Как изменить ставку кпн в 1с

Обновлено: 07.07.2024

В данной статье рассмотрены вопросы п одготовки к расчету заработной платы в новом расчетном году и изменения нормативных параметров, влияющих на расчет зарплаты.

1. Подготовка регламентированного календаря и графиков работ

Перед выполнением начислений, выплат за новый расчетный год необходимо записать регламентированный производственный календарь.

Путь к регламентированному производственному календарю:

конфигурация «Бухгалтерия для Украины» (БП) - Зарплата/Регламентированный производственный календарь;
конфигурация «Управление торговым предприятием для Украины» (УТП) - интерфейс «Расчет зарплаты организации», Предприятие/Учет времени (графики, календари)/Регламентированный производственный календарь;
конфигурация «Зарплата и управление персоналом для Украины» (ЗУП) - Предприятие\Производственный календарь;
конфигурация «Управление производственным предприятием для Украины» (УПП) - Интерфейс «Расчет зарплаты работников организации», Предприятие/Производственный календарь

Описание действий пользователя.

Открыть производственный календарь. Установить значение реквизита «Год» на новый расчетный год. После автозаполнения при необходимости внести изменения (перенос праздничных дней, приходящихся на выходные и т.д.), записать.

После записи производственного календаря необходимо перезаполнить все используемые графики работ (кроме конфигурации «Бухгалтерия для Украины»).

Путь к справочнику «Графики работы»:

конфигурация УТП - интерфейс «Расчет зарплаты организации», Предприятие/Учет времени (графики, календари)/Графики работы;
конфигурация ЗУП - Предприятие/Графики работы;
конфигурация УПП - интерфейс «Расчет зарплаты работников организации», Предприятие/Графики работы

Описание действий пользователя.

Открыть используемый график работы.

Для конфигураций ЗУП и УПП установить год в новый расчетный год (по умолчанию реквизит «Год» заполняется текущим годом). Выполнить заполнение на новый расчетный год по кнопке «Заполнить».

Для конфигурации УТП нажать кнопку «Заполнить» над табличной частью, указать новый расчетный год.

После заполнения записать изменения по кнопке «ОК».

2. Нормативные параметры

2.1. минимальная оплата труда

конфигурация БП - Зарплата/Нормативные параметры/Минимальная оплата труда;
конфигурация УТП - интерфейс «Расчет зарплаты организации», Налоги/Ставки налогов и взносов/Минимальная оплата труда;
конфигурация ЗУП - Расчет зарплаты организации/Налоги/Ставки налогов и взносов/Минимальная оплата труда;
конфигурация УПП - Интерфейс «Расчет зарплаты работников организации», Налоги/Ставки налогов и взносов/Минимальная оплата труда

Описание действий пользователя.

Добавить новую запись. Колонка «Период» - дата изменения размера минимальной зарплаты, колонка «Размер» - размер минимальной оплаты труда.

2.2. размер прожиточного минимума

конфигурация БП - Зарплата/Нормативные параметры/Прожиточные минимумы;
конфигурация УТП - интерфейс «Расчет зарплаты организации», Налоги/Ставки налогов и взносов/Прожиточные минимумы;
конфигурация ЗУП - Расчет зарплаты организации/Налоги/Ставки налогов и взносов/Прожиточные минимумы;
конфигурация УПП - Интерфейс «Расчет зарплаты работников организации», Налоги/Ставки налогов и взносов/Прожиточные минимумы

Для каждой категории добавить новую запись. Период – дата, с которой применяется новый размер показателя.

В 2020 году для некоторых видов деятельности, которые особо «остро» переживают введение режима ЧП, предусмотрены налоговые послабления, связанные с применением «0» коэффициента при расчете налогов, взносов и отчислений с заработной платы работников.

Для того чтобы установить, какие налогоплательщики имеют право на применение данной льготы, в ПП РК № 224 от 20 апреля 2020 года указаны коды ОКЭД отдельно для субъектов малого и среднего бизнеса (29 пунктов) и отдельно ОКЭД для субъектов крупного бизнеса (8 пунктов).

ОКЭД – это классификатор, который в своей структуре имеет 5 знаков. В ПП РК №224 в некоторых случаях указаны коды ОКЭД на уровне 2, 3 или 4 знака.

Если Ваш ОКЭД входит в указанную группу – то Вы также можете применять поправочный коэффициент «0» по налогам с ФОТ.

Например, для субъектов малого и среднего бизнеса указан код ОКЭД 58.2. Если Ваш ОКЭД 58.21.0 (входит в группу 58.2), то Вы также применяете льготу.

Применение льготы распространяется на установленный период погашения обязательств по налогам с фонда оплаты труда (ФОТ).

Так субъекты малого и среднего бизнеса освобождаются от обязательств, срок уплаты которых наступает с 1 апреля по 1 октября 2020 года. Субъекты крупного бизнеса освобождены по обязательствам, выплата которых законодательно установлена на период с 1 апреля по 1 июля 2020 года.

Принятая льгота устанавливается только на доходы работников! Она не применяется при взаиморасчетах с физическими лицами по договорам гражданско-правового характера (ГПХ). Также данную льготу не вправе применять ИП по налогам и взносам в свою пользу (ВОСМС за ИП, СО за ИП, ОПВ за ИП и т.д.).

Доход работника составляет 100 000 тенге.

Доход облагается всеми видами налогов. Физическое лицо имеет право на применение налогового вычета в размере 1 МЗП и вычета по ОПВ.

«Стандартный» расчет налогов с заработной платы выглядит следующим образом:

ОПВ = 10 000 тенге. 100 000 * 10% = 10 000 тенге;
ИПН = 4 750 тенге. (100 000 – 10 000 – 42 500)* 10% = 4 750 тенге;
СО = 3 150 тенге. (100 000 – 10 000) *3,5% = 3 150 тенге;
ООСМС = 2 000 тенге. 100 000 * 2% = 2 000 тенге;
ВОСМС = 1 000 тенге. 100 000 * 1% = 1 000 тенге;
СН = 5 305 тенге. (100 000 – 10 000 – 1 000) * 9,5% - 3 150 = 5 305 тенге.

ОПВ = 0 тенге. 100 000 * 10% * 0 % = 0 тенге;
ИПН = 0 тенге. (100 000 – 0 – 42 500)* 10% * 0% = 0 тенге;
СО = 0 тенге. (100 000 – 0) *3,5% * 0% = 0 тенге;
ООСМС = 0 тенге. 100 000 * 2% * 0% = 0 тенге;
ВОСМС = 0 тенге. 100 000 * 1% * 0% = 0 тенге;
СН = 0 тенге. (100 000 – 0 – 0) * 9,5% * 0% - 0 = 0 тенге.

Расчет налогов с заработной платы с применением поправочного коэффициента «0» в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0

Начиная с релиза 3.0.33.6 в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 реализована возможность выполнения настроек для расчета налогов, взносов и отчислений с заработной платы с применением поправочного коэффициента «0».

Расчет налогов с заработной платы с применением поправочного коэффициента «0» реализован и в других типовых решениях:

«Бухгалтерия для Казахстана», ред 3.0 - релиз 3.0.33.6;
«Бухгалтерия для Казахстана», ред 2.0 - релиз 2.0.33.2;
«Управление производственным предприятием для Казахстана» - релиз 1.3.20.3;
«Зарплата и управление персоналом для Казахстана» - релиз 2.0.19.4;
«Зарплата и управление персоналом КОРП для Казахстана» - релиз 2.0.19.4;
«Управление торговым предприятием для Казахстана» - релиз 2.0.20.2;
«Зарплата и управление персоналом для Казахстана» - релиз 3.1.1.58.

Рассмотрим, какие настройки необходимо произвести в конфигурации для корректного применения установленной законодательством льготы по налогам с заработной платы.

Настройка регистра сведений Сведения о ставках налогов, сборов и отчислений

В регистре сведений Сведения о ставках налогов, сборов и отчислений с 2020 года реализована возможность указания «нулевой» процентной ставки для налогов с заработной платы: ИПН, ОПВ, СО, СН.

Как отмечалось выше, применить льготу по ФОТ можно только в отношении работников. С физическими лицами, оказывающими услуги или выполняющими работы по договорам ГПХ, взаиморасчеты производятся в прежнем порядке.

Для разделения процентной ставки, применяемой при расчете ОПВ и ИПН работников и физических лиц по договорам ГПХ, в регистре добавлен новый разрез Вид дохода. Данный разрез имеет два значения:

Таким образом, для применения льготы по ФОТ, в регистре сведений необходимо создать новые записи и установить «нулевую» ставку для:

Социального налога;
Обязательных социальных отчислений;
Индивидуального подоходного налога (Вид дохода – Доход от работодателя);
Обязательных пенсионных взносов (Вид дохода – Доход от работодателя).

Нулевая ставка устанавливается только на период действия освобождения от уплаты налогов с ФОТ!

После окончания периода применения льготы, необходимо скорректировать настройки по ставкам, установив прежние значения.

При выполнении соответствующих настроек, расчет налогов с заработной платы выполняется с применением «нулевой» процентной ставки. То есть, при расчете, сумма ИПН, ОПВ, СН и СО определяется равной 0.

Как отмечено выше, применение поправочного коэффициента не оказывает влияние на предоставление налоговых вычетов по ИПН. Вычеты предоставляются в прежнем порядке.

Таким образом, выполнение данных настроек позволяет произвести расчет ОПВ, ИПН, СО и СН за сотрудников с применением поправочного коэффициента «0» к действующим ставкам налогов и взносов.

Взаиморасчеты с физическими лицами по договорам ГПХ в части ОПВ и ИПН остаются без изменений – расчет ОПВ и ИПН производится по действующим ставкам 10%.

Настройка регистра сведений Сведения о ставках ОСМС

Данные по применяемым ставкам взносов и отчислений в системе обязательного социального медицинского страхования (ОСМС) хранятся в отдельном регистре сведений Сведения о ставках ОСМС.

Для применения льготы по взносам и отчислениям, необходимо также создать новые записи для вида дохода Доходы от работодателя и установить «нулевые» значения для ставок ООСМС и ВОСМС.

Для выполнения корректных настроек для различных организаций, в регистр добавлен разрез Налогоплательщик, который позволяет задать нулевые ставки для конкретной организации и оставить ставки по другим организациям «без изменений».

Нулевая ставка устанавливается только на период действия освобождения от уплаты налогов с ФОТ!

Вид дохода Доходы от налогового агента не корректируется. Данный вид дохода используется для расчета взносов на ОСМС по договорам ГПХ. Введение налоговой льготы не влияет на расчет ВОСМС по ГПХ.

При расчете взносов и отчислений с доходов работников, расчет производится с применением поправочного коэффициента «0», а значит и суммы ВОСМС и ООСМС в документах рассчитываются равными нулю.

Настройки в регистрах сведений Сведения о ставках налогов, сборов и отчислений и Сведения о ставках ОСМС устанавливаются для организации (налогоплательщика) в целом!

Если организация осуществляет несколько видов деятельности (имеет несколько кодов ОКЭД), при этом есть ОКЭД, которые не вправе применять льготу – данные настройки для организации не выполняются.

Для применения льготы используется внешняя обработка Очистка суммы налогов, взносов и отчислений.

Расчет налогов с заработной платы с применением обработки Очистка суммы налогов, взносов и отчислений

В ряде случаев некорректно устанавливать нулевую ставку для организации (налогоплательщика) в целом.

Например, в организации 2 подразделения, которые занимаются разными видами деятельности.

ОКЭД первого подразделения освобожден от уплаты налогов с ФОТ путем применения поправочного коэффициента.

ОКЭД второго подразделения в перечень освобожденных не входит, и, соответственно, по такому подразделению, расчет должен производиться в «стандартном» порядке.

Для решения подобных ситуаций предусмотрена специализированная обработка Очистка суммы налогов, взносов и отчислений. Данная обработка включена в состав поставки релиза и позволяет произвести «очистку» исчисленных сумм налогов, взносов и отчислений в конкретном документе.

Для подключения обработки в справочнике Дополнительные отчеты и обработки (раздел Администрирование - Печатные формы, отчеты и обработки - Дополнительные отчеты и обработки) необходимо создать новый элемент.

В созданном элементе выбрать файл внешней обработки – ОчиститьСуммуНалоговВзносовОтчислений и сохранить запись.

Обработка готова к использованию!

Воспользоваться обработкой можно в документах, выполняющих расчет налогов по заработной плате (ОПВ, ИПН, СН, СО, ВОСМС, ООСМС, ОППВ):

Расчет удержаний сотрудников организаций;
Расчет налогов, взносов и отчислений сотрудников организаций

При помощи обработки можно очистить как каждый вид налога, взноса в отдельности – так и полностью весь документ.

Документ по второму подразделению остается без изменений - к нему обработка не применяется.

Обработка Очистка суммы налогов, взносов и отчислений позволяет очистить исчисленные значения для налогов, взносов и отчислений!

Обработка не корректирует расчеты! Обработкой не корректируются данные об объектах исчисления (по ИПН и СН)!

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», февраль 2021 г.

По соглашению сторон трудового договора сотруднику может быть установлен неполный рабочий день или неделя. То есть работа в условиях сокращенного рабочего времени согласно ст. 93 ТК РФ. Рассмотрим, как оформляют такие трудовые отношения в программах «1С:Зарплата и управление персоналом 8» («1С:ЗУП») и «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.

Настраиваем график неполного рабочего времени в «1С:ЗУП»

В настройках кадрового учета установите флажок «Используется работа по неполной ставке». При таком условии в программе можно:

работать с неполными штатными единицами,

составлять графики неполного рабочего времени,

принимать сотрудников на неполную ставку.

График работы создаем в разделе «Настройка» – «Графики работы сотрудников» – «Создать». В поле «Наименование» укажите название графика. Учтите: это наименование будет выводиться в приказах, например, о приеме на работу. В поле «Год, за который отображается график работы» указываем рабочий год, по которому будем заполнять данные.

Обратите внимание на флажок «Автоматическое обновление по производственному календарю». Если он стоит, программа автоматически обновляет годовой график, когда меняется производственный календарь. Даже несмотря на ручное заполнение графика. Например, когда в производственный календарь ввели какой-либо праздничный или нерабочий день.

Чтобы настроить заполнение графика, нажмите на ссылку «Изменить свойства графика. ». В результате появится форма «Настройка графика работы» (рис. 1). Как с ней работать - подскажет наша таблица.

Заполняем форму «Настройка графика работы» в «1С:ЗУП»

Блок / поле формы

Комментарий по заполнению

Блок »Способ заполнения графика»

«По дням недели (пятидневка, шестидневка и т.п.)». Тогда программа сделает график с «привязкой» ко дням недели – понедельник, вторник и так далее.

«По циклам произвольной длины». В этом случае график предполагается как сменный и/или с соблюдением определенного цикла по дням. Например, сутки через трое

Поле «При заполнении учитывать праздничные дни»

Если установите здесь флажок, программа создаст график работы сотрудника с учетом праздников по производственному календарю

Поле «Неполное рабочее время»

Обязательно установите здесь флажок и укажите вид неполного рабочего времени: неполный рабочий день или неполная рабочая неделя

Блок »Расписание работы»

Укажите продолжительность работы по дням недели в часах. Например, с понедельника по пятницу по 4 часа

Блок »Виды времени»

Можно установить флажок «Явка». Тогда график будет предусматривать работу в дневное время.

Флажки «Ночные часы», »Вечерние часы», »Работа в выходные ночью» предусматривают работу в ночное и/или вечернее время.

Флажок «Перерывы для кормления ребенка» нужен, если график предусматривает перерывы в работе для кормления ребенка, и такие часы компания оплачивает сотрудникам по среднему заработку

Поле »Длительность рабочей недели»

Программа сама подсчитает продолжительность рабочей недели в часах, то есть общий объем рабочего времени за неделю, в зависимости от часов явки, указанных в расписании работы

Завершаем настройки графика работы и автоматическое заполнение календаря - жмем кнопки «ОК» и «Записать».

Принимаем в 1С:ЗУП на неполную ставку

Находим документ «Прием на работу», «Прием на работу списком» в разделе «Кадры» – «Все кадровые документы» (рис. 2).

В поле «Колич. Ставок» укажем количество ставок, занимаемых сотрудником. Причем можно указать ставку и десятичной дробью.

На закладке «Оплата труда» в табличной части раздела «Начисления» указываем плановые начисления для сотрудника, например, оклад. Размер оклада следует задать как для целой ставки (из расчета полного рабочего времени). При расчете зарплаты программа пересчитает оклад пропорционально отработанному времени.

Оформляем неполное рабочее время в «1С:Бухгалтерия»

Данная конфигурация не поддерживает графики неполного рабочего времени. По умолчанию основной график работы сотрудников совпадает с производственным календарем при 40-часовой рабочей неделе. График для организации найдете в настройках учета зарплаты на закладке «Зарплата» в разделе «График работы».

Как здесь выполнить прием на работу на неполную ставку?

В разделе «Зарплата и кадры» выбираем «Кадровые документы» – «Создать» – «Прием на работу» (рис. 3). В документе в поле «Оклад» вводим сумму оклада, учитывая неполную ставку сотрудника. Например, сотрудник работает на полставки на окладе 30 000 руб. Значит, в поле «Оклад» ставим 15 000 руб. Условия приема уточняем в одноименной строке.

Все мы привыкли к стандартной ставке НДФЛ для резидентов 13%. Еще есть особые тарифы 9, 30 и 35%, а по нерезидентам – 15 и 30%. Все эти ставки по-прежнему действуют, но к ним добавили еще один тариф, повышенный – 15%. Изменения в главу 23 НК РФ внес Федеральный закон от 23.11.2020 № 372-ФЗ.

Новая ставка работает по следующему принципу:

13% начисляем с доходов, которые в пределах 5 млн руб. Показатель берем за год;

15% – для той части доходов, которая превышает допустимый предел в 5 млн руб. за год.

С какой суммой сравнивать лимит 5 млн руб.

Доходы, которые нужно брать по резидентам для сравнения с лимитом в 5 млн руб., смотрите в ст. 210 НК РФ. Основные доходы – это заработная плата и другие стандартные выплаты работникам: отпускные, больничные, матпомощь, вознаграждения по ГПД. Так вот все эти выплаты суммируем и итог уже сравниваем с лимитом. С превышения, если оно есть, платим 15%.

Если есть налоговые вычеты – стандартные, социальные, имущественные, профессиональные (например, по ГПД), к доходу сначала применяем вычеты, а уже потом сравниваем налоговую базу с лимитом 5 млн руб.

От основных доходов отделяем дивиденды. Например, директор-учредитель получает кроме зарплаты еще и выплаты как участник ООО. Тогда отдельно сравниваем с лимитом дивиденды и отдельно – все остальные выплаты.

По нерезидентам берем доходы, которые физлица получают как:

высококвалифицированные иностранные специалисты;

участники госпрограммы по переселению в РФ;

иностранцы, работающие в Российской Федерации по патенту;

члены экипажей судов, плавающих под госфлагом РФ;

иностранные граждане или лица без гражданства, признанные беженцами или получившие временное убежище на территории РФ.

Если физлицо получает доход из нескольких источников, налоговый агент учитывает только свои выплаты. По итогам года налоговая суммирует все доходы (только дивиденды будут отдельно) и при необходимости доначислит налог, направит уведомление физическому лицу на доплату налога.

Как включить прогрессивную шкалу НДФЛ в «1С:БП» и «1С:ЗУП»

Расчет НДФЛ с учетом прогрессивных ставок реализовали как в «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3.1, так и в «1С:Бухгалтерия предприятия 8», ред. 3.

Чтобы с превышения доходом 5 млн руб. программа считала НДФЛ уже по новой ставке 15 %, измените настройки. Действуйте в зависимости от вашей ситуации.

Ситуация 1. Ведем учет в «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3.1.

Тогда перейдите в раздел «Настройка» – «Организации» или «Реквизиты организации» и в учетной политике на закладке «НДФЛ» установите флаг «Выполнять расчет НДФЛ по прогрессивной шкале».

Ситуация 2. Ведем учет в «1С:Бухгалтерия предприятия 8», ред. 3.

Здесь установите флаг «Выполнять расчет НДФЛ по прогрессивной шкале» в настройках налогов и отчетов (раздел «Главное» – «Налоги и отчеты» – закладка «НДФЛ»).

Имейте в виду: сразу изменения в программе вы не увидите. Но как только доход одного из физлиц превысит установленный лимит, в расчете НДФЛ появится дополнительная графа «Налог с превышения». А в бухгалтерской конфигурации – новый вид налога в платежном поручении «НДФЛ с доходов свыше предельной величины, исчисленный налоговым агентом».

Как заполнить 6-НДФЛ при больших зарплатах

Если считали НДФЛ по новой ставке, придется заполнить раздел 1 и 2 формы 6-НДФЛ не только со стандартной ставкой 13%, но и со ставкой 15%.

ФНС уже выпустила примеры заполнения формы «шесть» в такой ситуации. Смотрите приложение к письму от 01.12.2020 № БС-4-11/19702@.

Читайте также: