Как оформить займ сотруднику в 1с зуп

Обновлено: 03.07.2024

С целью проявления лояльности к своим работникам и дополнительной мотивации многие организации предоставляют сотрудникам возможность получения беспроцентного займа или займа с процентом ниже банковского. В связи с большим количеством вопросов на эту тему рассмотрим нюансы отражения таких операций в программе 1С: Зарплата и управление персоналом редакции 3.1.

Выдача займов регулируется Гражданским, а не Трудовым кодексом РФ, а именно статьями 807 – 818.

Все важные условия, оговоренные сторонами, обязательно должны быть отражены в договоре займа: сумма, сроки выдачи и возврата, ставка годового процента, последствия несвоевременного погашения.

Следует отметить, что если в договоре не обозначить процентную ставку, то она будет равна ставке рефинансирования, действующей на момент гашения займа.

Если договор является беспроцентным, то это тоже обязательно нужно указать.

При этом, если процентная ставка по договору займа меньше 2/3 ключевой ставки, устанавливаемой ЦБ РФ, или договор является беспроцентным, то у сотрудника возникает материальная выгода, с которой необходимо уплатить подоходный налог по ставке 35%.

Перейдём к отражению займа в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8, редакция 3.1.

Для начала проверим настройку программы. На закладке «Настройка» в пункте «Расчёт зарплаты» должен стоять флаг «Выдаются займы сотрудникам».

Данные о выдаваемых займах регистрируются в разделе «Зарплата» - «Займы сотрудникам». При помощи кнопки «Создать» введём «Договор займа сотруднику».

Укажем организацию, дату договора и выберем сотрудника из списка.

Выдача займа может производится двумя способами: либо единовременно, то есть полностью в один день, либо траншами, то есть частями.

Если сумма займа выдана сотруднику на момент введения договора, то необходимо установить флаг «Заём по договору выдан полностью».

Если заём будет выдан позднее, то данный факт нужно будет зарегистрировать дополнительным документом «Выдача займа сотруднику».

Так же следует указать срок, на который выдаётся заём, ставку – если она есть, дату и форму выдачи.

Теперь разберёмся с погашением займа. Осуществлять это можно ежемесячно или единовременно в конце срока.

При выборе ежемесячных платежей существует 4 вида списания задолженности:

• дифференцированные платежи состоят из суммы основного долга и процентов, начисленных на остаток займа;

• аннуитетные платежи – одинаковые ежемесячные платежи, включающие в себя и сумму процентов и сумму основного долга;

• только проценты – ежемесячно уплачиваются лишь проценты, заём погашается в конце срока договора;

• только заём – ежемесячно погашается только основной долг, а проценты уплачиваются в конце срока договора.

Если процент займа предполагает удержание НДФЛ с полученной материальной выгоды, то необходимо установить соответствующий флаг.

Размер погашения основного долга рассчитывается программой автоматически, исходя из суммы и срока займа.

Если погашение займа начнётся по истечение некого срока, то нужно установить флаг «Предоставляется отсрочка до» и указать месяц начала возврата задолженности. С момента выдачи займа, программой будут начисляться проценты, но удержания производиться не будут.

Если в графе «Ограничение платежа» установить сумму максимального месячного списания, и после закрытия основного долга останутся непогашенные проценты, то они будут списаны после окончания срока договора.

Если часть займа была погашена до момента ввода договора займа в программу, то необходимо установить соответствующий флаг.

После заполнения договора необходимо его сохранить по кнопке «Провести и закрыть». После сохранения есть возможность распечатать договор, график погашения займа, отчёт о погашении и карточку учёта договоров займа.

Гашение займа может производится двумя способами: либо вводом документа «Погашение займа сотруднику» до начисления заработной платы за месяц, либо расчётом удержаний при начислении ежемесячной заработной платы.

Разберем первый вариант. Ввести документ «Погашение займа сотруднику» можно в разделе «Зарплата» - «Займы сотрудникам». При заполнении нужно указать организацию, дату документа и выбрать сотрудника. Если у работника один договор займа, то он выберется автоматически. Если несколько, то выбираем из существующих. Сумму гашения нужно указывать вручную. Если она совпадает с суммой погашения по договору, то при начислении заработной платы будут рассчитаны лишь проценты или налог с материальной выгоды.

Теперь рассмотрим второй вариант, когда мы не вводим документ «Погашение займа сотруднику», а рассчитываем удержания при начислении заработной платы. В разделе «Зарплата» выберем пункт «Начисление зарплаты и взносов» и заполним документ. На закладке «Займы» будут рассчитаны: сумма погашенного основного долга, сумма процентов по займу, если они были указаны, размер материальной выгоды и подоходный налог.

Проверим расчёт материальной выгоды и налога.

Сумма займа в нашем примере составляла 100 000 рублей и мы рассматриваем первый месяц удержания, то есть сумма долга по-прежнему 100 000 рублей.

2/3 от ключевой ставки – это 6% *2 /3 = 4%.

Материальная выгода составила 100 000 рублей * 4% / 366 дней * 29 дней = 316,94 рубля.

Подоходный налог равен 316,94 рубля * 35% = 111 рублей.

В следующем месяце материальная выгода будет рассчитана от 90 000 рублей и составит при неизменной ключевой ставке 90 000 рублей * 4% / 366 дней * 31 день = 304,92 рубля, а налог составит 304,92 рубля * 35% = 107 рублей.

Если бы в договоре всё же была указана процентная ставка, допустим, равная одному проценту, то материальная выгода была бы рассчитана следующим образом: 100 000 рублей * (2/3 ключевой ставки – 1%) / 366 дней * 29 дней = 237,71 рубля. Налог соответственно: 237,71 рубля * 35% = 84 рубля.

Проценты по займу тоже рассчитываются в календарных днях. То есть 1% рассчитан так: 100 000 рублей * 1% / 366 дней * 29 дней = 79,24 рубля.

Добрый день. Выдали займ сотруднику под 8% годовых. Как оформить в программе?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Все комментарии (7)

Добрый день, Людмила.
Выдача займа физлицу оформляется документом Списание с расчетного счета (Выдача наличных) вид операции Выдача займа работнику.
Проценты по любым займам начисляются в программе документом Операция, введенная вручную.
Если удержание в счет погашения займа и удержание процентов будет производится из зарплаты, то создайте два вида удержаний. Например, Удержание в счет погашения займа и Удержание процентов раздел Зарплата и кадры – справочники и настройки- Настройки зарплаты – Расчет зарплаты – Удержания.
Отражение погашения займа и процентов по нему оформите документом Операции, введенные вручную. Проводки
Д 70 К 73.01 – Сумма основного долга займа;
Д 73.01 К 91.01 Сумма начисленных процентов по займу;
Д 70 К 73.01 Сумма удержанных проценты по займу.
Материал по теме: Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
Компания выдала заем: нужна ли ККТ?
Процентный заем сотруднику. Проценты и сумму долга ежемесячно удерживаем из заработной платы. Нужна ли ККТ? .

В документе Начисление зарплаты данное удержание проводок не делает. Его необходимо внести, что бы это удержание отразилось в Расчетном листке и по регистру накопления Взаиморасчеты с сотрудниками.

Нет удалять не надо. Как я уже писала проводок в БУ по данному удержанию в документе Начисление зарплаты нет, только в регистре накопления Взаиморасчеты с сотрудниками. А в документе Операция, введенная вручную только проводку в БУ, а в регистре накопления Взаиморасчеты с сотрудниками нет. Поэтому ничего не задвоится.

Татьяна, добрый день. Если у сотрудника удерживается займ два раза в месяц,то и операцию и проценты начисляются два раза?

Добрый день, Людмила.
Если займ и проценты удерживаются дважды в месяц, то документ Операции, введенные вручную оформляете дважды. Раз займ погашается частями, то и проценты надо начислять на каждую дату погашения займа.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявку

Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Огромное спасибо! Огромное количество информации как всегда интересно и доступно преподнесено Мариной Аркадьевной. Всегда с удовольствием посещаю ваши семинары

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявку

Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

В этой статье я расскажу вам о том, как оформить выдачу и удержание из зарплаты займа сотруднику, а также его досрочное погашение в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8. Еще эта информация будет полезна для пользователей 1С: Комплексная автоматизация 8 и 1С: Управление производственным предприятием 8.

Для оформления факта выдачи займа необходимо зайти на вкладку "Расчет зарплаты" и выбрать пункт "Договор займа с сотрудником".

Если Вы не видите рабочий стол, изображенный на картинке, то включить его можно в меню Сервис -> Настройки пользователя, поставив галочку "Показывать Рабочий стол".

Создаем новый документ, указываем организацию, сотрудника и сумму займа. Если заем выдается с процентами, то необходимо указать процентную ставку. Также нужно выбрать способ погашения: ежемесячное удержание из зарплаты равными суммами (указываем, с какого месяца начинать удержание), либо разовое погашение в конце срока. Затем указываем срок займа.

Если необходимо начислять материальную выгоду, то нужно поставить соответствующую галочку и выбрать процент - 35%. В том случае, если заем выдан нерезиденту, программа будет автоматически считать НДФЛ исходя из 30%.

Удержание из заработной платы в счет погашения займа осуществляется документом "Начисление зарплаты работникам организаций", для этого в документе предусмотрена вкладка "Погашение займов", которая заполняется автоматически при расчете зарплаты.

Возможен еще один вариант погашения займа - внесение сотрудником денег в кассу, который особенно актуален в случае досрочного погашения. Для того, чтобы отразить такое погашение, необходимо на вкладке "Расчет зарплаты" выбрать пункт "Возврат сотрудником долга по зарплате (ПКО)".

Создаем новый документ и выбираем вид операции "Расчеты по кредитам и займам с работниками".

Затем указываем сотрудника, договор займа и программа автоматически подставляет остаток долга к погашению, сумму можно скорректировать вручную.

Отчет о погашении займа можно распечатать из документа "Договор займа с сотрудником", которым регистрировалась выдача. Сделать это можно в любой момент, чтобы посмотреть динамику погашения и остаток задолженности.

Создаем новый документ и выбираем вид операции "Расчеты по кредитам и займам с работниками".

Читайте также: