1с уставный капитал не отражался в кудир
Обновлено: 07.07.2024
Налогоплательщики на УСН, выбравшие объект налогообложения «доходы минус расходы», вправе учитывать в расходах зарплату сотрудников. Суммы нужно отразить в Книге учета доходов и расходов.
Когда оплата труда отражается в КУДИР
В расходы на оплату труда налогоплательщики на УСН включают различные начисления сотрудникам, которые регламентированы ст. 255 НК. Поскольку при УСН применяется кассовый метод признания доходов и расходов, оплата труда учитывается только после ее выплаты (п. 2 ст. 346.17 НК).
Удержанный НДФЛ учитывается в расходах только после того, как зарплата будет выплачена, а также после уплаты в бюджет самого налога.
Что требуется настроить в 1С:Бухгалтерии 8
Работодатель может вести учет зарплаты в 1С:Бухгалтерии 8 ред. 3.0. Кроме того, он может загружать в нее информацию из другой программы.
Выбор варианта нужно указать в меню «Зарплата и кадры», далее пройти в «Настройки зарплаты», выбрать блок «Общие настройки» и поставить переключатель в соответствующее положение:
- «В этой программе» — при первом варианте;
- «Во внешней программе» — при втором варианте.
Ниже есть гиперссылка «Порядок учета зарплаты» — здесь пользователь выбирает способ отражения в бухгалтерском учете (по умолчанию или создать новый), а также указывает сроки выплаты аванса (и его %) и окончательной зарплаты.
В меню «Главное» в разделе «План счетов» нужно проверить в настройках, какой переключатель установлен в блоке «Учет расчетов с персоналом». При этом возможны два варианта:
- «По каждому работнику» — для отражения оплаты труда в КУДИР нужно использовать документы по начислению и выплате зарплаты;
- «Сводно по всем работникам» — для отражения оплаты труда в КУДИР нужно создать документ «Запись книги доходов и расходов УСН».
Как проводится аванс по зарплате
Для этого нужно создать документ «Ведомость в банк»/«Ведомость в кассу», а также документ «Списание с расчетного счета»/«Выдача наличных».
Для этого пользователь заходит в меню «Зарплата и кадры» и там оформляет ведомости в банк или кассу. При нажатии кнопки «Заполнить» автоматически заполняется таблица. Затем из этой ведомости можно создать документ на списание или выдачу наличных. По окончании заполнения документ нужно провести и закрыть.
На основании ведомости не формируются проводки, она нужна для генерации записей по регистрам УСН. А корреспонденция составляется через документы по списанию или по выдаче наличных.
Регистры УСН — это не КУДИР, это своего рода промежуточные документы. Затем 1С на основании этих регистров заполняет саму КУДИР.
При выплате аванса сумма попадает в КУДИР в качестве расхода УСН, но ее нужно принять к учету только после начисления зарплаты. Оплата труда и НДФЛ указываются в КУДИР в качестве расходов, которые учитываются в налоговой базе, но только после фактической оплаты.
Как закрыть месяц
Месяц закрывается последним календарным днем. Нужно создать и провести документ «Начисление заработной платы». Автоматически заполнить документ работниками, размерами зарплаты, НДФЛ и взносами можно через кнопку «Заполнить».
После проведения документа 1С формирует проводки по начисленной зарплате, удержанному налогу, начисленным страхвзносам. Кроме того, формируются записи в регистрах УСН и КУДИР.
Как окончательно рассчитать работников
По кнопке «Выплатить» в документе «Начисление заработной платы» формируются документы на выплату зарплаты и уплату НДФЛ. Когда откроется новая форма «Зарплата», пользователь входит в блок «Документы» и разворачивает одноименную гиперссылку.
Далее пользователь действует в зависимости от того, как выплачивается зарплата:
- если через банк — по гиперссылке «Реестр перечислений» открыть документ «Ведомость в банк», затем нажать кнопку «Оплатить». В результате будет автоматически сформирован документ «Списание с расчетного счета»;
- если через кассу — по гиперссылке «Платежная ведомость» открыть документ «Ведомость в кассу», затем нажать ссылку «Выдача наличных». В результате будет автоматически сформирован документ на выдачу зарплаты через кассу.
Как перевести агентский НДФЛ
Для оплаты удержанного НДФЛ в разделе «Зарплата» в блоке «Оплата НДФЛ» выбирается гиперссылка «Платежное поручение». При открытии документа внизу по гиперссылке «Ввести документ списания с расчетного счета» создается документ на списание.
Как сформировать КУДИР
Перед заполнением КУДИР нужно запустить операцию «Закрытие месяца».
Далее в разделе «Отчет» выбирается «Книга доходов и расходов УСН». В ее разделе «Доходы и расходы» в поле «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы», указываются проведенные зарплаты.
По учету в НКО возникает много вопросов. Начнем с разбора ситуации, когда в Книгу учета доходов и расходов некоммерческой организации, которая ведет в том числе коммерческую деятельность, попадают все поступления, как по коммерческой, так и по уставной деятельности.
Что в итого должно попадать в КУДиР? Разберем этот пример на типовой конфигурации 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0.
Когда мы разбирали вопрос отражения доходов некоммерческой организации при ведении учета в типовой 1С Бухгалтерия 8.3, мы говорили о том, что при поступлении денежных средств важно определить целевое или коммерческое это поступление. В зависимости от этого будет понятно, должно данное поступление попадать в Книгу учета доходов и расходов или нет.Итак, давайте рассмотрим этот момент на примере: на расчетный счет и в кассу некоммерческой организации поступило несколько платежей как по коммерческой, так и по уставной деятельности. Как их отразить в КУДиР?
Поступление средств в организацию оформляется в зависимости от того, каким путем поступили денежные средства: на расчетный счет или в кассу.
При поступлении целевых средств создается документ поступления в зависимости от того, куда поступили денежные средства:
- «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Прочее поступление»
- «Поступление наличных» с видом операции «Прочий приход».
При применении организацией упрощенной системы налогообложения, важно при поступлении средств верно заполнить поле «Отражение в УСН»
Если поступили целевые средства, то в поле «Доходы УСН» должно быть отражено, что данные поступления не включаются в налогооблагаемую базу (п. 2 ст. 251 НК РФ).
Что важно знать бухгалтерам компаний, которые работают с иностранными контрагентами, расскажем на бесплатном вебинаре 13 августа.
Аналогично, если целевые средства поступили в кассу:
Если же поступили денежные средства от ведения коммерческой деятельности, то создаются аналогичные документы «Поступление на расчетный счет» или «Поступление наличных» с видом операции «Оплата от покупателя».
В поле «Отражение в УСН» при поступлении доходов от коммерческой деятельности в этом случае должно быть указано «Доход УСН».
Если момент поступления денежных средств отражен в программе верно, то книга учета доходов и расходов при автоматическом заполнении будет заполнена корректно.
Сформируем КУДиР и проверим, так ли это.
Как видим, КУДиР заполнена верно: в нее попали только доходы от коммерческой деятельности, поступления на ведение некоммерческой деятельности в нее не вошли.
Уставный капитал — часть средств общества, вносимых при его создании в размере, установленном законом. В дальнейшем предприятие может их использовать в своей деятельности наряду с другими источниками финансирования.
В данной публикации мы рассмотрим операцию по формированию уставного капитала в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 и узнаем, какие формируются проводки при внесении уставного капитала:
- на расчетный счет;
- наличными от учредителя.
Уставный капитал в 1С 8.3 пошаговая инструкция
Рассмотрим проводки при взносе в УК в 1С 8.3 на примере.
- 20% — учредитель Дружников Г. П.
- 80% — учредитель ООО «Пегас».
Как внести уставный капитал в 1С
Взнос в уставный капитал в 1С оформите документом Формирование уставного капитала в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Формирование уставного капитала .
В документе заполните участников общества и их доли по кнопке Добавить . Для этого выберите тип учредителя:
И подберите из соответствующего справочника учредителя.
Формирование уставного капитала в 1с 8.3 проводки
Документ формирует проводку:
Как распечатать список участников общества в 1С 8.3
В 1С можно распечатать информацию о бенефициарных владельцах по кнопке Список учредителей . Но по умолчанию форма оплаты в печатном бланке устанавливается как «Денежные средства». При необходимости ее можно отредактировать вручную непосредственно в печатном бланке.
Взнос в УК денежными средствами проводки в 1с 8.3
Оплата доли в УК может осуществляться денежными средствами на расчетный счет или в кассу организации (п. 1 ст. 15 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ).
Оплата доли вносится учредителями полностью и в срок, указанный в учредительном договоре. Предельный срок не может превышать 4 месяцев с даты государственной регистрации (п. 1 ст. 16 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ).
В БУ оплата доли учитывается по кредиту счета 75.01 «Расчеты по вкладам в уставный капитал» в корреспонденции со счетами учета денежных средств.
Рассмотрим, какие проводки сформируются при оплате в кассу и на расчетный счет.
Взнос в УК наличными проводки в 1С 8.3
Оплату уставного капитала в кассу в 1С 8.3 оформите документом Поступление наличных вид операции Прочий приход в разделе Банк и касса — Касса — Кассовые документы — кнопка Поступление .
Уставный капитал деньгами в 1С 8.3 проводки
Документ формирует проводку:
Взнос в УК через расчетный счет проводки в 1С 8.3
Оплату УК на счет в 1С 8.3 оформите документом Поступление на расчетный счет вид операции Прочее поступление в разделе Банк и касса — Банк — Банковские выписки — кнопка Поступление .
Уставной капитал проводки в 1с 8.3
Документ формирует проводку:
Увеличение уставного капитала проводки в 1с 8.3
Увеличение уставного капитала отражается на дату государственной регистрации изменений в уставе проводкой:
Если в 1С 8.3 уже есть документы:
- Ввод остатков (Дт 000 Кт 80.09);
- Формирование уставного капитала (Дт 75.01 Кт 80.09),
то для отражения увеличения УК надо использовать документ Операция, введенная вручную в разделе Операции – Операции, введенные вручную – Создать – Операция.
Мы рассмотрели как провести в 1С уставный капитал, проводки по уставному капиталу в 1с 8.3.
Для доступа к разделу авторизируйтесь на сайте.
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
В Письме Минфина РФ от 19.02.2018 N 03-03-06/1/10180 приведено разъяснение.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.
Карточка публикации
(5 оценок, среднее: 4,80 из 5)
Все налогоплательщики, использующие упрощенную систему налогообложения (УСН) обязаны вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Если этого не делать, либо заполнить ее не правильно, можно получить немалый штраф (ст. 120 налогового кодекса РФ). Данная книга распечатывается и передается в налоговую инспекцию по их требованию. Она должна быть сшита и пронумерована.
Настройка КУДиР в 1С 8.3
Перед тем, как вы начнете формировать данную книгу учета доходов и расходов в 1С 8.3, проверьте настройки программы. Если у вас возникают проблемы с формированием КУДиР и какие-то расходы не попадают в книгу, тщательно перепроверьте настройки. Большинство проблем кроется именно тут.
Где находится книга учета доходов и расходов 1С 8.3? В меню «Главное» выберите пункт «Учетная политика» раздела «Настройки».
Перед вами откроется список настроенных учетных политик в разрезе организаций. Откройте нужную вам позицию.
В форме настройке учетной политики в самом низу перейдите по гиперссылке «Настройка налогов и отчетов».
В нашем примере выбрана «Упрощенная (доходы минус расходы)» система налогообложения.
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
С некоторых пунктов нельзя снять флаг, так как они являются обязательными для заполнения. Остальные флаги можно установить исходя из специфики работы вашей организации.
После настройки учетной политики перейдем к настройке печати самого КУДиР. Для этого в меню «Отчеты» выберите пункт «Книга доходов и расходов УСН» раздела «УСН».
Перед вами откроется форма отчета книги учета. Нажмите на кнопку «Показать настройки».
Если вам необходимо детализировать записи полученного отчета, поставьте соответствующий флаг. Остальные же настройки лучше уточнить в вашей налоговой инспекции, узнав требования к внешнему виду КУДиР. В разных инспекциях данные требования могут отличаться.
Заполнение КУДиР в 1С:Бухгалтерия 3.0
Кроме правильной настройки перед формированием КУДиР необходимо завершить все операции по закрытию месяца и проверить правильность последовательности документов. Все расходы попадают в данный отчет после их оплаты.
Книга учета ДиР формируется автоматически и поквартально. Для этого нужно нажать на кнопку «Сформировать» в форме, где мы только что производили настройку.
Книга доходов и расходов содержит 4 раздела:
- Раздел I. В данном разделе отражаются все доходы и расходы за отчетный период поквартально с учетом хронологической последовательности.
- РазделII. Данный раздел заполняется только при виде УСН «Доходы минус расходы». Тут содержатся все затраты на основные средства и НМА.
- РазделIII. Здесь содержатся убытки, которые уменьшают налоговую базу.
- РазделIV. В данном разделе отображаются суммы, уменьшающие налог, например, страховые взносы за сотрудников и т. п.
Если вы всё верно настроили, то и КУДиР сформируется корректно.
Ручная корректировка
Если все-таки КУДиР заполнился не совсем так, как вы того хотели, его записи можно откорректировать вручную. Для этого в меню «Операции выберите пункт «Записи книги доходов и расходов УСН».
В открывшейся форме списка создайте новый документ. В шапке нового документа заполните организацию (если в программе их несколько).
При необходимости внесите нужные записи в данный документ. После этого КУДиР сформируется с учетом этих данных.
Анализ состояния учета
Данный отчет может помочь вам в наглядном виде проверить правильность заполнения книги доходов и расходов. Чтобы его открыть, выберите пункт «Анализ учета по УСН» в меню «Отчеты».
Если в программе ведется учет по нескольким организациям, нужно выбрать в шапке отчета ту, по которой необходим отчет. Так же задайте период и нажмите на кнопку «Сформировать».
Отчет разбит на блоки. По каждому из них можно кликнуть, получив расшифровку суммы.
Читайте также: