1с уфнс что такое

Обновлено: 07.07.2024

С 1 Июля 2021 г. Удостоверяющий центр ФНС начал на безвозмездной основе оказывать услуги по выпуску электронной подписи для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и нотариусов.

Для выпуска электронной подписи в УЦ ФНС вам понадобится:

документ, удостоверяющий личность;
СНИЛС;
носитель для записи ключей электронной подписи и сертификата электронной подписи;
сертификат соответствия на ключевой носитель информации.

Для получения подписи через ФНС вам предстоит пройти следующие шаги:

Записаться в территориальное отделение ФНС.
Лично подать заявление на выпуск ЭЦП. Предоставить при этом необходимые документы: паспорт и СНИЛС.
Пройти личную идентификацию.
Предоставить носитель информации, сертифицированный ФСТЭК России или ФСБ России, для записи квалифицированного сертификата ЭЦП.

Квалифицированный сертификат выпущенный через УЦ ФНС записывается на предоставляемый клиентом носитель ключевой информации, сертифицированный ФСТЭК России или ФСБ России. Это необходимо для обеспечения конфиденциальности ключей электронной подписи пользователя, исключения риска их компрометации и использования без ведома владельца. Если вы обращаетесь за выпуском ЭЦП в УЦ ФНС и не имеете с собой в наличии специализированного токена, то в выпуске ЭЦП вам будет отказано.

Рутокен Lite (серт. ФСТЭК) поставляется в индивидуальной упаковке с сертификатом подлинности. Подходит под требования для записи электронной подписи, оформляемой в УЦ ФНС

900 рублей при покупке вместе с 1С-Отчетностью, при отдельной покупке – 1300 руб.

Рекомендуем Вам заранее приобрести в нашей компании USB-носитель ключевой информации (токен) Рутокен Lite для оформления ЭЦП в УЦ ФНС. ФНС не занимается продажей токенов, приобрести его на месте не получится.

Не хотите приезжать за токеном самостоятельно? Доставим носитель в любое удобное Вам место – в офис или домой. Стоимость услуги составит от 350 рублей, подробнее по доставке Вас сможет проконсультировать менеджер. Звоните!

Уже получили ЭЦП через ФНС? Для сдачи электронной отчетности точно в срок напрямую из программ 1С рекомендуем подключить 1С-Отчетность. Оцените все преимущества сервиса 1С-Отчетность без задержек на оформление ЭЦП. Ваша ЭЦП, полученная в УЦ ФНС, подтянется в сервис 1С-Отчетность.

Электронная отчетность во все госорганы без доплат - ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, ФСРАР, РПН, ФТС, Банк России – отправка во все органы включена в состав тарифа
Автоматическая проверка отчетов перед отправкой
Сверка с налоговой и ПФР
Контроль всего документооборота с помощью смс уведомлений
Получение требований и уведомлений из контролирующих органов
Импорт документов из других программ

Подключите сервис, оставив заявку на странице 1С-Отчетность

Вы также можете получить электронную подпись у нас, в рамках сервиса 1С-Отчетность, и сдавать электронную отчетность во все госорганы в 1 клик, напрямую из программ 1С.

Подписи, выданные до 01.01.2022, будут действительны в 2022 году. Оставьте заявку на странице сервиса 1С-Отчетность, и наши специалисты проконсультируют вас по всем возникающим вопросам!

Используя налоговый мониторинг, ФНС получает доступ к учетным данным крупных российских налогоплательщиков в режиме онлайн.

Что такое налоговый мониторинг

Налоговый мониторинг – это новая форма контроля за уплатой налогов. Такой подход применяется для крупных российских налогоплательщиков. Под крупными понимаются те предприятия, чей годовой доход превышает 3 миллиарда рублей, а сумма уплаченных за такой же период налогов больше 300 миллионов рублей. Считается, что участие в программе является добровольным. Впрочем, количество желающих поучаствовать растет: сейчас в системе работает 44 компании, еще два года назад заявки подали всего 7.

В обмен на право доступа к бухгалтерии предприятия, бизнесмены освобождаются от головной боли в виде выездных проверок, а также упрощают администрирование своих налогов.

Как это работает в «Комацу СНГ»

В «1С» подробно рассказали, как организован процесс взаимодействия между производителем строительной и карьерной техники «Комацу СНГ» и ФНС:

Best Practice на платформе 1С

Запустить такой проект можно лишь в том случае, если учетная система обеспечивает абсолютную прозрачность в учете, а техническая реализация исключает критические ошибки и сбои. В «Комацу СНГ» используется электронный документооборот с большинством контрагентов, а хранение документов, в том числе первичных, организовано в электронном виде. «Провалиться» до первичного документа можно из учетных регистров и отчетности.

После тестирования системы бухгалтеры «Комацу СНГ» отметили, что электронное взаимодействие с налоговиками оказалось удобнее и быстрее, чем в традиционном офлайн-режиме. Столь доверительные отношения с ФНС могли бы стать стресс-тестом для любой проектной команды: допустимо ли после завершения вашего внедрения предоставить ФНС онлайн-доступ к бухгалтерской программе? А если нет, то почему?

Свериться с контрагентами, подготовить и представить отчетность в контролирующие органы, оплатить налоги и взносы - любая отчетная кампания подразумевает выполнение этих ключевых этапов. Но каждый налогоплательщик знает: чтобы спать спокойно, необходимо сверить расчеты с налоговой инспекцией.

Акт сверки расчетов с ФНС

Сверка расчетов с ФНС необходима для сопоставления данных по налоговым платежам (пеням, штрафам), которыми располагает налоговая инспекция, с данными налогоплательщика. Такая сверка с налоговым органом позволяет выявить переплату или задолженность по платежам в бюджет.

Инициатором сверки может быть как сама организация (индивидуальный предприниматель - ИП), так и налоговая инспекция (п. 1 ст. 21, п. 7 ст. 45 НК РФ).

Запросить сверку расчетов у своей инспекции ФНС можно следующими способами (пп. 11 п. 1 ст. 32 НК РФ):

обратившись с заявлением, изложенным в произвольной форме на бумаге, с просьбой о проведении сверки. Акт сверки будет сформирован в бумажной форме и передан представителю налогоплательщика или направлен по почте заказным письмом. Форма Акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам утверждена приказом ФНС России от 16.12.2016 № ММВ-7-17/685@;
отправив запрос в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) или через личный кабинет налогоплательщика . В этом случае акт сверки будет представлен в электронном виде. Электронный формат акта сверки расчетов с ФНС утвержден приказом ФНС России от 04.10.2010 № ММВ-7-6/476@ (в ред. от 03.02.2017 № ММВ-7-6/170@).

Порядок запроса Акта сверки и ответа от налогового органа регламентируется Методическими рекомендациями по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (утв. приказом ФНС России от 13.06.2013 № ММВ-7-6/196@).

В «1С:Бухгалтерии 8» информационное взаимодействие с контролирующими органами поддерживается в рамках сервиса 1С-Отчетность. Подключенный электронный документооборот с ФНС позволяет налогоплательщику в том числе получать и Акты сверки.

Акт сверки расчетов с ФНС из 1С

Каждый, кто хоть раз сверялся с ФНС, знает, что Акт сверки представляет собой многостраничный и тяжело читаемый документ. Но у пользователей сервиса 1С-Отчетность есть возможность получать Акт сверки расчетов с ФНС в компактной и наглядной форме.

Рис. 1. Запрос акта сверки расчетов с ФНС

При этом открывается форма Запрос на сверку: Акт сверки расчетов, которая заполняется следующим образом:

Рис. 2. Наглядная форма акта сверки в «1С:Бухгалтерии 8»

При этом наглядный Акт сверки с ФНС позволяет получить подробную расшифровку по каждому виду налога. Для этого следует 2 раза кликнуть мышкой по соответствующим цифрам.

Если в запросе на сверку были указаны КБК (налоги), по которым у налогоплательщика нет движений, ответ от налогового органа придет в виде Уведомления об отказе.

1С:ИТС

О формировании акта сверки расчетов с ИФНС из «1С:Бухгалтерии 8» см. в руководстве по использованию сервиса «1С-Отчетность» раздела «Отчетность».

Помощник «Сверка налогов с ФНС»

Не всегда своевременная оплата налогов гарантирует отсутствие у организации (ИП) задолженностей и прочих неприятностей в виде пеней и штрафов, которые Акт сверки как раз и выявляет. Например, бывают ситуации, когда оплата налога или взноса попадает в невыясненные поступления или вообще не доходит до ФНС. По недополученным налогам начисляются пени или штрафы. В любом случае надо выяснять, почему так произошло, причем как можно скорее.

Теперь пользователям облачного сервиса 1С:Fresh «1С:Бухгалтерии 8» не обязательно ехать в налоговую, чтобы разбираться с проблемами. Проверить, дошли ли платежи до ФНС, можно напрямую из программы в онлайн-режиме начиная с версии 3.0.68.

Встроенный в программу помощник Сверка налогов с ФНС сравнивает данные по взаиморасчетам из учетной системы ФНС с аналогичной информацией из «1С:Бухгалтерии 8» и автоматически отражает результат сверки по каждому платежу. Для сверки налогов с ФНС требуется подключить сервис 1С-Отчетность.

Помощник Сверка налогов с ФНС доступен в сервисе 1C:Fresh:

в простом интерфейсе - в разделе Налоги - Сверка налогов с ФНС;
в полном интерфейсе - в разделе Отчеты - Анализ учета - Сверка налогов с ФНС.

Через 10 рабочих дней после оплаты налога в программе появится баннер с предложением проверить, дошел ли платеж до ФНС. Такой баннер отображается:

на главной странице;
в мониторе налогов и отчетности;
в списке банковских выписок (рис. 3).

Рис. 3. Предложение «Помощника» о сверке налогов

Если пользователь хочет проверить, совпадают ли данные его учета с данными ФНС, то ему следует перейти в форму Сверка налогов с ФНС по ссылке Нажмите. По кнопке Запросить сверку в ФНС отправляется запрос выписки операций в формате .xml. Предварительно потребуется ввести логин, пароль или SMS-код (если используется облачная электронная подпись). Если напоминание о сверке налогов с ФНС не требуется, достаточно просто закрыть форму (значок «крестик» в правом верхнем углу).

Ответ из ФНС поступит через сервис 1С-Отчетность. Полученная выписка обрабатывается, анализируется и сопоставляется с данными информационной базы пользователя. Если есть проблемы, в программе появятся баннеры - на главной странице (рис. 4), в мониторе налогов и отчетности, в списке банковских выписок.

Рис. 4. Информация о проблеме с платежом

Если гиперссылка на обработанный запрос окрашена красным цветом, это означает, что имеются проблемы, если синим - то проблем нет.

По гиперссылке Сверка налогов с ФНС осуществляется переход в одноименную форму (рис. 5). В форму Сверка налогов с ФНС можно перейти и напрямую через интерфейс.

Рис. 5. Форма сверки налогов с ФНС

Форма Сверка налогов с ФНС представлена в виде списка, где отражается детализированная информация по всем налогам за год: дата уплаты, наименование налога, период, сумма и состояние платежа по данным ФНС. Состояние платежа может принимать значения:

Зачислен - значит, все хорошо;
Ожидается зачисление - 10 дней после оплаты еще не прошли, и запрос следует повторить позже;
Не найден - ФНС не может идентифицировать платеж, или оплата не поступила. Необходимо проверить реквизиты платежного документа. При переходе по гиперссылке Не найден открывается печатная форма Состояние платежа с подробной информацией и инструкцией для дальнейших действий (см. рис. 6).

Рис. 6. Форма состояния платежа

Помощник Сверка налогов с ФНС позволяет своевременно выявить ошибки в платежных документах, избежать блокировки расчетного счета, начисления пеней и штрафов из-за невыясненных налоговых платежей.

С 1 июля 2021 года для хозяйствующих субъектов поменялся механизм налогового мониторинга, а также требований к внутреннему контролю, проводимому в ходе этого мероприятия.

Как изменился механизм налогового мониторинга

С июля 2021 года работает Закон от 29.12.2020 г. № 470-ФЗ, на основании которого регламентированы новые требования к механизму перехода субъектов на налоговый мониторинг и процедуре осуществления данного мероприятия.

Налоговый мониторинг представляется как вид налогового контроля, который предусматривает предоставление налоговикам удаленного доступа к учетной программе компании. Мониторинг осуществляется только с письменного согласия и по заявлению хозяйствующего субъекта, а ИФНС проводит контроль учета и отчетности налогоплательщика, выявляя ошибки и неточности. Налоговым мониторингом заменяются проверки ИФНС (выездные и камеральные) — в связи с проведением мониторинга они не осуществляются.

Для перехода на налоговый мониторинг субъект с 1 июля 2021 года должен удовлетворять определенным критериям (п. 3 ст. 105.26 НК):

совокупный размер НДС, акцизов, налога на прибыль и НДПИ, которые должны были быть уплачены за предшествующий год, составлял не меньше 100 млн. руб. (раньше — 300 млн. руб.);
совокупный объем полученных доходов — не меньше 1 млрд. руб. (раньше — 3 млрд. руб.);
суммарная стоимость активов по сведениям бухотчетности — не меньше 1 млрд. руб. (раньше 3 млрд. руб.).

По обновленным правилам исключено использование суммовых критериев для применения налогового мониторинга, которые установлены по отношению к участникам консолидированных групп налогоплательщиков. Кроме того, обновили правила досрочного окончания мониторинга.

Скорректированные формы документов, применяемые при налоговом мониторинге, регламентированы Приказом ФНС от 11.05.2021 г. № ЕД-7-23/476@.

Данные корректировки и обновленные документы по налоговому мониторингу учли и реализовали в программах 1С:

Компании, планирующие использовать налоговый мониторинг или уже перешедшие на него, могут напрямую из этих программ обмениваться с ИФНС электронными документами, и они полностью соответствуют скорректированным требованиям.

Данные программы 1С имеют полноценный функционал и дают возможность реализовать права и обязанности субъекта от момента отправки заявления на участие в мониторинге до отказа от его осуществления по желанию самого налогоплательщика.

1С:Налоговый мониторинг

Оперативное согласование с налоговым органом позиций по налогообложению планируемых и совершенных операций

Поддержка обновления с 1С:Бухгалтерия 8 КОРП;
Взаимодействие с налоговым органом;
100% налоговых показаний с НДС и без;
Импорт документов из внешних учетных систем.

Как изменились требования к системе внутреннего контроля

Компания, которая планирует использовать налоговый мониторинг, обязательно прикладывает к заявлению документы об организации внутреннего контроля в организации (пп. 4 п. 2 ст. 105.27 НК).

Система внутреннего контроля подразумевает утвержденную хозяйствующим субъектом совокупность правил и мероприятий, которые применяются для упорядоченного и эффективного осуществления финансово-хозяйственной деятельности. Кроме того, данная система требуется, чтобы обнаруживать, устранять и предотвращать ошибки при расчете налогов, страхвзносов и сборов и своевременно формировать отчетность.

Необходимо учесть, что с июля 2021 года скорректированы требования к системе внутреннего контроля. Обновленные требования и форматы документации, которые подаются при представлении информации, регламентированы Приказом ФНС от 25.05.2021 г. № ЕД-7-23/518@.

С учетом данных корректировок в указанных программах 1С была реализована новая подсистема для автоматизированной работы системы управления рисками и внутреннего контроля. Она включает в себя:

регистрацию, идентификацию и предварительную оценку рисков;
регистрацию инцидентов и планов реакции на них;
функции планирования и регистрации контрольных процедур для обнаружения или предотвращения инцидентов (реализации рисков);
отчеты для анализа сведений и уведомления для подачи в ИФНС.

Через программы 1С компании, которые подключились к налоговому мониторингу, имеют возможность постоянно передавать в ИФНС такие сведения:

по организации системы внутреннего контроля;
о рисках и контрольных мероприятиях, необходимых для предотвращения или их минимизации;
по оценке уровня организации системы внутреннего контроля и операциях по ее совершенствованию;
о результатах выполнения контрольных процедур и др.

Обмен с ИФНС данными документами и информацией осуществляется только электронно и полностью автоматизированно.

Как перейти на налоговый мониторинг в 1С

Программа 1С передаст в налоговую инспекцию не только само заявление на налоговый мониторинг, но и комплект обязательных уведомлений. В их число входят такие документы:

регламент информационного взаимодействия;
сведения о компаниях, физлицах, напрямую или косвенно участвующих в хозяйствующем субъекте, который подает заявление на мониторинг, и при этом их доля участия — больше 25%;
учетная политика для целей налогообложения, которая действует в году подачи заявления;
информация о контрольных процедурах компании, проводимых в целях налогового мониторинга;
анализ уровня организации системы внутреннего контроля;
сведения по организации системы внутреннего контроля;
внутренняя документация, которая регламентирует систему внутреннего контроля хозяйствующего субъекта.

Налоговики рассматривают заявление до 1 ноября 2021 года и принимают решение о том, чтобы осуществлять налоговый мониторинг по налогоплательщику или отказать в нем.

Решение передается компании в течение 5-ти дней с момента его принятия (п. 6 ст. 105.27 НК).

Как проводится налоговый мониторинг в рамках 1С

В указанных выше программах 1С для осуществления налогового мониторинга с учетом обновленных требований реализованы такие возможности:

новое автоматизированное рабочее место (АРМ) для инспектора ИФНС с конкретными функциями, связанными с анализом информационной базы хозяйствующего субъекта;
конструктор налогового контроля хозяйствующего субъекта, позволяющий ИФНС увеличивать типовой функционал. Автоматизированное рабочее место дает возможность инспектору регистрировать запросы на представление документации и пояснений, а хозяйствующим субъектам — вводить ответы и вкладывать в них необходимые скан-копии подтверждающих документов;
два способа доступа инспектора ИФНС к информации хозяйствующего субъекта — к рабочей учетной базе и к ее копии. Есть возможность использовать конструктор, чтобы настраивать перечень отражаемых в копии объектов и их реквизитного состава, а также инструменты для отражения информации;
новая подсистема «Управление рисками», которая обеспечивает регистрацию рисков, контрольных процедур, инцидентов реализации рисков, мероприятий по их предупреждению и реакций на инциденты. Кроме того, подсистема дает возможность формировать уведомления на основании Приказа ФНС от 25.05.2021 г. № ЕД-7-23/518@;
уровни риска определяются в зависимости от их вероятности и оценки ущерба, а также описываются причины рисков и их последствия и фиксируются дополнительные данные;
при фиксации рисков в документе формируется список контрольных процедур и реакций на возможный риск.

Данные программные продукты 1С дают возможность эффективно работать с рисками, рассматриваемыми при налоговом мониторинге, а также оперативно передавать информацию в ИФНС и получать ее от налоговиков.

При использовании возможностей программ 1С хозяйствующие субъекты своевременно выполняют требования налоговой инспекции в рамках проводимого налогового мониторинга, а также избегают риска привлечения к налоговой ответственности.

Читайте также: