Использовать обособленные территории в 1с зуп что это

Обновлено: 08.07.2024

Справочник подразделений является иерархическим и допускает до 10 уровней вложенности подразделений.

Для описания структуры организации, имеющей в своем составе обособленные подразделения, рекомендуется на первом уровне справочника подразделений перечислить все обособленные подразделения, включая головную организацию как обособленное подразделение (рис. 1).

Далее в рамках каждого обособленного подразделения описывается его организационная структура.

Сведения об организации и ее подразделениях

Сведения о головной организации (в том числе ИНН) указываются в форме "Настройки конфигурации" (пункт "Настройки" меню "Сервис") (рис. 2).

Для всех обособленных подразделений на закладке "Основная" необходимо выставить флажок того, что это подразделение является обособленным.

Далее на закладке "Обособленное подразделение" обязательно указываются КПП, регистрационный номер в ПФР, код территории по ОКАТО и руководители подразделения (рис. 3).

Эти данные повторяются и для обособленного подразделения, соответствующего головной организации

Формирование отчетности по подразделениям

Формирование отчетности в организации с обособленными подразделениями имеет особенность - все обособленные подразделения (включая головную организацию, которую мы также рассматриваем как обособленное подразделение) представляют расчеты и декларации по доходам работников, начисленным именно этими подразделениями.

Таким образом, несмотря на то, что налоги (ЕСН и НДФЛ) и страховые взносы в ПФР исчисляются по всем доходам работника, полученным во всех обособленных подразделениях, каждое подразделение отчитывается по "своим" доходам отдельно.

Налоговые отчеты (см. пункт "Налоговая отчетность" меню "Отчеты"), включенные в типовую конфигурацию, предоставляют возможность формирования по конкретному подразделению (указывается в форме отчета). При этом в отчет выводятся доходы работника, начисленные в те месяцы, на конец которых он числился в указанном подразделении.

Например, если в мае работник был переведен из одного обособленного подразделения в другое (в головную организацию), его доходы с января по апрель будут отражены в отчетности по первому подразделению, а с мая по декабрь - в отчетности по второму.

При формировании отчетности по обособленному подразделению данные об организации (кроме ИНН) извлекаются из сведений об этом подразделении, введенных в справочнике "Подразделения". ИНН всегда выводится из общих сведений об организации (см. форму "Настройки конфигурации").

При формировании отчетности в целом по организации (с учетом данных по обособленным подразделениям) данные об организации извлекаются из общих сведений об организации.

Особенности формирования отчетности по НДФЛ

По обособленным подразделениям можно сформировать справки 2-НДФЛ и файлы со сведениями для передачи в ИМНС (такая возможность включена в конфигурацию начиная с релиза 7.70.242).

При формировании справки 2-НДФЛ по обособленному подразделению в раздел 3 выводятся доходы за те месяцы, когда работник числился в этом подразделении; в раздел стандартных вычетов - вычеты, фактически примененные в эти же месяцы. Здесь учитывается тот факт, что при определении облагаемой суммы дохода могут быть дополнительно применены неиспользованные ранее в других подразделениях вычеты, на которые работник имеет право.

Пример

Работник Иванов И.И. работал в обособленном подразделении организации с января по май с окладом в 1 000 руб. Он имеет право на вычеты: на "себя" (пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ в размере 400 руб. в месяц и на 3 детей (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ) в размере 3 x 300 руб. в месяц. НДФЛ в этом подразделении не исчислялся, так как налоговая база принималась равной нулю.
С 1 июня работник был переведен в головную организацию с окладом 1 500 руб., где и проработал до конца года.
"Недоиспользованные" им в обособленном подразделении вычеты (в размере 1 500 руб.) были применены в головной организации, в связи с чем налоговая база оказалась равной нулю (общая сумма вычетов 7 x 400 + 7 x 3 x 300 + 1 500 = 10 600 превысила начисленный доход работника 7 x 1 500 = 10 500 руб), и НДФЛ не исчислялся.

В обособленном подразделении организации по итогам налогового периода будет сформирована следующая справка:

3. Доходы, облагаемые налогом по ставке 13 % (30 %).

3.1. Доходы по видам.

3.2. Доходы по месяцам.

3.3. Стандартные вычеты.

3.4. Общая сумма дохода - 5 000,00.

3.5. Облагаемая сумма дохода - 0,00.

3.6. Сумма налога исчисленная - 0.

3.7. Сумма налога удержанная - 0.

В этой справке отражен факт применения 5 000 руб. стандартных вычетов из 6 500 руб. вычетов, на которые имеет право работник за 5 месяцев года.
В головной организации по итогам налогового периода окажется применено 10 500 руб. вычетов (в том числе на 9 100 руб. вычетов работник получает право за 7 месяцев работы в головной организации). Будет сформирована следующая справка:

3. Доходы, облагаемые налогом по ставке 13 % (30 %).

3.1. Доходы по видам.

3.2. Доходы по месяцам.

3.3. Стандартные вычеты.

3.4. Общая сумма дохода - 10 500,00.

3.5. Облагаемая сумма дохода - 0,00.

3.6. Сумма налога исчисленная - 0.

3.7. Сумма налога удержанная - 0.

Далее задолженность по налогу за работником (налоговым агентом) на конец налогового периода, если она имеется, будет отражена в справке по тому подразделению, в котором работник числился на конец налогового периода. В справках по остальным подразделениям пункты 6.5 и 6.6 заполняться не будут.

Формирование декларации по ЕСН и страховым взносам в ПФР за 2003 год

Обособленные подразделения на листе 02 помимо данных головной организации указывают собственные данные. Кроме того, они представляют в ИМНС по месту нахождения "Расчет условия на право применения регрессивных ставок ЕСН. " (лист 08), присланный из головной организации и заполненный по всей организации в целом. Поэтому при формировании этого листа как по всей организации, так и по обособленному подразделению в расчете используются доходы работников организации в целом. Однако подписи руководителей на этом листе выводятся особым образом: для обособленных подразделений выводятся подписи руководителей организации, для отчета по организации в целом подписи не выводятся.

Таким образом, Декларацию по ЕСН за 2003 год в головной организации необходимо формировать в два этапа:

по всей организации; из этого отчета нам "пригодятся" листы 01, 02 и 08;
по головной организации как по обособленному подразделению; из этого отчета лист 08 подписывается руководителями и рассылается всем другим обособленным подразделениям, листы 05-07 и начиная с 09 используются головной организацией (и содержат данные без других обособленных подразделений).

Обособленное подразделение строит отчет по своим данным, заменяя лист 08 расчетом, присланным из головной организации (с подписями руководителей).

Дата публикации 16.10.2019

Использован релиз 3.1.11

Для возможности ведения учета различных территорий необходимо в настройке учетной политике организации (раздел Настройка – Организации – закладка "Учетная политика и другие настройки" – ссылка "Учетная политика" - закладка "Расчет зарплаты") в разделе "Краткосрочные изменения условий труда" установить флажок "Использовать обособленные территории".

Отразить работу сотрудников на определенной территории можно как кадровыми документами, так и табелем рабочего времени.

Перемещение сотрудника (сотрудников) между территориями можно произвести документом "Перемещение между территориями" (раздел Кадры – Приемы, переводы, увольнения – Перемещение между территориями).

В поле "Организация" укажите организацию (обособленное подразделение, выделенное на отдельный баланс), в которой регистрируется перемещение между территориями (выбором из справочника "Организации" (раздел Настройка – Организации).
В поле "Территория" выберите из справочника "Территории" (раздел Настройка – Территории) территорию, на которую перемещаются сотрудники.
В поле "На период с" укажите с какой даты перемещаются сотрудники на другую территорию. Если сотрудники переводятся на другую территорию временно, то в поле по укажите окончание периода работы на данной территории.

Изменение начислений в связи с таким перемещением документом не регистрируется (рис. 1).

Если при перемещении сотрудника (сотрудников) на другую территорию происходят еще какие-либо изменения (например, изменения оплаты, графика работы и т.д.), то используются документы "Кадровый перевод" или "Кадровый перевод списком" (раздел Кадры – Приемы, переводы, увольнения) (рис. 2).

Смотрите также

Некоторые организации имеют особую специфику, подразумевающую необходимость выезда сотрудников на различные территории, например – удаленные офисы, вахтовые поселения, морские выходы и т.д. Подобный режим работы может быть постоянным, либо же меняться для работника с определенной периодичностью (даже в пределах одного трудового дня). От того, где осуществляются работы, могут зависеть следующие факторы:

размер заработной платы (РК, различные надбавки и т.д.);
порядок вычисления взносов за страхование (основных и дополнительных);
учет НДФЛ для внесения платы в разные ИФНС;
продолжительность страхового стажа для предоставления отчетов в ПФР;
отпускные права.

В Зарплата и управление персоналом предусмотрено ведение учета для разных территорий (вместе с учетом по должностям и отделениям). В политике учета компании необходимо выбрать пункт Использовать обособленные территории (рис. 1).

В случае применения индивидуальных отделений отображается функция описания территорий, работа на которых будет отличаться с определенной целью в территориальном справочнике. Структура территорий не относится к отделениям, она описывается в соответствующем справочнике (рис. 2). В территориальной карточке вносятся условия и особенности, влияющие на порядок расчета и учета для сотрудников, задействованных на данном участке.

Чтобы перемещать работников между несколькими территориями, следует ввести одноименный акт. Добавленные вместе с ним передвижения не будут отображаться в информации о трудовой деятельности лица (рис. 4).

Изменение времени в табеле осуществляется с использованием отдельной формы, которую можно открыть посредством щелчка по ячейке. В случае необходимости обозначения работы лица на выделенной территории, следует выбрать ячейку с ее наименованием и внести ее в отобразившуюся форму. Также можно изменить и сроки работы на данной территории (при осуществлении работ не в течение месяца, а за другой ограниченный период).

Табель может использоваться для регистрации работы в разных областях на протяжении одного трудового дня. В таком случае необходимо выбрать время работы в определенный день и выбрать в новом окне соответствующий пункт. Также следует указать в таблице сведения о продолжительности работы на различных территориях.

Чтобы создать новое отделение, в соответствующем справочнике необходимо выбрать пункт Создать. Далее следует заполнить его карточку.

Сначала, заполняется вкладка Главное (рис. 1):

В графу Наименование вносится название отделения. При составлении печатных шаблонов текст можно сформировать так, что потребуется использовать название в разных падежах. Для таких случаев предусмотрен пункт Склонения, позволяющий ознакомиться с предложенными программой вариантами склонения.
В следующей графе необходимо указать название отделения если его значение в базе отличается от того, что требуется указывать в информации о рабочей деятельности.
В графу Организация вносится компания, в которую входит отделение.
В графу Вышестоящее подразд. вносится отделение, которое находится выше по иерархии компании. Пользователь может самостоятельно описать иерархию, что делает более удобным группирование информации в отчетности.
В графе График работы может быть указан рабочий график персонала, числящегося в описываемом отделении. Он будет применяться для подстановки в разную документацию по умолчанию. На вычисление заработной платы, указанное для отделения, он не влияет. Изначально сюда подставляется значение, которое указано в карточке компании.
Пункт работы в сфере растение/животноводства или рыбной ловли отображается, если в карточке компании в форме учетной политики выбран соответствующий вид деятельности. При активации этого пункта при заполнении информации о стаже будет вноситься код специальный территориальный код СЕЛО. В соответствии с законодательством лица, которые имеют стаж работы в таких условиях от 30 лет, получают дополнительную выплату к страховой пенсии. Рассматриваемый код выбирается на основании перечня соответствующей деятельности, который был утвержден Правительством РФ.
В случае ведения штатного графика без истории необходимо внести для нового отделения информацию о его формировании. При ведении истории рассматриваемая информация может быть просмотрена, однако изменять ее потребуется соответствующей документацией.
Если отделение не применяется в учете, следует выбрать соответствующий пункт (он отсутствует при ведении штатного графика).

Во вкладке бухучета и выплаты заработной платы можно уточнить для отделения порядок выплаты заработной платы, выбрав соответствующий вариант. В таком случае считается, что работникам зарплата выплачивается иным методом, который отличается от общего для всей компании. Изначально выбран именно последний вариант (рис. 2).

Во вкладке бухучета заработной платы персонала можно выбрать метод отображения сотрудников в бухучете, указав подходящий вариант и соответствующие счета субконто. Изначально выбран такой же порядок, как и для всей компании. Редактировать параметры следует только в случае, если для отделения они не такие, как для основной организации.

Для завершения в 1С Зарплата выбирается пункт Записать и закрыть.

Если компания включает обособленные отделения, которые не выделены на отдельный счет, необходимо:

в справочнике с организациями выбрать главную компанию и во вкладке Главное указать наличие филиалов (рис. 2);
в справочнике отделений выбрать или создать требуемое отделение, после чего во вкладке, в соответствующем разделе, активировать пункт Это – обособленное отделение.

Затем необходимо выполнить следующие манипуляции:

в графу ОКВЭД ред. 2 вносится соответствующий код по ОКВЭД;
в графу с РК (фед.) вносится значение коэффициента, который был назначен ФОВ и применяется при вычислении гос. пособий. Она отображается если в карточке компании во вкладке Основные сведения активирован соответствующий пункт;
в графе РК указывается его значение, которое было назначено местной властью и применяется как надбавка к основной оплате;
в графу % северной надбавки автомат. вносится соответствующее значение для выбранного отделения. Оно будет применяться для оценивания планового фонда оплаты по штатному графику (поле отображается, если в карточке компании в меню с основной информацией активирован соответствующий пункт и заполнены поля со ставкой надбавки и территориальными условиями в карточке отделения). Данный процент никак не меняет оплату труда работников данного отделения из-за того, что процент надбавки вычисляется исходя из стажа каждого отдельного лица;
в графе Территор. условия указывается подходящий вариант, а также срок начала работы сотрудников в таких условиях;
далее указывается информация о регистрации отделения в налоговой;
графа самостоятельной квалифик. единицы отображается при условии, что в меню учетной политики и прочих параметров в разделе Учетная политика в соответствующем шаблоне активирован пункт регистрации отделений в ФСС в качестве СКЕ. В таком случае для отделения указываются страховые ставки. СКЕ регистрируется в отделении так же, как и в налоговой, а также автомат. распространяется на подконтрольные отделения;
графа с льготным тарифом страх. вносов заполняется в случае необходимости и отображается, если в учетной политике выбран соответствующий вариант страховых взносов;
затем следует активировать последний пункт и внести код ТО Росстата и ИН, при необходимости предоставлять эл. отчетность по отделению в Росстат.

Если отделение на отдельном счету включается в состав компании, в 1С ЗУП необходимо:

Читайте также: