Где в 1с можно настроить раздельный учет ндс
Обновлено: 07.07.2024
Для начала дадим определение понятию «Распределение НДС» - это значит разделение суммы НДС на части. При этом одна часть будет принята к возмещению и уменьшает отчисления налога, а вторая часть будет учитываться в затратах. Разберем, каким образом происходит распределение НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия.
Основными факторами необходимости распределения НДС являются:Реализация продукции с разными ставками НДС.
Использование одних и тех же материалов в продукции с разной ставкой НДС.
Рассмотрим схему для наглядного понимания. Видно, что распределяться будет сумма налога, входящая в стоимость материала «ТМЦ2». На основании того, что данный материал применяется в производстве продукции со ставкой НДС и без ставки НДС. Ни для кого не секрет, что к возмещению принимается исключительно налог по материалам, реализуемым с нулевой ставкой НДС (ТМЦ1). Налог по ТМЦ3 не будет возмещен, так как «Продукция 2» продается без НДС. На этом основании имеются несколько способов учета НДС:
К возмещению будет принят (НДС1).
К возмещению не будет принят (НДС3).
Будет распределяться (НДС2).
Для того чтобы вести правильный учет распределения ставки налога, в программе 1С необходимо провести некоторые настройки. Зайдем в настройку «Учетная политика», «Настройки налогов и отчетов ».
Ведется раздельный учет входящего НДС.
Раздельный учет НДС на 19 счете «НДС по приобретенным ценностям».
Технология распределения суммы налога простая – для каждого материала указывается необходимый способ, который можно задать прямо в документе поступления в графе «Способ учета НДС». В списке отразится четвертый вариант «Блокируется до подтверждения 0%» - это для экспортных операции, его рассматривать не будем:
Например, в документе «Отчет производства за смену» можно отразить один материал с указанием разных способов учета НДС:
Все остальные документы заполняются по такому же принципу:
По НДС ведется квартальная отчетность. Для создания отчета переходим на вкладку меню «Операции» и открываем «Помощник по учету НДС».
Основными документами являются «Формирование книги покупок» и «Распределение НДС» - данный пункт отобразится в отчете только при наличии номенклатурных позиций с указанным способом учета НДС «Распределяется»:
Документ «Распределение НДС» оформляется автоматически через нажатие кнопок «Заполнить» и «Распределить». Рассчитаются суммы с реализаций продукции с НДС и без НДС, которые используются как коэффициент при распределении. Также произойдет разделение суммы налога, который подлежит распределению, пропорционально сумме продаж на две части:
Распределение каждой суммы происходит детально, включая первичный документ:
В проводках также можно увидеть разделение сумм НДС по дебетовому 19 счету:
В табличной части документа «Формирование записей книги покупок» отразятся суммы налога, которые будут приняты к вычету:
После чего необходимо проверить 19 счет. Если все выполнено правильно, то остатки на нем будут нулевые:
Начиная с версии 3.0.73 в «1С: Бухгалтерии 8» добавлена возможность автоматического ввода остатков по раздельному учету НДС.
А значит у пользователей непременно появятся следующие вопросы:
Где устанавливается раздельный учет?
Как функционирует автоматический ввод остатком по раздельному учету НДС?
Почему решили перейти на автоматический ввод, и как вёлся учет раздельного НДС до этого релиза?
Ответы на все эти вопросы Вы найдете в данной статье.
Где устанавливается раздельный учет?
Для перехода на раздельный учет НДС по способам учета необходимо выставить флажок «Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета»: раздел Главное — Настройки — Налоги и отчеты — вкладка НДС.
После установки флажка начинает заполняться регистр накопления Раздельный учет НДС, который хранит остатки по приобретенным и реализованным ТМЦ.
Как функционирует автоматический ввод остатком по раздельному учету НДС?
Документы ввода остатком будут созданы автоматически при установки данного флажка, чтобы их посмотреть перейдите по указанной ссылки.В форме «Документы ввода остатков по раздельному учету НДС» нажмите кнопку Актуализировать остатки. В это время запускается автоматическое заполнение формы документами остатков по регистрам: Раздельный учет НДС (тип документа Ввод начальных остатков), Хозрасчетный (тип документа Операция).
После формирования остатков по раздельному учету проблем с отгрузкой при переходе на раздельный учет не будет. Остатки на момент перехода сформированы, программа прочитает их при списывании ТМЦ и проведет документ без ошибки.
Почему решили перейти на автоматический ввод, и как вёлся учет раздельного НДС до этого релиза?
До релиза 3.0.73 при переходе на раздельный учет НДС с начала ведения учета в программе необходимо было вручную вносить данные в регистр накопления Раздельный учет НДС. Остатки в регистр вводились вручную документом Операция, введенная вручную: раздел Операции — Бухгалтерский учет — Операция, введенная вручную — кнопка Создать — Операция — кнопка ЕЩЕ — ссылка Выбор регистров — Регистры накопления — флажок Раздельный учет НДС.
Для записи аналитики учета НДС при ручном вводе данных требовалась помощь программиста. Начиная с релиза 3.0.73 программа автоматически создает остатки на момент перехода организации на раздельный учет входящего НДС по способам учета.
Читайте также: