Где в 1с декларация по енвд в

Обновлено: 01.07.2024

Декларация ЕНВД расшифровывается как налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход.

Предприятия, которые работают по системе налогообложения ЕНВД, рассчитывают и отражают данный налог на 99 счету «Прибыли и убытки» бухгалтерского учета. На данном счету формируется окончательный финансовый результат.

Данная декларация составляется и сдается один раз в квартал. Таким образом, налоговыми периодами считаются первый, второй, третий и четвертый квартал текущего года. Крайним сроком сдачи декларации является 20 число следующего месяца. Крайняя дата оплаты квартального налога наступает через 5 дней (25 число). Существуют случаи, когда последний день срока сдачи декларации приходится на день, который законодательством РФ признается, выходным или нерабочим праздничным днем, то крайним днем срока сдачи декларации считается следующий за ним рабочий день.

Данная декларация представляется в налоговую инспекцию, именно на территории которой ведется деятельность, а не по месту регистрации. Подавать декларацию и оплачивать налог необходимо даже в том случае если вы не вели хозяйственную деятельность и не получили доход.

Декларация ЕНВД не может быть равна нулю! В случае если вы знаете, что в ближайшем будущем у вас не будет дохода, то вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию и написать заявление о смене налогового режима. При этом со следующего квартала данный налог вы платить не будете.

Современное налоговое законодательство в РФ достаточно дружелюбно относится к мелкому бизнесу. Это выражается в том, что предприниматели могут минимизировать свои налоговые платежи, выбирая ту или иную систему налогообложения. Чаще всего сменой системы налогообложения пользуются предприниматели, которые работают в сфере торговли и услуг. Многие предприниматели выбирают для себя систему налогообложения ЕНВД. Это вызвано многими причинами, основной из которых является простота отчетности по данному налогу.

Готовые работы на аналогичную тему

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту Узнать стоимость

Заполнение декларации ЕНВД в 1С

Перед началом заполнения декларации по ЕНВД в программе 1С необходимо:

проверить правильность начисления и отображения в учете уплаты страховых платежей;
выполнить расчет расходов, которые позволят уменьшить сумму ЕНВД за отчетный период;
выполнить расчет ЕНВД за отчетный период.

Следующим шагом будет ввод сведений о деятельности организации, по которой уплачивается ЕНВД.

Все виды деятельности, по которым ИП или организация уплачивает ЕНВД, и сведения необходимые для его расчета в 1С указываются в справочнике «Виды деятельности ЕНВД». Для ввода сведений необходимо открыть вкладку «Главное» - выбрать раздел «Налоги и отчеты». Откроется окно «Настройки налогов и отчетов», среди представленных налогов и отчетов выбирайте «ЕНВД», затем переходите во вкладку «Виды деятельности ЕНВД». В открывшемся окне необходимо нажать кнопку «Создать», откроется форма, в которой потребуется заполнить все поля.

В верхней части формы необходимо заполнить поля:

код вида предпринимательской деятельности;
название элемента справочника;
адрес, по которому осуществляется хозяйственная деятельность;
код по ОКТМО муниципального образования, на территории которого уплачивается налог;
дату постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД;
дату снятия с учета (заполняется только в случае прекращения деятельности организации).

В разделе «Налоговая инспекция» вам потребуется указывать код инспекции, ее полное и пользовательское наименования, КПП, реквизиты для перечисления налога и сведения о подписывающем декларацию — руководителе или его законном представителе. В случае если программа подключена к интернету, то все сведения о налоговом органе можно заполнить по коду инспекции.

В следующем разделе, который называется «Расчет налога» необходимо указать данные для расчета суммы ЕНВД за квартал по выбранному виду деятельности:

средняя численность сотрудников в каждом месяце налогового периода по виду деятельности (работающих по договорам подряда, совместительству и др.). Новые данные вводятся в случае изменения численности;
базовый доход по виду деятельности;
коэффициент, учитывающий инфляцию (К1);
понижающий коэффициент, который устанавливается муниципальными органами, на территории которых введен ЕНВД (К2);
вмененный доход за квартал, который необходимо подсчитать по установленной формуле;
налоговая ставка;
сумма налога за квартал (вмененный доход, умноженный на ставку налога и деление на 100).

В программе 1С существует история значений, которую можно посмотреть, пройдя по гиперссылке «История». В реквизитах, содержащих историю, при просмотре карточек программа показывает актуальные на текущую дату значения.

Расчет ЕНВД

В программе 1С в разделе «Расчет ЕНВД» (четвертая группа регламентных операций) расчет налога производится при выполнении закрытия последнего месяца налогового периода.

Перед выполнением операции «Расчет ЕНВД» должна быть выполнена операция «Расчет расходов, уменьшающих ЕНВД» (третья группа регламентных операций).

Расчет ЕНВД получается, когда из суммы налога (которая вычисляется по сведениям, ранее введенным в справочник «Виды деятельности ЕПВД») вычитаются расходы (которые уменьшают сумму налога, учитывая установленные ограничения и сформированную проводку по начислению налога).

Также в программе 1С существует специальная форма «Отчетность по ЕНВД», в которой можно выполнить расчет. Для этого необходимо открыть вкладку «Отчеты» - выбрать раздел ЕНВД: «Отчетность по ЕНВД». В открывшемся окне укажите налоговый период, среднюю численность сотрудников в каждом месяце налогового периода и нажмите на кнопку «Рассчитать налог». В результате расчета программа покажет сумму налога, сумму расходов, уменьшающих налог, и сумму налога к уплате.

Автоматический вариант заполнения декларации по ЕНВД

Для создания и заполнения декларации ЕНВД программе 1С вам нужно перейти в раздел «Отчеты», далее перейти во вкладку «Регламентированные отчеты». В открывшемся окне, в левой верхней части, нажмите кнопку «Создать», откроется список отчетов деклараций по ЕНВД, необходимо нажать кнопку «Выбрать». В открывшемся окне выберете из списка вашу организацию, установите период и нажмите кнопку «Создать». В появившейся форме отчета нажмите кнопку «Заполнить» и программа 1С автоматически заполнит данную форму в соответствии с ранее введенными в базу данными.

В данной статье мы поговорим о том, как настроить учет в 1С:БП 3.0 при работе в системе налогообложения ЕНВД или при ее совмещении с системами налогообложения ОСНО или УСН.

Вне зависимости от того, применяет ли организация общую или упрощенную систему налогообложения, некоторые виды ее деятельности могут облагаться единым налогом на вмененный доход. В соответствии с Налоговым кодексом РФ ЕНВД может применяться к розничной торговле, общественному питанию, ветеринарным услугам, обслуживанию автотранспорта и стоянок, рекламной деятельности, ряду услуг в сфере гостиничного бизнеса, аренды, а также перевозок пассажиров и грузов. ЕНВД может распространяться на всю деятельность организации, но чаще применяется только к отдельным видам.

ЕНВД применяется ко всем видам деятельности предприятия

За организацией сохраняется обязанность ведения бухгалтерского учета, но учета доходов и расходов не требуется, поскольку начисление ЕНВД не зависит от размера получаемых доходов. Налогоплательщик рассчитывает сумму ЕНВД, исходя из размера вмененной прибыли, которая регламентируется ст. 346.29 Налогового кодекса РФ.

На ЕНВД переведена только часть видов деятельности предприятия

Совмещение деятельности, облагаемой и не облагаемой ЕНВД, влечет ведение раздельного налогового учета в целях расчета налога на прибыль при совмещении деятельности УСН и ЕНВД или ОСНО и ЕНВД. При этом расходы и доходы по видам деятельности, на которые распространяется ЕНВД, учитываться в целях других видов налогообложения не должны. Если понесенные расходы нельзя отнести к конкретному виду деятельности в момент их совершения, налогоплательщик обязан распределить их по видам деятельности.

Для решения задачи ведения раздельного учета при совмещении ЕНВД и с ОСН или УСН в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8» организован обособленный учет доходов и расходов по видам деятельности, облагаемых и не облагаемых ЕНВД.

Чтобы начать вести учет деятельности облагаемой ЕНВД в системе «1С:Бухгалтерия 8», необходимо установить соответствующие настройки во вкладке «Налоговая политика организации»:

Меню «Главное-Налоги и отчеты».

В открывшемся поле указываем организацию и начало применения данной системы налогообложения. Далее выбираем систему налогообложения, используемую помимо ЕНВД – Общая или УСН, и сохраняем изменения по кнопке ОК.

После этого в левой колонке появится пункт «ЕНВД».

По ссылке справа (Виды деятельности ЕНВД) нажимаем кнопку «Создать» и заполняем форму запрашиваемыми показателями. Следует указать код вида деятельности ЕНВД и информацию, необходимую для расчета налога.

Код вида деятельности нужно выбрать из классификатора.

ЕНВД при совмещении с ОСН

Для расходов, которые невозможно однозначно отнести к конкретным видам деятельности, устанавливается база распределения расходов по видам деятельности. Для этого в форме «Настройка налогов и отчетов», раздел «Налог на прибыль-База распределения доходов по видам деятельности», следует выбрать один из показателей: «Только доходы от реализации» или «Доходы от реализации и внереализационные».

При совмещении деятельности на ОСН и деятельности на ЕНВД у организации возникает обязанность вести раздельный учет НДС, что нужно отметить в форме «Настройка налогов и отчетов» в разделе НДС.

В конфигурация «1С:Бухгалтерия 8» также предусмотрена настройка статей затрат, используемых при списании расходов по ЕНВД, или расходов, которые нельзя отнести к конкретному виду деятельности в момент их совершения. Настроить статьи затрат можно из раздела «Справочники-Доходы и расходы-Статьи затрат».

Если статью затрат можно однозначно отнести к деятельности на ОСНО или ЕНВД, то настраивается статья для каждого вида деятельности. Например, статья затрат «Оплата труда». Отнесение затрат на ту или иную деятельность регулируется переключателем в разделе «Статья для учета затрат организации».

Настройка статьи для деятельности на ОСНО или УСН

Рис.10 По деятельности с основной системой налогообложения

Для настройки статьи под деятельность на ЕНВД добавляем еще одну статью затрат в справочник с настройками, как на рисунке ниже:

Если же затраты при их возникновении нельзя отнести к определенному виду деятельности, то в справочнике «Статьи затрат» создаем одну статью затрат, со следующими настройками:

При закрытии месяца затраты будут отражены в соответствии с настройкой распределения на соответствующих счетах плана счетов.

В новой версии конфигурации «1С:Бухгалтерии 3.0» для расчета налога ЕНВД реализован «Помощник подготовки отчетности по ЕНВД», который на основании имеющихся в базе данных, позволяет рассчитать ЕНВД, сформировать налоговую декларацию, а также подготовить платежное поручение на перечисление налога. Помощник открывается из раздела «Отчеты-ЕНВД-Отчетность по ЕНВД».

После расчета налога можно будет заполнить декларацию по ЕНВД в разделе «Отчеты-1С-Отчетность-Регламентированные отчеты».

Федеральный закон от 27.11.2017 №349-ФЗ внес изменения в статью 346.32 НК РФ, согласно которым индивидуальные предприниматели - плательщики ЕНВД могут уменьшать сумму налога на расходы по приобретению онлайн-ККТ.

Есть ряд условий:

До внесения соответствующих изменений в декларацию по ЕНВД ФНС России в письме от 20.02.2018 № СД-4-3/3375@ рекомендует в действующей форме декларации (утв. приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@) указывать сумму налога к уплате по строке 040 Раздела 3 с учетом налогового вычета на приобретение онлайн-касс.

Одновременно должна представляться пояснительная записка с обязательным указанием в ней данных по каждому экземпляру ККТ. Рекомендованная форма записки приведена в этом же письме.

В программе «1С:Бухгалтерия 8», в соответствии с рекомендациями налогового ведомства, в пояснительной записке необходимо указать:

наименование модели;
заводской номер модели ККТ;
дату регистрации ККТ в налоговом органе;
сумму расходов по приобретению экземпляра ККТ. уменьшающая ЕНВД (сумма расходов на один экземпляр ККТ не может превышать 18 000 рублей);
общую сумму расходов по приобретению ККТ, уменьшающая общую сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

В случае, если сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ превышает общую сумму ЕНВД, в пояснительной записке необходимо указать ту часть суммы ККТ, на которую производится уменьшение ЕНВД (но не более суммы налога). Неиспользованный остаток вычета может быть учтен при исчислении ЕНВД в следующем налоговом периоде.

В Разделе 3 декларации добавлен вспомогательный показатель – строка 035 (на печать не выводится и не выгружается).

В строке 035 указывается общая сумма расходов по приобретению ККТ Индивидуального предпринимателя, уменьшающая общую сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период (автоматически переносится из Пояснительной записки).

Известно, что даже при отсутствии на предприятии применения специализированной общей системы налогообложения, к примеру, в случае использования упрощенной формы, все равно определённые виды деятельности могут облагаться ЕНВД. Многим известно, что данная аббревиатура переводится, как единый налог на вмененный доход. Из-за чего сегодня можно заметить повышенный интерес к актуальному вопросу, как настроить ЕНВД в 1с 8.3. И если вас интересует данный вопрос, и вы желаете самостоятельно настроить ЕНВД в 1с, тогда мы готовы предельно ясно разъяснить его в нашей статье для заинтересованных лиц в данной деятельности. При этом мы дадим развернутую информацию для потенциальных посетителей нашего ресурса и заинтересованных лиц в виде скриншотов и пояснений по руководству. Для того, чтобы можно было самостоятельно настроить УСН ЕНВД в 1с. А также не сталкиваться с данной трудностью в дальнейшем применении программы по назначению.

Данная система интересует многих владельцев, которые возглавляют розничные компании, обслуживающие организации, оптовые предприятия и другие сферы. Поэтому актуальность к настройке всего процесса максимально повышена. Конечно же, данный достаточно трудоемкий процесс можно доверить профессионалам за определенную плату, не затрачивая собственных сил и времени. Но целесообразным, в качестве экономии средств, будет выполнить все самостоятельно. Тау ват рассмотрим при помощи скриншотов подробную информацию настройки всего процесса.

ЕНВД при совмещении с ОСН

Для того чтобы правильно распределить расходы, которые по каким либо причинам нельзя отнести к одному типу виду деятельности, нужно следовать указаниям в скриншоте:

Предприятие одновременно совмещает ЕНВД с УСН

Необходимо произвести дальнейшие действия, которые указаны ниже:

Далее производится настройка статьи расходов по ЕНВД:

Настройка статьи расходов, которые невозможно отнести к определенному типу деятельности:

При выполнении вышеуказанных рекомендаций от специалистов, нужно нажать на кнопку «Записать и закрыть». После чего программа в автоматическом режиме сохраняет введенные данные, и вы можете не волноваться про утерю или изменение введённых данных. Пройдя поэтапно вышеуказанные рекомендации, вы сможете самостоятельно настроить учет УСН ЕНВД в 1С, тем самым, улучшить рабочий процесс. У нас в продаже широкий спектр программных продуктов 1С.

Читайте также: