассмотрены в предыдущем примере). С учетом распределения стандартных и имущественных вычетов, рассчитываем базу для НДФЛ - для каждого начисления. Остальные этапы расчета удержания - остаются такими же.




    Ну вот! Первая Тайна раскрыта! Если есть еще какие-то особенности - пишите - постараюсь разобраться!

    Все примеры, которые рассматривались выше - предполагали, что удержание по ИЛ действует полный месяц! Это принципиально! Так как при неполном периоде действия удержания по ИЛ - алгоритм усложняется. И это следующая Тайна!

    Вторая Тайна - расчет удержания по исполнительным листам в случае, когда удержание по исполнительному листу действует неполный месяц!

    Начнем с простого примера. Удержание по ИЛ назначено с 20 октября 2020 года. Следовательно, в октябре 2020 удержание действует неполный месяц.

    (Фактически, для расчета удержания по ИЛ, которое действует неполный месяц, нам нужно рассчитать зарплату за эту самую часть месяца).

    В этом случае для каждого начисления из расчетного листка, которое входит в базу для расчета удержания по ИЛ, рассчитывается своя доля. Смысл в том, что для начисления доля рассчитывается от часов или дней, которые указаны в настройке "Учет времени" для этого начисления.


    Если начисление рассчитывается фиксированной суммой и никакого времени в настройках начисления не указано, и нет базовых начислений, то программа считает долю по дням графика сотрудника. В последнюю очередь рассчитываются начисления, рассчитываемые по "Расчетной базе". В этом случае программа пересчитывает саму сумму "Расчетной базы" - рассчитывая ее за период действия удержания по исполнительным листам. По факту - базу составляют начисления, которые мы уже пересчитали ранее - используем эти расчеты для расчета начисления по "Расчетной базе".

    Пример пересчета начислений:

    - для "ЧТС", для "Оклада по часам" доля рассчитывается как отношение количества отработанных часов в период назначения удержания к количеству отработанных часов за весь месяц.

    - для "Ночных" доля рассчитывается как отношение количества отработанных ночных часов в период назначения удержания к количеству отработанных ночных часов за весь месяц.

    - для "Оклада по дням" доля рассчитывается как отношение количества отработанных дней в период назначения удержания к количеству отработанных дней за весь месяц.

    - для "Премии", начисляемой фиксированной суммой (если сумма не зависит от отработанного времени, или какого-либо другого времени, т.е. если на закладке "Учет времени" не указан никакой вид времени), доля рассчитывается как отношение количества рабочих дней в период назначения удержания по графику работы сотрудника к количеству дней за весь месяц по графику работы сотрудника. (Не смогла сделать в тестовой базе примера с таким начислением. Но видела такое поведение в других базах).

    - для "Доплаты за вредность", рассчитываемой по "Расчетной базе" (в базу входит "Оклад" и "Ночные") - рассчитаем полностью начисление по новой: рассчитаем базу по пересчитанным суммам "Оклада" и пересчитанным суммам "Ночных" и умножим на процент доплаты за вредность.

    В итоге мы получим базу по начислениям для расчета удержания по исполнительным листам!

    Далее, от этой базы и берется пропорционально НДФЛ.


    Для расчета долей, используем данные Табеля за полный месяц октябрь и за часть месяца с 20 по 31 октября.

    Отработанное время за весь месяц: с 1 - 31 октября 2020:

    Отработано дней = 22

    Отработано часов = 186

    Отработано ночных часов = 10


    Отработанное время за период действия удержания по исполнительному листу: с 20 - 31 октября 2020:

    Отработано дней = 8

    Отработано часов = 68

    Отработано ночных часов = 4


    По графику сотрудника: (эти данные в примере не используются - не смогла сделать такой пример, в этом случае у начисления в настройках вида времени пусто!):

    За полный месяц: с 1 - 31 октября 2020:

    Рабочих дней = 21

    Рабочих часов = 168

    За период действия удержания по исполнительному листу: с 20 - 31 октября 2020:

    Рабочих дней = 8

    Рабочих часов = 64


    Расчет удержания по ИЛ:


    А теперь более сложный пример. Сотруднику назначено начисление из "особых" начислений: это начисления, которых нет в Плане видов расчетов "Начисления". Это начисления из Перечисления.ВидыОсобыхНачисленийИУдержаний. В коде программы эти начисления относят к "Дополнительным" начислениям. Дополнительные особые начисления - они особым образом распределяются при расчете базы начислений и НДФЛ при удержании по ИЛ за неполный месяц (только за неполный месяц).

    Вот список этих начислений:


    Насколько я понимаю, логика здесь такая: у таких особых дополнительных начислений нет периода действия - они просто выплачены, вне зависимости от чего-либо. Настройки этих начислений нам недоступны, ни для редактирования, ни для визуализации. Т.е. как 1С это реализовала - так это и используется, мы ничего изменить для этих начислений не можем. Так вот! Для этих начислений мы не можем указать ни расчетную базу, ни время в зависимости, от которого рассчитывается это начисление. Поэтому при удержании по исполнительному листу, действующему неполный месяц, нам нужно как-то распределить сумму такого особого дополнительного начисления и НДФЛ с него тоже нужно распределить! Как это делает программа?

    Сумму такого особого дополнительного начисления программа распределяет на суммы всех остальных типовых начислений (из ПВР.Начисления).

    Все начисления из расчетного листка разделяем на два вида: типовые и особые. Итоговую сумму особых начислений распределяем на все типовые начисления. И сумму НДФЛ, относящуюся к особому начислению, тоже распределяем на НДФЛ типовых начислений.


    Расчет удержания по ИЛ:


    Вот! Пока это все тайны, которые я смогла обнаружить и раскрыть!

    Во вложении файл Excel. С той самой табличкой из самого последнего примера - наиболее полный расчет удержания по исполнительным листам. В принципе вы и сами сможете сделать этот файл - все формулы я старалась указать на картинках.

    В файле нужно заполнить ячейки белого цвета вашими данными. Все остальные ячейки (желтые и розовые) рассчитаются автоматически. Ну и при расчете удержания по ИЛ за неполный месяц - начисления, рассчитываемые по базе, для них формулу заполните сами - в соответствии с настройками начисления.

    Возможно, у вас есть какие свои особенные ситуации - пишите - попробуем разобраться!

    Это результат моих изысканий, расследований, раскопок, исследований. Если я в чем-то не права - напишите об этом! Надеюсь, кому-то эта статья позволит приблизиться к понимаю "как программа рассчитала удержание по исполнительному листу"!

    Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться.У сотрудника 4 исполнительных листа,общая сумма удержаний по ним не должна превышать 70 %. С 03.07.20 по 17.07.20 сотрудник был в отпуске,и 17.07.20 увольняется. На дату 17.07.20 алименты рассчитываются правильно-70 % от суммы к выдаче,хотя я и не формировала документ ограничение взысканий,программа сама посчитала 70 %. (скрин 1).Но далее при формировании документа начисление зар.платы 31.07.20 происходит еще удержание и уже сумма общая по алиментам превышает 70 % (скрин 2),а документ ограничение взысканий пишет,что не обнаружено взысканий,превышающих установленный законодательством размер.

    Помогла статья?

    Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

    Все комментарии (28)

    Да, такое поведение воспроизвелось на демобазе. Похоже на ошибочное, но среди опубликованных ошибок ничего похожего не удалось найти. Написала разработчикам. как от них будет какая-то информацию, поделюсь с Вами.

    А пока придется удалить строки в июльском начислении за вручную. В следующих месяцах проблем уже быть не должно. У меня на демобазе удержание в последующих месяцах не рассчиталось.

    Добрый день! Спасибо.Еще программа не правильно формирует задолженность по взысканиям

    У него задолженность была с прошлых месяцев? Или Вас смущает отсутствие задолженности в месяце увольнения?

    Если последнее, то в отчете эта задолженность и не должна появиться. Так организовано ограничение взысканий в межрасчет. Ведь мы не создавали отдельный документ Ограничение взысканий в месяце увольнения, сумма ограничилась в док. Увольнение автоматом. Поэтому и записи в регистры учета задолженности не попали.

    Этот вопрос требует уже детального разбора и не имеет прямой связи с исходным вопросом (о том, почему алименты считаются после увольнения). Согласно нашему регламенту в рамках одного обсуждения мы отвечаем на 1 конкретный вопрос. Поэтому задайте этот вопрос, пожалуйста, отдельно.

    Приложите тогда Ваши ручные расчеты не скриншотом, а скопируйте таблицу в word. Скорее всего потребуются еще для анализа регистры по удержаниям и задолженности. Если будете задавать отдельный вопрос поясните еще, пожалуйста, на конкретных цифрах, что не сходится. А то так очень сложно анализировать по приведенным скриншотам. 🙂

    А если разработчики поправят и выйдет очередное обновление,где они скорректируют алгоритм-мне не обязательно будет перерасчитывать эти удержания? Я думаю дам сейчас цыфры,которая программа выдает,расхождение все-таки не большое

    Я бы все же рекомендовала Вам разобрать этот вопрос отдельно и подробно.

    В документе отпуск нет удержаний.Программа еще не знала,что он будет увольняться. А в документе увольнение программа распределяет по исполнительным листам,а не только удерживает 70%

    Но у Вас кстати действительно могли не рассчитаться удержания в док. Отпуск. Есть вот такая программная ошибка:

    Ошибка 30167093
    Из отпускных не удерживаются суммы, по которым было введено ограничение взысканий.

    Я думаю поэтому и при начислении зар.платы программа пытается что-то удержать еще с него. Хотя очень странно,что по отчету (см.скрин) удержаны 70 % с общей суммы (и с отпускных и с увольнения).Вот я и ен могу понять когда она удержала с отпускных,если в документе увольнение удержано явно только 70% с суммы по увольнению (скрин 2)

    При настройке шаблона ввода исходных данных можно предусмотреть другие способы указания аналитики в документе:


    И тогда в документ появится возможность указать данные в соответствии с выбранными настройками.


    Указанная в документе аналитика учитывается при заполнении документа "Отражение зарплаты в бухучете".


    Для удобства заполнения документа аналитику можно указать в карточке вида работ (тогда она будет автоматически заполняться в документе из неё):


    Приработок по сдельным нарядам

    В шаблоне ввода исходных данных появилась новая настройка распределения заработка по сотрудникам: "Распределять только заработок сверх тарифа".


    Если она установлена, то в документе выводятся и заполняются колонки «Тарифная ставка», «Отработано», «Сумма по тарифу». Если сдельный заработок больше итога по тарифу, то распределяется только разница между ними и добавляется к сумме по тарифу. В противном случае распределение не меняется (распределяется вся сумма заработка).


    Ограничение удержаний

    Законодательство ограничивает размер удержаний с сотрудника определенным процентом заработка. Если удержанная сумма недостаточна для удовлетворения требований в полном объеме, она должна распределяться в порядке, описанном в законодательстве (ст. 137, 138 ТК РФ).

    Поддержка этого требования реализована в версии 3.1.5. Она включается флажком "Ограничивать сумму удержаний процентом от заработной платы" в настройках расчета зарплаты.


    После включения этой настройки становится доступна возможность отметить удержания, которые являются взысканиями из зарплаты, т.е. на которые распространяется ограничение.


    В исполнительном листе появляется возможность указать, к какой очередности взыскания (согласно законодательству) он относится.


    Добавлен новый документ "Ограничение взысканий", который вводится раз в месяц после выполнения всех расчетов – для подведения итогов. Он предназначен для уменьшения суммы удержаний в соответствии с законодательством, согласно заданной очередности. Документ автоматически заполняется сотрудниками, заработка которых недостаточно для удовлетворения всех требований.


    Колонка "Рассчитано" заполняется ранее рассчитанными суммами удержаний и не подлежит редактированию, как и колонка "Задолженность", которая заполняется как разница между предыдущими двумя колонками.

    Колонка "Результат" заполняется в документе с учетом заданной для исполнительных листов очередностью, в соответствии с законодательством. После проведения документа именно суммы из этой колонки становятся фактически удержанными у сотрудника, а всё, на что зарплаты уже не хватило – откладывается в задолженность на следующие периоды. "Результат" автоматически определяется следующим образом:

    • Ограничение суммы удержаний считается от суммы заработка сотрудника за вычетом НДФЛ. Заработок сотрудника определяется следующим образом:
      • Если есть исполнительные листы, использующие расчетную базу – все начисления, входящие в базу исполнительных листов.
      • Если таких исполнительных листов нет – используется база исполнительного листа по умолчанию.
      • У первой очереди исполнительных листов – 50% или 70%, как указано в выбранной очередности.
      • У остальных исполнительных листов – 50%.
      • У прочих взысканий – 20%.
      • Берется наименьший максимальный процент из удержаний текущей очереди.
      • Для данного процента считается максимально возможная сумма удержаний – база начислений умноженная на процент, минус сумма удержаний предыдущих очередностей.
      • Если результат больше суммы удержаний текущей очереди – размер удержаний текущей очереди остается без изменений, переход к следующей очереди.
      • Иначе удержания уменьшаются пропорционально их размеру, переход к следующему проценту.
      • Для данного процента считается максимально возможная сумма удержаний – база начислений умноженная на процент, минус сумма удержаний предыдущих очередностей, минус сумма удержаний данной очередности по более низким процентам.
      • Считается сумма, которую осталось удержать по удержаниям, у которых максимальный процент выше или равен текущему.
      • Результаты сравниваются, после чего переход либо к следующей очередности, либо к следующему проценту.

      Накопленную задолженность по удержаниям можно посмотреть в новом отчете "Задолженность по взысканиям".


      При расчете удержаний очередного месяца они увеличиваются на сумму накопленной в предыдущем периоде задолженности.

      Также добавлен документ "Погашение задолженности по взысканиям", который позволяет "списать" всю такую задолженность или ее часть. Например:

      • Если сотрудник сам принес деньги и погасил её,
      • Если сотрудник принес документ, что он сам перечислил задолженность получателю,
      • При увольнении сотрудника, если нужно передать накопленный долг в ФССП.

      Прекращение действия показателей

      В версии 3.1.5 реализована дополнительная поддержка для ситуации, описанной в статье.

      Теперь в карточке начисления можно указать, что при его отмене необходимо прекращать действия (очищать) тот или иной его показатель.


      Отражение в учете начислений по среднему заработку

      Если ведется учет по статьям финансирования, то теперь начисления, рассчитываемые по среднему заработку, распределяются не только по статьям финансирования, но и по способам отражения в учете.




      Расширение состава полей в отчетах

      В аналитические отчеты добавлена возможность использовать некоторые дополнительные поля.

      Кроме того, добавлена возможность в расчетный листок выводить ФИО сотрудника с учетом его изменения. Например, сотрудник изменил фамилию в январе 2018 года.


      Если сформировать расчетный листок за периоды до изменения фамилии, например, декабрь 2017, то ФИО в нем по умолчанию будет новая.


      В версии 3.1.5 реализована возможность изменить это поведение. Для этого необходимо в разделе Администрирование – Печатные формы, отчеты и обработки – Макеты печатных форм найти макет "Расчетный листок (настраиваемый)" и изменить его как показано на рисунке.


      Далее необходимо в отчете "Расчетный листок" открыть настройки (расширенный режим). На закладке "Структура" найти группировку "Сотрудник, Должность на конец периода" и добавить в нее поля "Фамилия", "Имя", "Отчество".


      Пилотный проект ФСС

      Некоторые организации могут получить право не передавать выплату пособий в ФСС, даже если в их регионе проводится пилотный проект (например, структуры ФСБ). Кроме того, организация может "переехать" в регион с пилотном проектом в любое время, и должна быть возможность указать любую дату вступления в проект.

      В связи с этим в версии 3.1.5 изменен способ указания настроек пилотного проекта. К уже имеющимся переключателям добавлен дополнительный флажок. А в качестве даты вступления теперь можно указать любую, или выбрать из предусмотренного списка.


      Дата запрета

      Начисления бывает нужно "заморозить", как только сформированы проводки (затраты), и это бывает нужно сделать еще до выплаты зарплаты. Может возникнуть противоречие между бухгалтером, "защищающим" сформированную себестоимость, и бухгалтером, который отвечает за выплату зарплаты.

      В связи с этим в версии 3.1.5 добавлен новый раздел даты запрета редактирования "Выплата зарплаты". Из раздела "Зарплата" в него перенесены все объекты, относящиеся к выплатам (ведомости).

      Читайте также: