Где в программе 1с бухгалтерия отражаются стандартные налоговые вычеты
Обновлено: 02.07.2024
Как в программе 1С 8.3 предоставить и продлить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка?
Налоговый вычет на ребенка — нормативное регулирование
Порядок предоставления стандартных вычетов по НДФЛ установлен ст. 218 НК РФ. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей может получить:
- родитель ребенка (как родной, так и приемный);
- супруг (супруга) родителя;
- усыновитель;
- опекун;
- попечитель.
Вычет предоставляется в размере:
- 1 400 руб. — на первого и второго ребенка;
- 3 000 руб. — на третьего и последующих детей.
На ребенка-инвалида предоставляется дополнительный вычет в размере (Письмо Минфина РФ от 20.03.2017 N 03-04-06/15803):
- 12 000 руб. — родителю (супругам) и усыновителю;
- 6 000 руб. — опекуну, попечителю, приемному родителю (супругам).
Двойной вычет предоставляется:
- единственному родителю (усыновителю, опекуну, попечителю);
- родителю (в т. ч. приемному), если второй отказался от получения вычета.
Предоставление вычетов прекращается при достижении:
В общем случае работодателю для предоставления вычета на детей необходимо получить от работника документы:
- заявление на предоставление вычета;
- свидетельства о рождении всех детей;
- справку 2-НДФЛ за текущий год с предыдущего места работы.
Если в заявлении о предоставлении вычета не указан год, за который их предоставлять, заявление на следующий налоговый период предоставлять не нужно (Письмо Минфина РФ от 08.05.2018 N 03-04-05/30997).
Как оформить вычеты на детей в 1С 8.3
Предоставление НДФЛ-вычета оформите в 1С документом Заявление на вычеты по НДФЛ в разделе:
- Зарплата и кадры — НДФЛ — Заявления на вычеты — кнопка Создать — Заявление на вычеты по НДФЛ ;
- Зарплата и кадры — Сотрудники — кнопка Оформить документ — Заявление на вычеты по НДФЛ .
Укажите в шапке документа:
- Сотрудник — работник, которому предоставляется вычет, выбирается из справочника Сотрудники ;
- Месяц — месяц, с которого предоставляется вычет;
- флажок Изменить вычеты на детей — установлен.
Укажите в табличной части:
- Вычет — код и наименование вычета, выбирается из справочника Виды вычетов НДФЛ ;
- Предоставляется по (включительно) — последний месяц и год предоставления вычета в соответствии с предоставленными работником документами;
- Документ, подтверждающий право на вычет — документы, предоставленные работником для подтверждения права на вычет.
Если в заявлении работника не указан срок предоставления вычетов, можно указать месяц и год предполагаемого окончания права на получение данного вида вычета (например, месяц и год достижения ребенком 18 лет). В этом случае ежегодно вводить документ Заявление на вычеты по НДФЛ не требуется.
Как продлить вычет на ребенка в 1С 8.3
Для продления вычета на детей в 1С 8.3 оформите новый документ Заявление на вычеты по НДФЛ .
Если сотрудник работает в организации не с начала года, требуется ввести данные с предыдущего места работы для расчета предельной суммы доходов. Введите их в форму Доходы с предыдущего места работы в карточке сотрудника (раздел Зарплата и кадры — Кадры — Сотрудники — карточка сотрудника — ссылка Налог на доходы — ссылка Доходы с предыдущего места работы ).
Укажите в форме Доходы с предыдущего места работы :
- Год — год получения дохода;
- Месяц — месяц получения дохода на предыдущем месте работы;
- Доход — сумму дохода в данном месяце по предыдущему месту работы, согласно справке 2-НДФЛ.
Предел для применения вычетов в программе 1С 8.3 будет рассчитан с учетом доходов с предыдущего места работы.
Доходы можно указать только в пределах одного года. При повторном заполнении старые данные удаляются.
Мы успешно разобрали как сделать вычет на ребенка в 1С 8.3.
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
Минфин России в Письме от 30.11.2018 N 03-04-05/86503 ответил на.Работнику в течение года ФСС выплачивал больничное пособие, облагаемое НДФЛ.Налоговики разъяснили нюансы предоставления социального НДФЛ-вычета по расходам на лечение.В Письме Минфина РФ от 29.12.2020 N 03-04-05/115741 на этот.
Карточка публикации
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявкуНажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС
[29.10.2021 запись] Пообъектный учет ОС и подходы к определению и пересмотру СПИ
Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру
[11.10.2021 запись] Учет ОС по-новому: ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 25/2018
Напомним, кому положен детский вычет, сохранятся ли право на вычет после увольнения, и как все это оформить в «1С:Зарплата и управление персоналом 8».
Кому положен вычет
Вычет на детей предоставляется работнику на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (ст. 218 НК РФ).При предоставлении детского вычета работодатель должен учитывать, что стандартный вычет предоставляется с начала года вне зависимости от того, в каком месяце работник предоставил заявление и подтверждающие документы.
После получения заявления и необходимых документов бухгалтеру нужно внести данные в учетную программу. Для регистрации и отражения детского вычета в «1С:Зарплата и управление персоналом 8» необходимо зайти в карточку сотрудника и ввести заявление на вычет («Кадры» — «Сотрудники» — ссылка "Налог на доходы«— ссылка «Ввести новое заявление на стандартные вычеты»).
Для вновь принятых сотрудников бухгалтеру также важно учесть доходы, полученные в предыдущих местах работы, чтобы верно определить возможность предоставления физлицу стандартных налоговых вычетов. При расчете НДФЛ в программе также производится проверка возможности применения стандартных налоговых вычетов с учетом ограничения совокупного дохода. Для реализации этой нормы законодательства в программе имеется возможность зарегистрировать доходы сотрудника, полученные на предыдущих местах работы согласно представленной справке 2-НДФЛ. Для того чтобы ввести сведения о доходах с предыдущего места работы необходимо нажать на ссылку "Налог на доходы",которая открывается в форме справочника "Сотрудники«и пройти по ссылке «Доходы с предыдущего места работы» (рис. 2). При записи введенные сведения заносятся в регистр сведений «Доходы с предыдущего места работы (НДФЛ)».
Начисление зарплаты за месяц и расчет НДФЛ производятся с помощью документа «Начисление зарплаты и взносов» (раздел «Зарплата» — «Начисления зарплаты и взносов»). На закладке НДФЛ можно видеть в каком размере и у какого сотрудника применились вычеты.
Сумма фактически примененных стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц при проведении документа «Начисление зарплаты и взносов» заносится в регистр накопления «Предоставленные стандартные и социальные налоговые вычеты (НДФЛ)».
В случае если по какой-либо причине работодателю необходимо отменить право на предоставление вычетов, это может быть, например, если сотрудник заявил о том, что будет получать вычеты в другой организации (как внешний совместитель), то в программе необходимо оформить документ «Отмена стандартных вычетов НДФЛ» (раздел «Налоги и взносы» — "Заявления на вычеты«или «Кадры» — «Сотрудники» — «Налог на доходы» — ссылка «Прекратить предоставление всех стандартных вычетов»). Этот документ прекращает действие сразу всех стандартных налоговых вычетов физического лица в конкретной организации.
Право на вычеты после увольнения сотрудника
Также в программе есть нюанс, который касается предоставления вычетов. Речь идет о документе «Увольнение». После увольнения сотрудник может получить доход в этой же организации, например, ему начислена премия или ситуация, когда он может быть заново принят в текущем году или на следующий день. Если стандартные вычеты не нужно прекращать (по умолчанию право на них автоматически прекращается), то в документе «Увольнение» на закладке «Дополнительно» установите флажок «Применять право на вычеты к доходам, выплачиваемым после увольнения». Таким образом право на применение детского вычета даже после увольнения будет сохранено за сотрудником.
Если же флажок "Применять право на вычеты к доходам«будет снят, то, когда, например, сотрудник будет приниматься на работу на следующий день после увольнения, то при попытке бухгалтера ввести новое заявление на вычеты, программа предложит его установить. Необходимо зайти в документ «Увольнение», установить флажок и записать документ. После этого можно провести заявление на вычеты.
В программе есть несколько отчетов, позволяющих проверить бухгалтеру размер и месяц, в котором применены вычеты. Например, отчет «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками» или отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику».
Хватит гуглить ответы на профессиональные вопросы! Доверьте их экспертам «Клерка». Завалите лучших экспертов своими вопросами, они это любят!
Каждый сотрудник имеет право на вычет на детей. На каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого обучающего в очном порядке студента, аспиранта, интерна, ординатора и курсанта в возрасте до 24 лет (ст. 218 НК РФ).
Работодатель должен помнить и учитывать, что стандартный вычет на ребенка выдается с первого месяца года, и на предоставление детского вычета не должны влиять какие-либо факторы, включая дату подачи заявления и подтверждающих документов.
Как только бухгалтеру будет предоставлено необходимое заявление и пакет документов, он внесет информацию в бухгалтерскую программу. Чтобы осуществить регистрацию и отражение вычета ребенка в «1С:Зарплата и управление персоналом 8» нужно открыть карту сотрудника и набрать заявление на вычет. Данная процедура выглядит так: «Кадры» – «Сотрудники» – переход в «Налог на доходы» – переход в «Ввести новое заявление на стандартные вычеты».
Для повторно нанятых сотрудников бухгалтер должен рассчитать размер дохода на других местах работы для корректного определения возможности оформления налоговых вычетов работнику по норме. При расчете НДФЛ бухгалтер также проверяет возможность вычета стандартного налога с учетом ограничения совокупного дохода. В системе предусмотрена возможность регистрации доходов сотрудника, которые были получены им на прошлых работах. Это происходит на основании справки 2-НДФЛ для соблюдения норм законодательства. Чтобы ввести информацию о доходах от прошлых мест работы, перейдите в раздел «Налог на доходы». Он откроется в форме справочника «Сотрудники», где вы перейдете в «Доходы с предыдущего места работы» (рис. 2). Данные будут занесены в регистр сведений «Доходы с предыдущего места работы (НДФЛ)».
Документ «Начисление зарплаты и взносов» (раздел «Зарплата» – «Начисления зарплаты и взносов») используется для начисления месячной зарплаты и расчета НДФЛ. В окне НДФЛ отображается размер и имя сотрудника, на которого производится вычет.
Общая сумма предоставленных стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физический лиц при оформлении документа «Начисление зарплаты и взносов» появляется в регистре накопления «Предоставленные стандартные и социальные налоговые вычеты (НДФЛ)».
Бывают также ситуации, когда работодателю необходимо прекратить предоставление вычетов по определенным причинам, например, когда сотрудник собирается получить вычеты от другой компании. В этом случае нужно прописать документ «Отмена стандартных вычетов НДФЛ». Он находится в разделе «Налоги и взносы», далее следует переход в «Заявления на вычеты» или «Кадры», после в «Сотрудники», «Налог на доходы», а в конце в «Прекратить предоставление всех стандартных вычетов». Этим документом прекращается предоставление абсолютно всех стандартных вычетов по налогу сотрудника в определенной компании.
Право на вычеты после увольнения сотрудника
Важно учитывать программный нюанс, связанный с предоставлением вычетов. Это касается документа «Увольнение». Доход сотрудником также может быть получен после увольнения из организации в виде премии или при повторном приеме на работу в том же году или через день после увольнения. Если нет необходимости прекращать стандартные вычеты (по умолчанию право на них автоматически останавливается), в документе «Увольнение» в окне «Дополнительно» отметьте «Применять право на вычеты к доходам, выплачиваемым после увольнения». Такой алгоритм действий сохранит за сотрудником право получения вычета на ребенка после его увольнения.
Если флажок «Применить право на вычеты к доходу» не будет поставлен, то при приеме на работу сотрудника через день после увольнения программа будет требовать его проверки всякий раз, когда бухгалтер пытается установить новый запрос на вычеты. Для начала нужно перейти в документ «Увольнение», поставить галочку и оформить документ. Далее будет открыт доступ к заявке на вычеты.
Просмотреть месяц применения вычетов и их размер можно в нескольких отчетах программы. Например, в отчете «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками» или в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику».
В настоящей статье рассмотрим вопросы, связанные со стандартными вычетами в 1С Бухгалтерия 3. Разберем, каким образом осуществляется их предоставление и отражение в программе. Все стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются по соответствующему заявлению сотрудника. Т.е. ни одна организация не осуществит уменьшение налоговой базы и не будет возвращать налог, если не было заявления от физического лица. Вычеты предоставляются не только штатным сотрудникам, но и также тем, кто работает по договору гражданско-правового характера. Если сотрудник числится в нескольких организациях, то предоставление вычета будет осуществляться только одной из них. Он также самостоятельно принимает решение, в какой из этих организаций будут действовать вычеты. Рассматриваемые в данной статье вычеты делятся на две группы. Первая группа – это вычеты, которые предоставляются на самого работника организации. Вторая группа – вычеты на детей.
Настрою вашу 1С. Опыт с 2004 года. Подробнее →
Стандартные вычеты установлены статьей 218 НК РФ. Они предоставляются до того месяца, в котором общая сумма дохода, начиная с начала года составляет не более 350 000 рублей.
Для того чтобы в программе перейти к списку вычетов необходимо выбрать параграф “Зарплата и кадры”, далее выбрать пункт “Настройка зарплаты” и перейти по ссылке “НДФЛ”.
Мы попадем в окно параметров расчета НДФЛ. На закладке “Размеров вычетов НДФЛ” у нас представлен код вычета и его размер, а также ограничение по доходу. На закладке “Виды вычетов НДФЛ” наименования вычетов.
Следующим шагом оформим документ “Заявление на вычеты”. Для этого необходимо вернуться в параграф “Зарплата и кадры” и выбрать пункт “Заявление на вычеты”. Создаем новое заявление, в шапке указываем организацию, если их несколько в нашей ИБ, и указываем сотрудника. Также установим месяц - с него будут наш вычет применяться. Галочка “Изменить вычеты на детей” будет установлена сразу при создании. Далее внесем два вычета в таб. часть – с кодами 126/114 и 127/115. Предоставляться они будут по разные даты, на это следует обратить внимание в колонке “Предоставляется по (включительно)”.
К примеру, если бы требовалось установить вычет на самого сотрудника, то под таб. частью необходимо поставить галочку “Изменить личный вычет” и заполнить соответствующий код вычета. После чего проводим наше заявление.
При расчете НДФЛ будет происходить проверка на возможность применить вычет исходя из дохода сотрудника.
Далее оформим начисление зарплаты. Перейдем в параграф “Зарплата и кадры” и далее пункт “Все начисления”. В открывшейся форме нажимаем “Создать” и выбираем операцию “Начисление зарплаты”. Указываем реквизиты шапки и нажимаем кнопку “Заполнить”. В документе есть возможность посмотреть расшифровку НДФЛ по интересующему нас сотруднику и убедиться, что при начислении применяются вычеты, которые мы указывали в заявлении.
Читайте также: