Где в 1с помощник по учету ндс
Обновлено: 04.07.2024
НДС – один из самых сложных налогов. В последнее время вышло несколько постановлений, облегчающих жизнь бухгалтерам, ведущим этот раздел. Например, с 2015 года журнал учета счетов-фактур не ведется. Тем не менее сами счета-фактуры требуется регистрировать в 1С, а также заполнять книги покупок и продаж, формировать декларацию по НДС.
Как пользоваться помощником
Чтобы избежать ошибок при учете налога на добавленную стоимость, в 1С можно использовать специальные механизмы контроля и исправления. Прежде всего, в 1С 8.3 это «Помощник по учету НДС» (рис.1). Эту обработку рекомендуется запускать в конце отчетного периода (см. пункт «Закрытие периода», раздел «Операции»).
Слева собраны все действия, которые необходимо выполнить перед сдачей НДС.
В списке отчетов (справа) есть «Журнал учета счетов-фактур», который формируется только для периодов ранее 2015 года. А также для случаев, когда организация не платит НДС, но может выступать как налоговый агент.
Пункт «Сверка данных учета НДС» предназначен для сверки реестров счетов-фактур, полученных от контрагентов.
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
Пункты «Книга покупок», «Книга продаж» и «Декларация по НДС» формируют соответствующие печатные формы отчетов.
Другие инструменты для проверки НДС
Кроме помощника по НДС есть и другие возможности контроля. На рис.2 показан общий список всех дополнительных сервисов (пункт «Анализ учета» в разделе «Отчеты»).
На рис.3 представлен первый из отчетов этой серии – «Экспресс-проверка ведения учета». В нем несколько разделов, в том числе «Ведение книги покупок» и «Ведение книги продаж».
Самое главное, что есть возможность не только увидеть ошибки, но и получить рекомендации по их устранению. Например, на рис.4 видим список счетов-фактур с нарушенной нумерацией. Есть кнопка для восстановления номеров документов (автоматическая перенумерация документов).
На рис.5 видим список документов реализации, по которым нет счетов-фактур. Чтобы выписать недостающий счет, можно раскрыть документ реализации прямо из этого раздела.
Аналогичный анализ выполняется по НДС к возмещению. В нашем примере (рис.6) выявлены расхождения по счету 19.
Сверка данных учета НДС
В заключение еще раз о сверке данных перед сдачей регламентированной отчетности по НДС.
В настоящее время налоговые инспекции имеют возможность проверить достоверность всех данных по НДС, которые предоставляют организации. Если выявлены несовпадения, придется сдавать уточненную декларацию.
1С предоставляет возможность провести такую проверку самостоятельно с помощью своих сервисов. Выше уже упоминался отчет «Сверка данных учета НДС». На рис.8 форма, с помощью которой можно выслать запрос поставщику или покупателю, загрузить и сверить полученные реестры.
Регистры учета НДС в 1С 8.3
Немного об устройстве регистров.
Структура у всех регистров похожа и напоминает каталог библиотеки. Главное предназначение регистров – хранение и систематизация информации.
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
Каждый из регистров представляет собой список строк (рис.2). Все строки одного регистра имеют одинаковый формат, то есть одни и те же колонки. В разных регистрах количество и назначение колонок разное.
На рис.2 показано содержимое регистра «НДС покупки». Если в отчете «Книга покупок» выводятся данные по одной организации, то регистр «НДС покупки» содержит данные сразу по всем организациям.
Колонки «Период», «Регистратор» есть в каждом регистре накопления.
Каждая строчка регистра связана с документом (с каким именно, показано в колонке «Регистратор»). Двойным щелчком можно открыть сам документ. Понятие «проведение документа» в 1С связано не только с формированием проводок, но и с созданием строчки в регистре (одном или сразу в нескольких). На сленге 1С говорят: документ «двинул» регистр, «проверить движения документа».
По кнопке «Еще» (рис.3) можно вывести содержимое регистра в файл, на печать, отфильтровать информацию, изменить состав выводимых колонок (при этом данные регистра не меняются).
Оформление счет-фактуры для отражения НДС
Рассмотрим, как меняются регистры в зависимости от проведения документов. Опыты проведем с регистром «НДС предъявленный». Счета учета устанавливаются в настройках счетов учета в номенклатуре.
На рис.4 приходная накладная. Проверим проводки этого документа (рис.5).
Мы видим две закладки, каждая из которых соответствует одному регистру. На первой выводятся проводки бухгалтерского и налогового учета (вообще говоря, проводки тоже хранятся в регистре, но это регистр другого формата; в данной статье структура и назначение регистра бухгалтерии не рассматриваются).
Теперь зарегистрируем счет-фактуру поставщика. Для этого в приходной накладной внизу (рис.7) есть необходимые поля.
В сформированном счете-фактуре установим флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок… »(рис.8) и проверим движения документа (рис.9).
Поиск ошибок в 1С по налогу на добавленную стоимость
Что это означает? Во-первых, значение имеет итоговая сумма всех похожих движений с разным знаком. Отфильтруем такие движения в регистре «НДС предъявленный» по колонке «Счет-фактура» (рис.10) и просуммируем колонку «Сумма без НДС» с учетом знака в колонке «Вид движения». Заметим, что в колонке «Счет-фактура» указывается документ-основание.
В итоге получаем ноль. Это равнозначно нулевому остатку по 19 счету (по данному контрагенту и договору). Казалось бы, к чему дублировать в регистре то, что можно увидеть в проводках?
Дело в том, что в жизни встречаются самые разнообразные ситуации. Например, забыли зарегистрировать счет-фактуру; тогда строчки с «расходом» не будет, итоговая сумма не будет равна 0, и программа при анализе покажет ошибку по этому контрагенту и договору (Рис.11)
Корректировки НДС
Проведем документ корректировки НДС и проверим движения в регистре «НДС предъявленный»:
Как видим, в регистре 1С 8.3 появились новые строки, в которых содержится подробная информация обо всех изменениях. Без регистра запомнить такие данные затруднительно. А ведь изменений может быть несколько.
Кроме корректировок есть еще учет раздельного НДС, НДС по основным средствам, НДС по ставке 0%, НДС с авансов и т.д. Для каждой такой операции и предусмотрен свой регистр. Помощь по каждому регистру можно получить по кнопке F1.
Таким образом, для того, чтобы разобраться в том, как устроен учет НДС в конфигурациях 1С, необходимо подробно изучить структуру и взаимосвязи регистров по НДС.
В конфигурациях 1С 8.3 есть несколько способов сформировать декларацию по НДС:
- Из общего списка регламентированных отчетов (рабочее место «1С-регламентированная отчетность»)
- Из помощника по учету НДС
- Из справочника «Регламентированные отчеты»
- Из документа «Регламентированные отчеты»
Составление отчетности из 1С
Общий список регламентированных отчетов вызывается из раздела «Отчеты» , подраздел «Регламентированные отчеты» (рис.1).
Этот вариант удобен тем, что содержит сразу все регламентированные отчеты, сформированные пользователем (рис.2), включая различные варианты. Кроме того, здесь подключены различные сервисы для отправки, контроля и сверки с налоговыми органами.
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
На панели помощника последовательно перечислены все действия, которые необходимо выполнить перед формированием декларации (рис.4), а также отмечено их состояние. Та операция, которую нужно выполнить на текущий момент, отмечена стрелкой.
В нашем примере это пункт «Переход на раздельный учет НДС». Ярким шрифтом отмечены операции, не требующие корректировки, бледный шрифт – сигнал о возможных ошибках. Сама декларация выведена последним пунктом.
Все формы регламентированных отчетов хранятся в базе 1С в специальном справочнике – «Регламентированные отчеты» (рис.5). Именно сюда будут записаны последние печатные версии после установки нового релиза.
Из этой панели можно получить подробную информацию о каждом отчете, включая изменения законодательства. Попасть в это окно можно из общего списка справочников (кнопка «Все функции»). Создать декларацию можно по кнопке «Новый», выделив курсором нужную строчку.
Если в справочнике «Регламентированные отчеты» содержатся актуальные печатные формы отчетов, то в одноименном документе хранятся сами отчеты с данными (рис.6). Попасть в документ можно из общего списка документов по кнопке «Все функции». Из этой панели можно открыть декларацию без стартовой формы. Здесь же можно посмотреть журнал выгрузки.
Проверка учета НДС в базе
НДС – сложный налог, для его правильного расчета в конфигурациях 1С предусмотрены специальные возможности. Выше уже упоминался помощник по учету НДС. Кроме него стоит использовать обработки «Экспресс-проверка» и «Анализ учета по НДС» (рис.7).
Экспресс-проверка содержит разделы по учету НДС с перечнем ошибок и подсказками для их исправления (рис.8).
Обработка «Анализ учета НДС» проверяет правильность заполнения книги покупок, книги продаж и декларации по НДС после проведения всех регламентных операций по НДС (рис.9).
Однако и это еще не все. В самой декларации также есть дополнительная проверка (Рис.10).
В этой статье я хочу рассказать об одном полезном инструменте, который призван помочь бухгалтеру в составлении отчетности по НДС.Его основной задачей является обеспечение корректного выполнения всех регламентных операций по расчету налога на добавленную стоимость. Что произойдет, если этим помощником не пользоваться? Есть вероятность, что вы пропустите какой-то важный этап подготовки к составлению декларации и допустите ошибки при расчете суммы налога к уплате.
Находится данный помощник в разделе «Операции».
Первым делом, программа проверяет, нужно ли перепроводить документы за отчетный период.
В том в случае, если такая необходимость есть, операцию обязательно нужно выполнить. Связано это с тем, что корректная последовательность проведения имеет решающее значение для расчета НДС с авансов: регистрации счетов-фактур, вычета и восстановления НДС с предоплаты.
После того, как все месяцы отчетного периода «позеленели», можно переходить к выполнению регламентных операций. Их состав может отличаться в зависимости от особенностей деятельности вашей организации и от наличия в отчетном периоде тех или иных хозопераций. В помощнике отображаются только те этапы подготовки к формированию отчетности по НДС, в которых есть необходимость. Так как в нашем примере организация получала авансы от покупателей, нужно зарегистрировать счета-фактуры.
В открывшейся форме нажимаем «Заполнить» и «Выполнить».
«Формирование записей книги продаж» - следующая операция, которую нужно выполнить в нашем примере. Она необходима в том случае, если в отчетном периоде восстанавливается НДС с авансов, уплаченных поставщику (при условии, что ранее этот НДС был принят к вычету). Ведь мы помним, что предъявление к вычету НДС с уплаченных авансов – это право, а не обязанность налогоплательщика. Если ваша организация данным правом воспользовалась, то в периоде зачета аванса нужно восстановить НДС к уплате.
Документ «Формирование записей книги продаж» формирует следующие проводки.
Следующая операция – формирование записей книги покупок.
Данный документ необходим в том случае, если в отчетном периоде осуществлялся зачет или возврат авансов, полученных от покупателей. При этом НДС с данных авансов принимается к вычету.
Также в данном документе есть возможность принять к вычету НДС по приобретенным ценностям. Такая необходимость может возникнуть, например, при покупке и принятии к учету основных средств или при переносе налоговых вычетов на более поздние отчетные периоды, а также в ряде других ситуаций.
В том случае, если организация выполняла обязанности налогового агента по НДС или составляла корректировочные счета-фактуры на уменьшение стоимости реализации, то необходимо заполнить соответствующие вкладки.
Проводки документа могут отличаться в зависимости от того, какие вкладки заполнены, и какие операции на них отражены. В нашем примере движения по счетам выглядят следующим образом.
Больше информации о работе с данным документом вы можете узнать из видеоурока Документ "Формирование записей книги покупок" в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 - ВИДЕО.
После того, как все операции в помощнике учета НДС выполнены, можно переходить к заполнению и проверке декларации по НДС. Если вам нужна подробная информация на эту тему, то рекомендую приобрести запись вебинара «Заполнение и проверка декларации по НДС в 1С: Бухгалтерии», который я проводила для своих слушателей в начале 2017 года. В течение 2,5 часов мы обсуждали самые важные вопросы, связанные с составлением отчетности по НДС в 1С: Бухгалтерии.Еще один вебинар о популярных ошибках учета НДС в 1С вы получите в подарок. Только практика в программе и концентрированная полезная информация! Более подробная информация и заказ по ссылке.
Читайте также: