Исправление разрывов остатков взаиморасчетов 1с erp

Обновлено: 04.07.2024

При оформлении документов в 1С могут возникать ошибки во взаиморасчетах с контрагентами. На примере неправильно указанного договора в документах расчетов с контрагентом и незаполненной аналитики мы покажем:

Выявление ошибки

  • перечисление аванса отражено по неправильному договору № 168 от 28.11.2017 по счету 62.02 «Расчеты по авансам полученным»;
  • расчеты за выполненные работы попали на счет 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками», но уже по правильному договору — № 165 от 24.09.2018.

Данная ошибка привела к тому что в программе:

  • не осуществлен автоматический зачет аванса покупателя;
  • НДС при зачете аванса не будет принят к вычету автоматически с помощью документа Формирование записей книги покупок.

«Закрытым» периодом является период, по которому определен финансовый результат и сдана отчетность. В 1С закрытый период – это период, за который проведена процедура Закрытия месяца.

В 1С не рекомендуется вносить изменения в «закрытый» период или перепроводить в нем документы: все исправления должны осуществляться в текущем периоде.

Исправление ошибки зависит от момента ее обнаружения:


28 сентября была получена предоплата от заказчика ООО «ИнтерСити». В результате был выставлен авансовый счет-фактура, исчислен НДС с аванса, который Организация отразила в декларации по НДС за III квартал.

30 сентября при проверке взаиморасчетов с контрагентами с помощью отчета Анализ субконто бухгалтер обнаружил ошибку: при проведении предоплаты от покупателя неправильно был указан договор в программе.

Шаг 1. Исправление ошибки с помощью исправления договора в документе оплаты

Если вы открыли документ из «закрытого» периода, то перепроводить его не нужно, иначе программа будет требовать повторить процедуру Закрытия месяца уже «закрытого» периода. Поэтому выходить из документа необходимо нажав на крестик вверху.

Документ с некорректным договором можно открыть двойным нажатием по его наименованию в отчете.


Проводки по документу


Документ формирует проводку:

  • Дт 51 Кт 62.02 — отражен аванс от покупателя по правильному договору.

Шаг 1. Исправление ошибки с помощью переноса аванса на другой договор


В шапке документа указывается:

  • от — первый день месяца «незакрытого» периода для того, чтобы автоматически зачесть аванс при перепроведении документов;
  • Перенести — Авансы покупателя;
  • Покупатель (кредитор) — ИнтерСити: покупатель, по которому осуществляется корректировка взаиморасчетов;
  • Новый покупатель — тот же контрагент.

По кнопке Заполнить автоматически заполняются данные на вкладке Авансы покупателя (кредиторская задолженность) :

  • Договор — договор по которому ошибочно отражен аванс, выбирается из справочника Договоры. Вид договора — С покупателем;
  • Новый договор — договор по которому должен был отражен аванс, выбирается из справочника Договоры . Вид договора — С покупателем;
  • Документ расчетов — документ, по которому поступил аванс;
  • Сумма — сумма незачтенного аванса;
  • Сумма расчетов — сумма аванса, которая будет перенесена на новый договор;
  • Счет учета — 62.02 «Расчеты по авансам полученным»;
  • Новый счет — также 62.02 «Расчеты по авансам полученным».

Проводки по документу


Документ формирует проводку:

  • Дт 62.02 Кт 62.02 — перенос аванса с одного договора на другой.

Шаг 2. Перепроведение документов

После переноса аванса на другой договор необходимо осуществить перепроведение документов.

Все документы по контрагенту можно посмотреть в карточке контрагента по ссылке Документы .


БухЭксперт8 советует выполнять полное перепроведение документов, введенных по контрагенту, только в незакрытом периоде.

Для группового перепроведения документов по контрагенту за определенный период необходимо:

  • настроить список документов по кнопке Еще — Настроить список ;
  • на вкладке Отбор установить отбор по дате.

Это необходимо для того, чтобы отбросить документы по контрагенту, которые нельзя перепроводить.


В нашем примере мы отобрали все документы текущего квартала.


Чтобы выделить все нужные документы, можно воспользоваться:

  • сочетанием клавиш Ctrl+A — выделяет все документы;
  • клавишей Ctrl — зажав ее, вы выделите только те документы, которые будут выбраны.

Далее все выбранные документы нужно перепровести по кнопке Еще — Провести .


Шаг 3. Проверка

После перепроведения документов снова сформируем отчет Анализ субконто .


Из отчета видно, что с помощью документа Корректировка долга аванс по документу Поступление на расчетный счет № 21 от 28.09.2018 перенесен на новый договор № 165 от 24.09.2018. Конечное сальдо по документам расчетов и счетам отсутствует. Следовательно, зачет аванса в документе Реализация (акт, накладная) выполнен корректно.

Шаг 4. Принятие НДС к вычету по зачтенному авансу

Поскольку зачет аванса произошел в периоде, в котором исправили ошибку, уточненную декларацию подавать не нужно.

Вычет оформляется стандартным способом через документ Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС .

Для автоматического заполнения вкладки Полученные авансы необходимо воспользоваться кнопкой Заполнить .


Проводки по документу


Документ формирует проводку:

  • Дт 68.02 Кт 76.АВ — НДС с зачтенного аванса принят к вычету.

Отчет Книга покупок можно сформировать из раздела Отчеты – НДС – Книга покупок . PDF

Шаг 5. Представление декларации по НДС

В декларации сумма НДС, подлежащая восстановлению, отражается:

Шаг 1. Исправление ошибки через корректировку взаиморасчетов

Так как документ оплаты и реализация находятся в закрытом периоде, необходимо провести зачет аванса документом Корректировка долга вид операции Зачет аванса в разделе Продажи – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга .


В шапке документа указывается:

  • Зачесть аванс — Покупателя;
  • В счет задолженности — Покупателя перед нашей организацией;
  • Покупатель (кредитор) — ИнтерСити: покупатель, по которому осуществляется корректировка взаиморасчетов.

По кнопке Заполнить автоматически заполняются данные на вкладке Авансы покупателя (кредиторская задолженность) :

  • Договор — договор по которому ошибочно отражен аванс, выбирается из справочника Договоры, Вид договора — С покупателем;
  • Документ расчетов —документ, по которому поступил аванс;
  • Сумма — сумма не зачтенного аванса;
  • Сумма расчетов — сумма аванса, которая будет перенесена на новый договор;
  • Счет учета — 62.02 «Расчеты по авансам полученным».


и на вкладке Задолженность покупателя (дебиторская задолженность) :

  • Договор — договор по которому должен был отражен аванс и проведена реализация работ, выбирается из справочника Договоры , Вид договора — С покупателем;
  • Документ расчетов — документ, по которому отражены выполненные работы;
  • Сумма — сумма выполненных работ;
  • Сумма расчетов — сумма, которая будет оплачена авансом;
  • Счет учета — 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками».

Проводки по документу


Документ формирует проводку:

  • Дт 62.02 Кт 62.01 — зачет аванса в счет выполненных работ.

Шаг 2. Проверка

После зачета аванса снова сформируем отчет Анализ субконто .


Из отчета видно, что с помощью документа Корректировка долга аванс по документу Поступление на расчетный счет № 21 от 28.09.2018 зачтен в счет выполненных работ по документу Реализация (акт, накладная) № 24 от 22.10.2018. Конечное сальдо по документам расчетов и счетам отсутствует. Следовательно, зачет аванса в документе Корректировка долга выполнен корректно.

Шаг 3. Принятие НДС к вычету по зачтенному авансу с помощью уточненной декларации

Вычет НДС с зачтенных авансов должен быть принят в том периоде, в котором возникло право на него. Перенос вычета НДС, право на который дает п. 1.1 ст. 172 НК РФ, не распространяется на авансы.

Поэтому, если зачет аванса оформлен документом Корректировка долга с видом операции Зачет авансов в последующих кварталах, а не тогда, когда он должен был произойти, правом на вычет НДС можно воспользоваться лишь подав уточненную декларацию по НДС.

Вычет также оформляется документом Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС .


В документе указывается:

  • Дата события — дата зачета аванса, когда он должен был произойти;
  • Запись доп. листа — проставить флажок;
  • Корректируемый период — последний день месяца налогового периода, в котором получено право на вычет по НДС с аванса;
  • Номер док. оплаты — номер документа оплаты;
  • Дата док. оплаты — дата документа оплаты.

Проводки по документу


Документ формирует проводку:

  • Дт 68.02 Кт 76.АВ — НДС с зачтенного аванса принят к вычету.

Отчет Книга покупок можно сформировать из раздела Отчеты – НДС – Книга покупок . PDF

Шаг 4. Представление уточненной декларации по НДС

Налогоплательщик обязан подать уточненную декларацию за период, в котором производилось исправление ошибки. В нашем примере за IV квартал.

  • Номер корректировки – 1, т. е. номер уточненной декларации по порядку.
  • Налоговый (отчетный) период (код) – 24«четвертый квартал», т. е. код периода, за который представляется уточненная декларации.

В Разделе 8 Приложение 1 «Сведения из доп. листов книги покупок»:

  • с плюсом — авансовый счет-фактура выданный, код вида операции «22».

Проверьте себя! Пройдите тест на эту тему по ссылке >>

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

    Неправильный документ расчетов с контрагентомПри оформлении документов в 1С могут..У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую..

Карточка публикации

(5 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Все комментарии (1)

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявку

Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС

[17.11.2021 запись] Практический переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 26 в 1С

Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму

Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру

[11.10.2021 запись] Учет ОС по-новому: ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 25/2018

[29.10.2021 запись] Пообъектный учет ОС и подходы к определению и пересмотру СПИ

В программе 1С:ERP Управление предприятием, начиная с версии 2.4.6, функциональность кредитов, лизинга, займов и депозитов переводится на единый механизм расчетов по финансовым инструментам. Графики платежей финансовых инструментов включаются в планирование денежных потоков в платежном календаре.

Изменения в интерфейсе

В разделе Казначейство группа Учет кредитов и депозитов переименована в Финансовые инструменты. В раздел добавлены новые рабочие места.

Группа Финансовые инструменты в разделе Казначейство в программе 1С:ERP Управление предприятием версии 2

В рабочем месте Финансовый результат и контроллинг - Закрытие месяца шаг переоценки изменил название на Переоценка денежных средств и финансовых инструментов. И включает в себя переоценку по лизингу.

Шаг Переоценка денежных средств и финансовых инструментов в рабочем месте Закрытие месяца в программе 1С:ERP Управление предприятием версии 2

Регламентная операция переоценки кредитов, займов и депозитов теперь переоценивает Финансовые инструменты.

Документ Расчет курсовых разниц в программе 1С:ERP Управление предприятием версии 2

Лизинг

В учете лизинга появились новые возможности.

Изменился внешний вид договора. Он стал аналогичен форме договоров кредитов и депозитов, включает информацию по графикам оплат.

Договор лизинга в программе 1С:ERP Управление предприятием версии 2

Настройка разноски по счетам плана счетов явно не указывается в договоре лизинга, а настраивается через Группы финансового учета расчетов, аналогично расчетам по кредитам/депозитам и контрагентам.

Группы финансового учета расчетов в программе 1С:ERP Управление предприятием версии 2

В договоре можно указывать варианты графиков оплат и начислений. Все аналогично графикам для кредитов и депозитов. Реализована загрузка графиков из табличных документов по кнопке Загрузить. Статусы Используется и Утвержден могут быть только у одного варианта графика по договору. Для платежного календаря, заявок на расход и заполнения начислений в документах приобретения услуг по лизингу применяются графики в статусе Используется.

Вариант графика оплат и начислений по договору лизинга в программе 1С:ERP Управление предприятием версии 2

Оперативные данные расчетов по финансовым инструментам используются как база для расчета курсовых разниц по переоценке лизинговых задолженностей. Отчет Справка-расчет переоценки валютных средств включает расшифровки для лизинга.

Табличная часть документа Приобретение услуг по лизингу может формироваться по графикам начислений по кнопке Заполнить.

В документе Приобретение услуг по лизингу для забалансового лизинга реализована возможность указывать Статьи активов и пассивов при отражении расходов.

Отчет График оплат и начислений больше не используется, т.к. вся информация содержится отчете План-фактный анализ оплат и начислений.

Отчеты по финансовым инструментам

Отчет Обороты по кредитам и депозитам переименован в Ведомость расчетов по финансовым инструментам и существенно изменен.

Отчет используется для анализа сальдо и оборотов по финансовым инструментам в разрезе договоров и типов сумм.

Настройки отчета позволяют указать отборы и задать, в какой валюте выводить суммы: регламентированной, управленческой или валюте взаиморасчетов.

Отчет Ведомость расчетов по финансовым инструментам в программе 1С:ERP Управление предприятием версии 2

Отчет План-фактный анализ оплат и начислений по договорам анализирует лизинговые графики.

В отчете Справка-расчет переоценки валютных средств раздел переоценки кредитов и депозитов выводится как Финансовые инструменты и содержит расшифровки для лизинга.

Корректировка задолженности по финансовым инструментам

Документы Казначейство – Финансовые инструменты - Корректировки задолженностей по финансовым инструментам позволяют списывать (или начислять) задолженность на статьи доходов/расходов, а так же на статьи активов и пассивов. Это позволяет в паре с документами Казначейство – Взаимозачеты и списание задолженности - Списания задолженностей для контрагентов делать взаимозачеты и перевод задолженности из финансовых инструментов (кредитов, займов, лизинга) в задолженность контрагентов и обратно, списывая суммы через промежуточную статью активов и пассивов.

Корректировка задолженности по финансовым инструментам в программе 1С:ERP Управление предприятием версии 2

Начисления по кредитам и депозитам

Начисления по кредитам и депозитам в программе 1С:ERP Управление предприятием версии 2

Подразделение и Направление деятельности для отнесения расходов и доходов могут отличаться от указанных в договоре.

Платежный календарь и заявки на расход денежных средств

В платежный календарь включены настройки по учету графиков финансовых инструментов в расчете планируемых оплат и поступлений денежных средств для расчета кассовых разрывов по дням.

Платежный календарь в программе 1С:ERP Управление предприятием версии 2

В рабочем месте Казначейство – Финансовые инструменты – Оформление заявок на оплату можно формировать и управлять заявками по графикам кредитов, займов, депозитов и лизинга.

Оформление заявок на оплату в программе 1С:ERP Управление предприятием версии 2

Расходы по УСН

Признание расходов при УСН (доходы минус расходы), анализирует расходы по лизингу (в части услуг), при этом в качестве документа возникновения расходов используется договор лизинга, а для удобства анализа в статью включается информация по типу лизингового платежа.

  • Аналитические оборотные регистры для учета лизинга остались без изменений, т.е. лизинг по-прежнему учитывается на тех же хозяйственных операциях и регистрах Движения Денежные средства - Доходы/Расходы и Движения Доходы/Расходы - Прочие активы/пассивы. Настройки операций для бюджетирования и международного учета остались без изменений.
  • Расчеты по финансовым инструментам не включаются в Акт сверки взаиморасчетов и Взаимозачет задолженности совместно с контрагентскими расчетами.

Обновление 1С:ERP Управление предприятием на новую версию 2.4.6

При переходе на новую версию происходит автоматическое заполнение регистра для расчетов по финансовым инструментам.

Так как в начислениях по кредитам и депозитам реализованы новые возможности и поля, то поля подразделений для расходов заполняются по данным из договора. Поле Подразделение для расходов обязательно к заполнению, если же в договоре подразделение не было указано, то такой документ потребует заполнения Подразделения расходов при перепроведении.

На основе настроек счетов учета лизинговых договоров автоматически формируются Группы финансового учета расчетов (ГФУ) для лизинга. Названия групп заполняются из наименований договоров. Для договоров ГФУ заполняются по сочетанию счетов из созданных ранее, либо создаются свои. Позже возможно изменить смысловые наименования в созданные автоматически ГФУ.

Для лизинга до перевода на финансовые инструменты не использовалась база расчета курсовых разниц в управленческом контуре. Курсовые разницы рассчитывались по валютным 76 счетам плана счетов. После обновления сформируется регистр расчетов по фин. инструментам и такая база появится:

  • Если были валютные договоры лизинга или валюта упр. учета отличается от валюты регл. учета, то сформируется необходимость пересчета прошлых периодов в Закрытии месяца.
  • Прошлые периоды допускается не переоценивать - задание к пересчету можно удалить через Еще - Задания к расчету.

Регламентные операции по закрытию месяца в программе 1С:ERP Управление предприятием версии 2

В текущем периоде будут начислены необходимые переоценки по оперативному учету, но так как они уже были ранее отражены в бухгалтерском учете, то они будут откорректированы начислением курсовых разниц по регламентированному учету. Это создаст лишние обороты по доходам и расходам в месяце обновления, но необходимо для поддержания правильного итогового финансового результата в месяце перехода на расчеты по финансовым инструментам.

Внимание (ERP): В версии ERP 2.5 планируется завершение поддержки режима Офлайн взаиморасчеты. Регистры и сама функциональность сохраняется в версиях 2.4 и 2.5 в полном объеме. Однако переход на версию 2.6 с версии 2.5 невозможен в режиме Офлайн. Только при включении использования нового режима Онлайн взаиморасчеты.

Компания «Кодерлайн» рекомендует своевременно ознакомиться и подготовиться.



Краткий ликбез о режиме «Офлайн»:

Ранее проводился анализ расчетов с партнерами с помощью механизма отложенного проведения, поскольку это был довольно ресурсоемкий процесс. Необходимо было только запускать вручную регламентное задание «Выполнение отложенных движений по расчетам с клиентами/поставщиками» либо настроить расписание для автоматического выполнения:

НСИ и администрирование – Администрирование – Обслуживание – Регламентные операции – Регламентные и фоновые задания)

Также механизм запускался при построении отчетов Задолженность клиентов (поставщикам) по срокам.

Такая схема обеспечивала быстрое введение данных пользователями, поскольку все ресурсоемкие расчеты проводились не при каждом проведении документа, а при указанных выше процессах.

Но механизм сильно зависел от последовательности документов: ведь в последовательности расчетов отмечалось, до какого момента времени выполнено распределение расчетов, а добавление документа оплаты задним числом приводило к тому, что алгоритм закрытия оплат на отгрузки нужно выполнять заново.

2. Что сулят «Онлайн» взаиморасчеты?





Исключается необходимость запуска распределения взаиморасчетов. Распределение взаиморасчетов запускается сразу в момент проведения документа (онлайн). Перераспределение происходит не с начала месяца, а с момента изменения документа.

При переходе на Онлайн взаиморасчеты необходимо определиться с порядком зачета документов

НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Казначейство и взаиморасчеты – Взаиморасчеты – Порядок зачета документов

1. Если требуется, чтобы оплата распределялась в порядке возрастания даты документа - По дате документа (устанавливается по умолчанию).

2. Чтобы оплата распределялась в порядке возрастания плановой даты платежа - По плановой дате платежа





НСИ и администрирование - Настройка НСИ и разделов (Казначейство и взаиморасчеты) – Взаиморасчеты – Офлайн/Онлайн



Если просмотреть Журнал регистрации, то мы увидим такую картину:






(!) Также помощник запускается в рамках закрытия месяца в 1С. При наличии развернутого сальдо баланса и наличии невыполненных заданий по расчетам с партнерами с периодом большим или равным текущему закрываемому месяцу будет выполнена регламентная операция



3. Взаимозачет задолженности

Исправление развернутых остатков по взаиморасчетам – Обнаружены развернутые остатки по взаиморасчетам с партнерами

Помощник выведет данные, по которым требуется сверка, и правки, а также предложит для исправления автоматическое создание документа Взаимозачет задолженности:




На этом все. Напоследок рекомендую при переходе на новую архитектуру 1С предварительно не забывать делать резервные копии информационной базы.

Если у Вас возникнут какие-либо вопросы или Вам потребуется помощь, пожалуйста, обращайтесь!

Перед тем как перейти к описанию проблемы и ознакомить с ее решением, предлагаем краткий скользящий анализ по релизам.

Начиная с версии 11.4.7.114 компания «1С» продолжает обновление подсистемы Взаиморасчетов и всячески оказывает помощь по переходу пользователей с устаревшего механизма на новый. Так в вышеуказанном релизе появляется «Помощник исправления развернутых остатков по взаиморасчетам» для перехода в режим взаиморасчетов "Онлайн".

Подробнее об этом можно прочитать в статье, раннее опубликованной на нашем сайте: «Новая архитектура 1С «Взаиморасчеты Онлайн». Помощник перехода».

Далее следует релиз 11.4.7.150 (исправление ошибок). Следом появляется релиз 11.4.8.57, где конечному потребителю предоставлены обновления по доработкам актов сверки. ВНИМАНИЕ, это – последний релиз, на котором завершается поддержка режима Офлайн взаиморасчетов!

Все последующие до текущего (11.4.8) – исправление выявленных ошибок.

Если в промежутках между этими релизами у Вас возникли ошибки по взаиморасчетам с клиентами/поставщиками, то рекомендуется в случае использования режима «Офлайн» – воспользоваться помощником перехода и перейти на новый режим взаиморасчетов «Онлайн». Подробное описание Вы найдете в вышеуказанной статье.

2. Задвоение в 1С. Исправление реестра документов.


Если же переход осуществлен, но по каким-то причинам в ваших данных, к примеру, появилось задвоение в 1С движения в регистрах накопления «Плановые оплаты клиентов/поставщиков», «Расчеты по срокам с клиентами/поставщиками».

В этом случае проверьте наличие дублей в справочнике «Ключи реестра документов»:



Меню – все функции – Справочники – Ключи реестра документов

В случае их обнаружения воспользуйтесь обработкой:



Меню – все функции – Обработки – Исправление реестра документов

3. Ошибка при получении значения из базы данных при обновлении конфигурации.

Обновите конфигурацию 1С:Управление торговлей редакция 11 до актуальной версии. При обновлении базы данных регламентное задание «Заполнение документов 1С «Сверка взаиморасчетов» данными по взаиморасчетам» автоматически в фоновом режиме обработает и восстановит данные:




Рекомендуем предварительно обновить «1С:Платформу» до версии 8.3.15, поскольку велика вероятность столкнуться с ошибкой подобного плана (особенно если используется клиент-серверный вариант):

«В процессе 1С обновления информационной базы произошла критическая ошибка по причине: Ошибка при получении значения из базы данных. Возможной причиной является отсутствие установленного Microsoft SQL Server Native Client.»



Напоследок рекомендуем проводить все вышеуказанные действия на резервной копии базы 1С!

В данной статье мы дали советы для решения наиболее распространенных ошибок. Если этой информации оказалось недостаточно, обращайтесь, мы обязательно поможем!

Читайте также: