1с усн не считает пфр

Обновлено: 02.07.2024

Многие стандартные отчеты (Оборотно-сальдовая ведомость, Анализ счета, Анализ субконто и т. д.) позволяют одновременно отражать данные бухгалтерского и налогового учета - (БУ) и (НУ), - а также данные по постоянным и временным разницам в оценке активов и обязательств (ПР и ВР), если применяются положения ПБУ 18/02 (утв. приказом Минфина России от 19.11.2002 № 114н). Для этого в панели настроек отчета предназначена отдельная закладка Показатели, где можно установить соответствующие флаги.

Обратите внимание, что показатели НУ относятся исключительно к данным налогового учета по налогу на прибыль организаций.

Учет по налогу на прибыль организаций

Налоговый учет по налогу на прибыль в «1С:Бухгалтерии 8» ведется параллельно с бухгалтерским учетом в одном и том же регистре – регистре бухгалтерии. То есть при отражении хозяйственной операции наряду с бухгалтерскими проводками программа автоматически фиксирует сумму операции и для целей налогового учета (в специальных ресурсах Сумма НУ) отдельно для счета дебета и для счета кредита проводки (для счетов с признаком налогового учета). Об учете по налогу на прибыль организаций см. в одноименном справочнике в разделе «Бухгалтерский и налоговый учет» в 1С:ИТС.

Для налогоплательщиков, не уплачивающих налог на прибыль организаций, показатели НУ, в зависимости от конфигурации программы, либо недоступны, либо просто не отображаются. Это объясняется тем, что для указанных категорий налогоплательщиков налоговый учет ведется не в регистре бухгалтерии, а в иных регистрах, но также одновременно с бухгалтерским учетом. К таким налогоплательщикам относятся:

  • организации и индивидуальные предприниматели (ИП), применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН);
  • ИП, применяющие общую систему налогообложения (ОСНО);
  • ИП, применяющие патентную систему налогообложения (ПСН).

Налоговый учет при УСН

Организации и ИП, применяющие УСН, ведут налоговый учет в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (утв. приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н). Учет хозяйственных операций для целей УСН в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) построен на использовании специальных регистров УСН. О налоговом учете при применении УСН см. в справочнике «Учет при применении УСН» в разделе «Бухгалтерский и налоговый учет» в 1С:ИТС.

Учет у ИП на ОСНО

Предприниматели, применяющие ОСНО, ведут налоговый учет в Книге учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя (утв. приказом Минфина России от 13.08.2002 № 86н/БГ-3-04/430). Для ведения налогового учета ИП на ОСНО предназначены отдельные регистры ИП (подробнее см. в справочнике «Налоговый учет ИП на ОСН» в разделе «Бухгалтерский и налоговый учет» в 1С:ИТС).

Учет у ИП на ПСН

Предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, ведут налоговый учет в Книге учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих ПСН (утв. приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н). Учет доходов при применении патентной системы налогообложения нужен для контроля условия применения ПСН (доходы по всем видам предпринимательской деятельности на патенте не должны превышать 60 млн руб. - подп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ). Именно для этого в программе предназначен регистр накопления Книга учета доходов (патент).

Универсальный отчет

Для анализа движений по любым регистрам налогового учета может быть использован Универсальный отчет (раздел Отчеты). Чтобы получить те или иные сведения в параметрах отчета, следует указать соответствующий налоговый регистр и выполнить необходимые настройки отчета.

Учет при ЕНВД

Для ИП и организаций, уплачивающих ЕНВД, налоговый учет доходов и расходов вести не требуется, поскольку налоговой базой является фиксированная величина вмененного дохода (ст. 346.29 НК РФ). При совмещении ЕНВД с другими налоговыми режимами в программе существуют специальные механизмы раздельного учета. О раздельном учете при совмещении УСН и ЕНВД см. здесь и здесь.

Пробывал на различных релизах 170, 172, 173
В справочнике виды начисление так же проставлял что бы считал все!
все работники приняты по приказу, а не просто занесены!
закрытие идет после начисления.
как быть?

На последнем 173 считает только начислен доход, даже не считает фсс

Справочник-Виды начислений выплат - ставишь ВСЕ галки.

да спасибо - я читал эту ветку - все сделано так же - только не ползаг в код :(
все время менять же не будешь!

в 173 должна быть сааавсем другая логика начисления.
цифры назови

(9) Так у тебя ПФР не считает или вычеты стандартные не делает?

при закрытие месяца выбрана галка начисление налогов с фонда оплаты труда - проведен документ.
смотрю - проводки - в них только начислен доход, больше ничего нету ни acc ни пфр

см. константу предел страх взносов 415000 и спр.вычетов, мож он пустой

это в самих константах?
Не используется, начиная с 01.01.2005 г.
значение 20000

обновление надо накатить заново, предварительно выставив конст. номер релиза = 512, скажем.

(Хряк) обновление делается через конфигуратор - Конфигурация - Загрузить измененную конфигурацию

была в самом начале базовая - сделал обновление на про!
и после этого обновляю Конфигурация - Загрузить измененную конфигурацию

в 28 полная фигня ибо этот спр уже не используется

>и после этого обновляю Конфигурация - Загрузить измененную конфигурацию - читаем 27

не 173->174, а поднять архив и накатить обновление 174

В типовой УСН бага в глобальнике.
Ищи там по ключу "ОблагаетсяЦеликом"
Там, где "и" должно стоять "или" и двумя релизами раньше оно там правильно стоит.

а насколько старый архив?
если сам 169 (базовый) - то большинство документов нет - что необходимы - а все заного перенаберать - тоже не есть гуд! :(

Дата публикации 10.09.2021

Использован релиз 3.0.100

С 01.01.2021 ИП на ПСН, производящий выплаты физическим лицам, вправе уменьшить исчисленную сумму налога (стоимость патента), на сумму фактически уплаченных страховых взносов за себя и за своих работников (на ОПС, ОМС, ОСС и ОСС от НС и ПЗ), а также на суммы выплаченных пособий по временной нетрудоспособности (3 дня за счет работодателя) и платежей (взносов) по договорам ДМС (п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ, письмо ФНС от 02.06.2021 № СД-4-3/7704@). Общая сумма такого уменьшения не должна превышать 50 процентов от суммы налога, исчисленного за налоговый период.

В программе "1С:Бухгалтерия 8" суммы страховых взносов, уплаченных ИП в 2021 году как за себя, так и за работников (на которые сформированы документы "Списание с расчетного счета" ), уменьшают налог на ПСН автоматически. Расчет суммы страховых взносов, на которую уменьшается налог, производится при выполнении регламентной операции "Расчет расходов, уменьшающих налог ПСН" (в составе обработки "Закрытие месяца" за последний месяц квартала).

1. Перечисление страховых взносов в бюджет (рис. 1 – рис. 4).

  • Раздел: Банк и касса – Банковские выписки.
  • Кнопка "Списание".
  • Вид операции документа – "Уплата налога".
  • В поле "Налог" выберите:
    • если ИП перечисляет взносы за работников в зависимости от вида взносов (рис. 1 – рис. 4) – "Страховые взносы в ПФР", "Страховые взносы в ФСС", "Страховые взносы в ФФОМС", "Страховые взносы в ФСС от несчастных случаев";
    • если ИП перечисляет взносы за себя – "Фиксированные взносы в ПФР" или "Фиксированные взносы в ФФОМС" (подробнее здесь на рис. 2-4).
    • если ИП перечисляет взносы за работников – "Взносы" (рис. 1 – рис. 4);
    • если ИП перечисляет за себя фиксированные взносы в ПФР – "Взносы, постоянная часть" (подробнее здесь на рис. 3);
    • если ИП перечисляет за себя фиксированные в ФФОМС – "Взносы" (подробнее здесь на рис. 4);
    • если ИП перечисляет за себя взносы в ПФР с дохода свыше 300 000 рублей – "Взносы с доходов свыше предела" (подробнее здесь на рис. 2).





    2. Регламентная операция "Расчет расходов, уменьшающих налог ПСН" в составе обработки "Закрытие месяца" (за последний месяц квартала) (рис. 5).

    • Раздел: Операции – Закрытие месяца.
    • Выполните последовательно закрытие каждого месяца квартала. В последнем месяце каждого квартала будет выполняться регламентная операция "Расчет расходов, уменьшающих налог ПСН".
    • Проанализируйте сумму страховых взносов, уменьшающих налог ПСН по справке-расчету "Расходы, уменьшающие налог ПСН" (рис. 5) (выберите справку-расчет по ссылке с названием регламентной операции или по кнопке "Справки-расчеты" в форме обработки "Закрытие месяца"). При формировании уведомления на уменьшения налога по ПСН общая сумма страховых взносов будет уменьшать налог по ПСН не более чем на 50 %.


    Смотрите также

    ИП УСН Доходы - Расходы, начал вести учет с 01.01.16 г. На начало ведения учета был долг в ПФР по взносам с доходов свыше предела в сумме 100000 руб. С помощью помощника ввода остатков отразил эту сумму в учете. Затем в декабре 2016 г. получил от покупателя на р/с сумму 300000 руб. и решил погасить долг перед ПФР. После проведения всех регламентных операций получаем следующую картину: сальдо по 69.06.5 по взносам с доходов свыше предела закрылось, но эта сумма почему-то не попала в расходы и налог УСН был начислен с суммы 300000 руб. и составил 45000 руб. Подскажите, пожалуйста, м.б. я что-то сделал не так, что надо сделать, чтобы уплаченные взносы попали в расходы?

    ivan-i-i ,
    после оплаты страховых взносов надо оформить документ "Запись книги доходов и расходов ИП" и там ввести сведения об оплаченных страховых взносах в раздел "IV.Расходы, уменьшающие сумму налога".

    Pin , здравствуйте. У меня такая же проблема была. Запись книги доходов и расходов сделана. Вопрос остался вот какой. В справку-расчет расходов, уменьшающих налог при усн, нужная сумма не попадает. После закрытия марта в проводках по операции "Расчет расходов, уменьшающих налог УСН" нужной суммы тоже нет. В последней операции "расчет налога" в сумму, уменьшающую налог, эта цифра вошла. Вот неудобно.

    У нас на фирме была похожая проблема. Все кончилось тем, что пришлось аудиторов звать.

    Здравствуйте! Не могу найти здесь человека ,который ме предложил помощь в решении этого вопроса. Спасибо Вам большое за неравнодушие к нашим проблемам. Проблема уже решена.Напишу,вдруг кому то будет полезно.есть в 1с 8.3 БП такая кнопочка"Экспресс-проверка ведения учета" Никогда ей не пренебрегайте. При устранении ,указанных программой ошибок, все встало на свои места. И все взносы , в т.ч. и 1% конечно же учлись и уменьшили налог при УСН за 2017 год. Оказалось была ошибка в выписке банка: При проведении выписки в оплате 1% за 2016 год в 2017 г. Стоял период - 2017 г.,а не 2016 г. Когда все перепровели,получилось верно. Вообще ,работаю много лет в разных версиях 1с , теперь знаю точно. Сначала нужно мозги свои упорядочить , а 1с откликнется нужным нам результатом.

    Отличная новость для предпринимателей на УСН «Доходы минус расходы»! Теперь можно сэкономить на страховых взносах и даже частично вернуть то, что уже заплатили. Рассказываем, что случилось, как вернуть переплату и приводим образцы заявлений на возврат излишне уплаченных сумм.


    Что случилось

    Минфин и ФНС не один год настаивали на том, что 1% страховых взносов с доходов свыше 300 тысяч рублей считать нужно со всех доходов без вычета расходов, и постоянно выпускали письма на эту тему. Из последних: № 03-15-05/25738 от 1 апреля 2020 г., № 03-15-05/578 от 14 января 2019 г., № 03-15-05/64949 от 24 июля 2020 г.

    В то же время предпринимателям на ОСНО расходы вычитать перед расчётом разрешают, хотя принцип расчёта налога и на ОСНО, и на доходно-расходной УСН один и тот же. Ситуация несправедливая. Те, кто не хотел мириться, шли судиться и выигрывали, а кто не хотел спорить с налоговиками, просто платили с доходов.

    Суды встали на сторону предпринимателей. Например, определения Верховного суда РФ № 302-ЭС19-25070 от 14 января 2020 г., № 309-ЭС19-18969 от 29 октября 2019 г. В них суды подтвердили право упрощенцев вычитать расходы. А в Определении № 10-О от 30 января 2020 г. эту позицию поддержал и Конституционный суд. Несмотря на решения суда фискалы продолжали стоять на своём.

    Но теперь всё изменилось — ФНС сдала позиции.

    1 сентября 2020 года ФНС России выпустила письмо № БС-4-11/14090, в котором говорится, что для расчёта 1% взносов предприниматели на УСН «Доходы минус расходы» могут вычитать расходы.

    Единственная оговорка — расходы должны быть именно отчётного периода. То есть при расчёте дополнительного взноса за 2019 год из доходов нужно вычитать только расходы 2019 года. Если у вас есть убытки прошлых лет, которые вы исключаете из налогооблагаемой базы, их для расчёта 1% взноса вычитать нельзя.

    Что теперь делать предпринимателям

    Считать по-новому и возвращать переплату. Предпринимателям из пострадавших отраслей перенесли срок уплаты дополнительных взносов с 1 июля на 1 ноября. Те, кто ещё не успел заплатить, могут сразу посчитать с учётом расходов.

    Во многих ФНС уже начали самостоятельно пересчитывать взносы по-новому за 2019 год. Клиенты интернет-бухгалтерии «Моё дело» сообщают, что им приходят уведомления о переплате по страховым взносам.

    Если вы не получали уведомлений, закажите акт сверки с налоговой инспекцией. Возможно, вам тоже уже пересчитали, но не сообщили. Переплату можно вернуть или зачесть в счёт будущих платежей.

    Причём вернуть можно переплату за последние три года, а не только за 2019 год.

    Если вы платили 1% взносов со всех доходов, поднимите декларации за последние три года и пересчитайте взносы с учётом расходов.

    Затем оформите заявления на зачёт или возврат излишне уплаченного налога и отправьте в налоговую инспекцию.

    Для надёжности можете приложить к заявлению свои пояснения. Это не обязательно, но поможет сразу обозначить свою позицию и сэкономить время на разборках с налоговой.


    Отправьте заявление и пояснения за каждый год в налоговую любым удобным способом: лично, почтой или в электронном виде.

    Пользователи интернет-бухгалтерии «Моё дело» могут обмениваться документами с налоговой и запрашивать акты сверки в личном кабинете. Электронную подпись для клиентов мы выпускаем бесплатно.

    Налоговая инспекция примет решение в течение 10 дней и в течение 5 рабочих дней после этого сообщат вам. Деньги на счёт должны прийти в течение месяца. Если у вас есть долги по страховым взносам, то сначала налоговики погасят его за счёт переплаты.

    Внимание! Если вы уменьшите взносы прошлых периодов и вернёте переплату, у вас уменьшатся расходы того периода, в которым вы учитывали эти взносы. Из-за этого увеличится налог за этот период. Поэтому нужно будет сдать уточнённую декларацию.

    Например, в 2019 году ИП рассчитал и заплатил 1% дополнительных взносов за 2018 год со всех доходов. Эту сумму он включил в расходы 2019 года и они уменьшили налогооблагаемую базу за этот год. Если предприниматель пересчитает взносы по-новому и вернёт переплату, уменьшатся и расходы 2019 года. Он должен пересчитать налог, доплатить разницу и сдать уточнённую декларацию за 2019 год.

    Если вы будете возвращать переплату по взносам за 2019 год, которые заплатили в 2020 году, то просто пересчитайте авансы за этот год с учётом новой суммы взносов.

    Читайте также: