Как настроить платон в 1с

Обновлено: 04.07.2024

Налоговый учет операций, связанных с платежами в систему «Платон»

С 15.11.2015 все участники движения, осуществляющие проезд по федеральным дорогам общего пользования на транспорте грузоподъемностью более 12 тонн уплачивают плату, в счет вреда, причиняемого дорожному покрытию, на основании п.1 ст.31.1 Федерального закона от 08.11.2007 №257-ФЗ.

С 2016 года налогоплательщики, производящие плату в систему «Платон» в отношении «большегрузов» грузоподъемностью свыше 12 тонн, имеют право уменьшить транспортный налог по каждому транспортному средству на сумму произведенной платы за это ТС за налоговый период (абз.12 п.1 ст.362 НК РФ).

Сумма превышения указанной платы над транспортным налогом признается в расходах и уменьшает налог на прибыль за налоговый (отчетный) период (п.п.49 п.1 ст.264, п.48.21 ст.270 НК РФ). Такой же порядок предусмотрен в отношении единого налога при УСН (п.п.37 п.1 ст.346.16 НК РФ).

Порядок действий в 1С по отражению платы по системе “ПЛАТОН”

Шаг 2. Перечисление авансового платежа в счет платы в систему «Платон»

В результате проведения формируются проводки:

• По зачету аванса;
• По отражению в расходах платы за вред, причиняемый федеральным дорогам на основании п.5,18 ПБУ 10/99 (в бухгалтерском учете);
• По формированию расходов на счете 97.21 «Расходы будущих периодов» (в налоговом учете) до тех пор, пока налог (авансовый платеж) не будет посчитан.

В конце налогового (отчетного) периода положительная разница между платой в систему «Платон» и величиной транспортного налога (авансового платежа по нему) может быть учтена в расходах по налогу на прибыль на основании п.49 ст.264 НК РФ:

Также запись о плате заносится в регистр накопления Расходы на «Платон».

Шаг 4. Регламентная операция Расчет транспортного налога

Формируется по окончании каждого налогового (отчетного) периода. Документ производит расчет транспортного налога (авансовых платежей), учитывая сумму налогового вычета, исходя из уплаченного сбора по системе «Платон»:

Движения по регламентному документу Расчет транспортного налога в 1С 8.3:

Справка-расчет транспортного налога в 1С 8.3 является результатом регламентной операции «Расчет транспортного налога» и может быть использована в качестве налогового регистра по транспортному налогу.

Шаг 5. Заполнение декларации по транспортному налогу

Исчисленный налог с учтенным вычетом отражается в декларации по транспортному налогу по новой форме, утвержденной Приказом ФНС России от 05.12.2016 №ММВ-7-21/668:

Отражение платы в расходах, учитываемых при расчете налога на прибыль (ОСНО)

Если плата в систему «Платон» окажется больше рассчитанного налога, то сумму превышения можно учесть в расходах при расчете налога на прибыль (п.п.49 п.1 ст.264, п.48.21 ст.270 НК РФ) или единого налога при УСН, (п.п.37 п.1 ст.346.16 НК РФ).

В программе 1С 8.3 Бухгалтерия отражение суммы превышения платы за вред дорогам в налоговых расходах производит та же Регламентная операция «Расчет транспортного налога». Движения по данному документу:

Для тех, кто применяет ПБУ 18/02, сумма, на которую произведено уменьшение рассчитанного транспортного налога по каждому отдельному ТС грузоподъемностью свыше 12т, отражается в расходах в виде постоянной разницы:

Отражение платы в расходах, учитываемых при расчете единого налога (УСН)

• по зачету аванса;
• по отражению в бухгалтерском учете в составе расходов платы за вред, причиняемый федеральным дорогам (п.5,18 ПБУ 10/99):

• для отражения в расходах для целей УСН будут использоваться записи в регистре накопления «Расходы на «Платон»:

Регламентная операция «Расчет транспортного налога» за налоговый (отчетный период) производит расчет транспортного налога и, в случае превышения платы за вред федеральным дорогам над транспортным налогом, отражает сумму превышения в КУДиР:

Если в результате расчета транспортный налог окажется больше, чем плата за проезд по федеральным дорогам, то сумма транспортного налога будет начислена в бухгалтерском учете:

Учет платежей в систему «Платон» неразрывно связан с исчислением и уплатой транспортного налога. Рассмотрим особенности отражения в 1С затрат на платежи в систему «Платон», начиная с регистрации транспортного средства и заканчивая расчетом транспортного налога с учетом платы.

Пошаговая инструкция

• за II квартал — 7 000 руб.;
• за III квартал — 9 000 руб.;
• за IV квартал — 7 500 руб.

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Все транспортные средства (ТС) подлежат обязательной государственной регистрации (п. 1 ст. 358 НК РФ, Приказ МВД РФ от 24.11.2008 N 1001).

ТС с разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн, если их маршрут проходит по федеральным трассам, должны иметь регистрацию в системе «Платон» (ст. 31.1 Федерального закона от 08.11.2007 N 257-ФЗ).

Перечисление авансового платежа оператору системы «Платон»

Нормативное регулирование

Платежи в «Платон» могут быть авансовыми и отсроченными (постоплата). Чтобы получить отсрочку, Организации необходимо написать заявление оператору системы (п. 6-9 Постановления Правительства РФ от 14.06.2013 N 504).

Перечисленная сумма авансового платежа не является расходом, а учитывается в составе выданных авансов (п. 3, 16 ПБУ 10/99).

Платежи оператору системы «Платон»отражаются по Дт 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (план счетов 1С), так как плата в систему «Платон» — это неналоговые платежи.

Учет в 1С

Перечисление платежа оператору системы «Платон» оформляется документом Списание с расчетного счета вид операции Прочие расчеты с контрагентами в разделе Банк и касса – Банк – Банковские выписки – кнопка Списание .

Рассмотрим особенности заполнения документа Списание с расчетного счета :

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

• Дт 76.09 Кт 51 — авансовый платеж, перечисленный оператору системы «Платон».

В БУ плата«Платон» отражается в составе расходов по обычным видам деятельности в полном размере в момент предоставления отчета оператора системы «Платон» (п. 5-7 ПБУ 10/99).

В НУ плата «Платон» отражается в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, в сумме, превышающей исчисленный транспортный налог за отчетный (налоговый) период (пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ, п. 48.21 ст. 270 НК РФ, п. 1, 7 ст. 272 НК РФ, Письма Минфина РФ от 27.06.2017 N 03-03-10/40602, от 11.01.2016 N 03-03-РЗ/64).

Для отражения затрат на «Платон» оформляется документ Отчет оператора системы «Платон» в разделе Покупки — Покупки — Отчеты оператора системы «Платон» .

В шапке документа указывается:

В табличной части указывается:

Проводки по документу

Документ формирует проводки:

• Дт 76.09 Кт 76.09 — зачет авансового платежа в систему «Платон»;
• Дт 44.01 Кт 76.09 — отражение в БУ затрат на плату «Платон» в составе издержек обращения.

Счет учета затрат на «Платон», а также его аналитика (кроме Статьи затрат ) задаются в способах отражения расходов по транспортному налогу.

Затраты на плату «Платон» отражаются по пустой статье затрат.

Аналитика по счету 97.21 заполняется автоматически созданным элементом справочника Расходы будущих периодов PDF, который не рекомендуется изменять.

В результате проведения документа формируются движения по регистру Расходы на «Платон» :

• сумма платы «Платон», которая в конце отчетного периода будет принята к расчету для вычета по транспортному налогу.

Расчет транспортного налога за II квартал

Нормативное регулирование

Налогоплательщики, производящие плату в систему «Платон» в отношении автомобилей грузоподъемностью свыше 12 тонн, имеют право уменьшить транспортный налог на сумму уплаченного платежа «Платон»по каждому транспортному средству за налоговый период (п. 1 ст. 361.1 НК РФ, п. 2 ст. 362 НК РФ).

Если сумма возможного вычета по платежам «Платон» превышает сумму рассчитанного транспортного налога, то налог к уплате принимается равным нулю, а сумма превышения платежей «Платон» учитывается в расходах по НУ (п. 2 ст. 362 НК РФ, пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ, п. 48.21 ст. 270 НК РФ, пп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ, Письма Минфина РФ от 27.06.2017 N 03-03-10/40602, от 11.01.2016 N 03-03-РЗ/64).

Расчет и оплата транспортного налога производится ежеквартально, если законами субъектов РФ не предусмотрено иное (п. 2 ст. 363 НК РФ).

До 01.01.2019 в отношении всех автомобилей, за которые производятся платежи в«Платон», авансы по транспортному налогу не платятся, даже если они установлены региональным законом (абз. 2 п. 2 ст. 363 НК РФ).

Учет в 1С

В 1С расчет суммы превышения платежей «Платон» осуществляется:

Если настройками предусмотрена уплата авансовых платежей, то расчет суммы превышения платежей «Платон» в 1С осуществляется не нарастающим итогом, а поквартально. В этом случае есть два варианта учета платы «Платон»:

• отчеты оператора «Платон» регистрируются в 1С ежемесячно (ежеквартально) и по итогам года (отчетного периода) при необходимости вручную корректируется сумма превышения, которая может быть признана в расходах по налогу на прибыль;
• все платежи по отчетам оператора «Платон» отражаются на конец года, следовательно, расчет суммы превышения платежей «Платон» по итогам года в 1С будет корректный.

Если настройками не предусмотрена уплата авансовых платежей, то при необходимости расчет суммы превышения платежей «Платон» по результатам отчетных периодов — 1 квартала, полугодия, 9 месяцев — осуществляется вручную.

Расчет транспортного налога, в т.ч. и авансовых платежей, осуществляется через процедуру Закрытие месяца операция Расчет транспортного налога в разделе Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца .

В результате проведения документа формируются движения.

Расходы на «Платон»

По результатам квартала списываются оплаченные затраты по платежам «Платон», которые:

• уменьшают транспортный налог — делается запись в регистре сведений Расчет транспортного налога ,
• учитываются в расходах по НУ в сумме, превышающей транспортный налог — Дт 44.01 Кт 97.21.

Если договор с оператором «Платон» предусматривает отсроченный платеж, то в 1С принимаемые к расчету суммы в «Платон» необходимо откорректировать вручную (пп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ).

Расчет транспортного налога

В регистре сведений Расчет транспортного налога отражается:

• сумма начисленного транспортного налога за квартал;
• сумма вычета по транспортному налогу за квартал.

Проводки по документу

В 1С расчет сумм платы «Платон», принимаемой к расходам в НУ и к вычету по транспортному налогу, осуществляется в рамках квартала, а не нарастающим итогом и в дальнейшем не пересчитывается. Поэтому необходимо самостоятельно контролировать рассчитанные суммы по итогу отчетного периода и, при необходимости, корректировать предоставляемый вычет по транспортному налогу и расходы, учитываемые в расчете налога на прибыль.

Документ формирует проводки:

• Дт 44.01 Кт 97.21 — учет затрат на плату «Платон» в НУ:
  • по Дт 44.01 — сумма, принимаемая к расходам в НУ;
  • по Кт 97.21 — техническое списание общей суммы платы «Платон», накопленной за II квартал.

  Контроль

  
  

  Расчеты в следующих кварталах осуществляются аналогичным способом.

  
  

  Проводки по документу

  
  

  Документ формирует проводки:

  • Дт 90.07.1 Кт 44.01:
    • в БУ — сумма учтенных затрат на плату «Платон» за июнь;
    • в НУ — сумма превышения платежей «Платон» над суммой транспортного налога по итогам II квартала, учтенная в расходах, уменьшающих налогооблагаемую базу.

    Контроль

    Декларация по налогу на прибыль

    • Лист 02 Приложение 2 стр. 040 «Косвенные расходы — всего».

    Расчет транспортного налога по итогам года

    По итогам года оформляются аналогичные операции:

    
    

    В результате проведения документа формируются движения.

    Регистр Расходы на «Платон»

    
    

    По результатам IV квартала списываются оплаченные затраты по платежам «Платон», которые:

    • уменьшают транспортный налог — делается регистрационная запись в регистре Расчет транспортного налога ;
    • учитываются в расходах по НУ в сумме, превышающей транспортный налог — Дт 44.01 Кт 97.21.
    1. Рассчитывается сумма транспортного налога за год, из нее вычитаются все ранее учтенные суммы в НУ платежей в «Платон».
    2. Из оставшейся суммы вычитаются платежи в «Платон» за 4 квартал, по аналогии с расчетом в отчетный период.

    Расчет транспортного налога

    
    

    В регистре сведений Расчет транспортного налога отражается расчет транспортного налога и суммы вычета по нему по итогам года.

    Проводки по документу

    
    

    Документ формирует проводки:

    • Дт 44.01 Кт 97.21 — учет затрат на плату«Платон» в НУ:
      • по Дт 44.01 — сумма, принимаемая к расходам в НУ;
      • по Кт 97.21 — техническое списание общей суммы платы«Платон», накопленной за IV квартал.

      Проверка годового расчета учета затрат на плату «Платон» в НУ

      
      

      Если за IV квартал затраты будут меньше, чем транспортный налог за этот период, то программа рассчитает сумму, принимаемую к учету в НУ не нарастающим итогом, а только за IV квартал.

      Декларация по транспортному налогу

      • стр. 190 — 15 660 руб.: сумма исчисленного транспортного налога за год;
      • стр. 280 — 40200: код налогового вычета по «Платону»;
      • стр. 290 — 15 660 руб.: сумма вычета в виде платы «Платон»по итогам года;
      • стр. 300 — 0 руб.: сумма транспортного налога, подлежащая уплате в бюджет после уменьшения его на сумму платы «Платон».

      
      

      Проводки по документу

      
      

      Документ формирует проводки:

      • Дт 90.07.1 Кт 44.01:
        • в БУ — сумма учтенных затрат на плату «Платон» за декабрь;
        • в НУ — сумма превышения платежей «Платон» над суммой транспортного налога по итогам IV квартала (года), учтенная в расходах, уменьшающих налогооблагаемую базу.

        Контроль

        
        

        Декларация по налогу на прибыль

        • Лист 02 Приложение 2 стр. 040 «Косвенные расходы — всего».

        Проверьте себя! Пройдите тест на эту тему по ссылке >>

        См. также:

        Помогла статья?

        Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

        Похожие публикации

        ...С 01.07.2019 размер платы проиндексируется и увеличится на 14 коп.

        Карточка публикации

        (3 оценок, среднее: 5,00 из 5)

        Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
        Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
        Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

        Все комментарии (1)

        Очень все подробно и понятно,спасибо.

        Добавить комментарий Отменить ответ

        Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

        Вы можете задать еще вопросов

        Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

        Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявку

        Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
        регламентом БухЭксперт8.ру >>

        Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС

        [17.11.2021 запись] Практический переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 26 в 1С

        Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму

        Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру

        [11.10.2021 запись] Учет ОС по-новому: ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 25/2018

        [29.10.2021 запись] Пообъектный учет ОС и подходы к определению и пересмотру СПИ

        При ведении учета в 1С:Транспортная логистика, экспедирование и управление автотранспортом (наверняка и во всей линейке Управление автотранспортом) очень интересно знать затраты на систему взимания платы «Платон».
        Государственная система взимания платы «Платон» не имеет API интеграции.

        Почтой приходит файл формата csv с расшифровкой платежей.

        Решение:

        Внешняя обработка в 1С, осуществляющая разбор, компоновку и загрузку из этого файла в документ "Прочие доходы и расходы".

        Внимание!
        Загрузка происходит один раз за месяц с расшифровкой по транспортным средствам, но на все затраты относятся на последний день месяца.
        Существование такого документа проверяется при выборе файла.

        Порядок работы:

        Подключаем обработку в 1С как внешнюю обработку - рекомендуемый вариант действий.
        В принципе можно и как Файл - Открыть .

        Заполняем настройки обработки - Организацию, статью затрат, выбираем файл и нажимаем кнопку "Загрузить" в УАТ.

        
        

        Требования к запуску обработки:

        Обработка предназначена для использования с актуальными типовыми конфигурациями, или нетиповыми, но не ломающими структуру справочников:

        для России:

        1. 1С:Транспортная логистика, экспедирование и управление автотранспортом КОРП, редакция 1.1 (1.1.5.1) (проф, корп)

        Также возможна адаптация под любую имеющуюся у пользователя типовую или нетиповую конфигурацию.

        Установка и использование обработки:

        1. Обработка выполнена с использованием управляемых форм.
        2. Может использоваться платформа 8.3.12.х и старше

        Поддержка отчета, лицензирование:

        Не верю, что мне приходится писать для пользователей этого сайта, но как оказалось нужно.

        Если вы не представляете: что такое 1С Предприятие, файл и зачем вам нужна эта кухня.

        Все файлы из интернет считаете зараженными вирусом.

        Если физиологические, моральные, религиозные или другие причины не позволяют вам заполнять справочники, документы, настраивать отчеты 1С и запускать обработки.

        Каждый элемент, будь то справочник или какой-либо документ, заносится в программу 1С со своим номером. Этот номер уникальный и присваивается каждому элементу программой автоматически. Однако очень часто нумерация сбивается без каких-либо видимых причин. Почему это может происходить и как избежать подобных ситуаций, поговорим в нашей статье.

        Нумерация документов в 1С:Бухгалтерия предприятия редакции 3.0 частично изменилась по сравнению с редакцией 2.0. Номер каждого документа в системе теперь состоит из четырёх символов префикса и самого номера. Если в программе 1С мы захотим завести несколько организаций, то будут задействованы первые два символа префикса (рис. 1), поскольку именно они определяют организацию и устанавливаются непосредственно в карточке организаций (рис. 2) (для каждой организации заводим уникальный символ префикса). Так документы разных организаций легко различаются и имеют независимую нумерацию.

        
        

        
        

        Если префикс организации не будет установлен, то по умолчанию он примет значение «00». Третий и четвертый символы префикса в большинстве случаев устанавливаются в момент настройки синхронизации между различными конфигурациями 1С, к примеру, между 1С:Бухгалтерия предприятия 8 и 1С:Зарплата и управление персоналом 8 (рис. 3).

        
        

        1С:Бухгалтерия предприятия 8 обеспечивает автоматическую нумерацию документов в порядке их ввода в информационную базу. Номер присваивается документу только в момент его записи. Такой подход гарантирует строго последовательную нумерацию документов, когда с общими данными работают несколько пользователей. Но мы можем изменить автоматически присвоенный номер вручную, однако стоит иметь в виду, что при этом программа не позволит записать уже использованный номер. А если мы захотели внести нумерацию, содержащую символы «/» или «-» и подобные, то должны иметь в виду, что придётся и дальше вручную редактировать номера, поскольку автоматическая нумерация документов будет нарушена.

        Также пользователь вправе изменить количество знаков во второй части номера документа. К примеру, «00БП-000099» изменить на «00БП-99». Было бы логично, что следующим номером по хронологии должен стать «00БП-100». Однако этого не произойдёт, поскольку пользователь изменил количество знаков во второй части номера. Теперь 1С будет создавать новые документы с одинаковой нумерацией «99» на конце, так как это максимальное двузначное число. Чтобы обезопасить себя от сбоя нумерации документов, нужно в порядковом номере файла использовать предельное количество символов.

        
        

        В настройках отчёта мы выбираем раздел учёта, по которому будет проводится проверка. В нашем случае это нумерация кассовых документов и нумерация счетов-фактур (рис. 5).

        
        

        Раскрывая выведенные проверкой ошибки, мы можем более детально их рассмотреть и при необходимости выполнить перенумерацию документов, нажав на соответствующую ссылку «Автоматическая перенумерация документов» (рис. 6).

        
        

        В этой статье мы рассмотрели, как настраивается нумерация в программе 1С. Надеемся, что этот материал оказался вам полезен. Если возникнут вопросы по данной теме, звоните к нам на Линию консультаций 1С компании «Что делать Консалт». Мы вам обязательно поможем! Наши консультанты имеют многолетний опыт работы с программами 1С и знают ответ на любой вопрос. Первая консультация совершенно бесплатно!

        Читайте также:

          
        • Outlook express ошибка сервера 0x800ccc90
          
        • Google фото что это за программа и нужна ли она на андроид
          
        • Распечатать файл jpg в формате а3
          
        • Управление финансами в excel
          
        • Как запустить microsoft office 2019 vl serializer