Как провести возврат билетов в 1с

Обновлено: 06.07.2024

В деятельности многих организаций используются денежные документы, но далеко не все учитывают их правильно. Если обратиться к плану счетов, то мы увидим, что существует счет 50.03 «Денежные документы», с помощью которого ведется аналитический учет таких документов по видам и расходов на их приобретение. В статье подробно рассмотрим пример отражения операций с денежными документами в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0.

Первым делом, определимся, о каких именно документах идет речь:

• марки почтовые, вексельные
• талоны на топливо
• оплаченные ж/д и авиабилеты
• путевки, приобретенные для работников
• прочие денежные документы с характерными признаками, так как перечень открытый и может быть пополнен тем или иным документом

Необходимо принять во внимание несколько нюансов при работе с такими документами. Самое главное – обеспечить их хранение в кассе организации или в сейфе, а также закрепить в учетной политике организации порядок учета.

При поступлении учет производится по дебету счета 50.03, при выбытии – по кредиту 50.03.

Рассмотрим отражение операций в 1С: Бухгалтерии на примере покупки железнодорожных билетов.

Были куплены ж/д билеты в количестве 2-х штук, цена за единицу – 3000 руб. включая НДС. Оплата за билеты произведена из кассы организации.

Важно: вычет НДС по расходам принимается при условии оформленного счета-фактуры или БСО (ж/д и/или авиабилеты), в котором НДС указан отдельной строкой.

В разделе «Банк и касса» есть подраздел «Денежные документы», который позволяет регистрировать данные этих документов. Учет очень схож с ведением кассовых операций, ведется в количественном и стоимостном выражении.

Оформление поступления денежных документов:

• Поступление от поставщика
• Поступление от подотчетного лица
• Прочее поступление

Вводим название документа (ЖД или авиа, идентифицируем маршрут) в справочник и его стоимость:

Проводки: Дт 50.03 Кт 76.05

Далее оформим оплату из кассы за билеты.

Для данной операции используется документ «Выдача наличных», вид операции «Прочий расход».

Проводки: Дт 76.05 Кт 50.01

Выдача оформляется документом «Выдача денежных документов» с видом операций:

• Выдача подотчетному лицу
• Возврат поставщику (с возможностью расчета прибыли/убытка от операции)
• Прочая выдача

При выдаче подотчетному лицу:

Проводки Дт 71.01 Кт 50.03

Возврат билетов (с возможностью расчета прибыли/убытка от операции):

Воспользуемся примером и один билет вернем в РЖД с частичной потерей денег. Для этого используем документ «Выдача денежных документов» с видом операции «Возврат поставщику», на закладке «Кому» выберем контрагента «РЖД» и корсчет учета.

На закладке «Денежные документы» появляется новое поле «Сумма возврата», укажем 2400 руб.

На закладке «Счета доходов и расходов» указываем счета и статью «Прочие внереализационные доходы (расходы)»

Проведем документ и смотрим проводки:


Оформим поступление денежных средств от РЖД за билет: «Поступление наличных» в размере 2400 руб., вид операции «Прочий приход», корсчет учета 76-05.

Проводки Дт 50.01 Кт 76.05

Использовав отчет «Карточка счета» по счету 76-05 с отбором по «РЖД», можно посмотреть обороты.

Специализированный отчет «Движение денежных документов» поможет провести анализ учета документов, его вы найдете в разделе «Денежные документы»

Формируется такой отчет:

Каждый документ учитывается отдельно в кассовой книге на разных листах, проставляется метка «фондовый» (Методические рекомендации по применению и заполнению кассовой книги, утвержденных приказом Министерства финансов РФ от 30.03.2015 № 52н). Записи о движении следует вносить сразу же после выдачи или получения в журнал регистрации кассовых документов, который организация может разработать самостоятельно. В журнале нужно предусмотреть графы для подписей работников, участвующих в документообороте.

В программе у документа Авансовый отчет есть два вида операций:

  • Авансовый отчет — универсальный вариант, который подходит всем;
  • Авансовый отчет по командировке — вариант для отражения только командировочных расходов. Использовать его рекомендуется при подключенном сервисе Smartway.


Рассмотрим, как отражаются операции по покупке электронных билетов организацией и отчету за них сотрудником.

При таком варианте учета билетов отражать их как денежные документы в программе не нужно.

Покупка билетов

Покупка билетов отражается одинаково независимо от того, какой вид операции для АО применяется Авансовый отчет или Авансовый отчет по командировке. Но есть некоторые особенности.

Покажите поступление билета документом Поступление билетов вид операции Покупка в разделе Покупки — Поступление билетов .


  • Билет — создайте элемент справочника Билеты , заполните его данные на основании оригинала. PDF
  • Контрагент — наименование перевозчика или посредника, у которого приобретен билет, выбирается из справочника Контрагенты;
  • Договор — выберите договор с контрагентом при наличии из справочника Договоры;
  • Сумма и НДС (в т.ч.) — заполните на основании билета.

Проводки по документу


Документ формирует проводки:

  • Дт 60.01 Кт 60.02 — зачет аванса перевозчику;
  • Дт 76.14 Кт 60.01 — принятие к учету билета.

В журнале Покупка билетов по кнопке Создать можно оформить другие действия с приобретенными билетами:


При использовании сервиса Smartway билеты автоматически загружаются в справочник Билеты .

Расходы по командировке проводятся документом Авансовый отчет вид операции Авансовый отчет по командировке .

Билеты, если используется вид операции Авансовый отчет

  • авиабилет (Москва-Тюмень) на сумму 9 000 руб. (в т. ч. НДС 20% — 1 500 руб.);
  • авиабилет (Тюмень-Москва) на сумму 9 000 руб. (в т. ч. НДС 20% — 1 500 руб.);
  • БСО за проживание в гостинице на сумму 6 000 руб. (без НДС).

В документе Авансовый отчет вид операции Авансовый отчет доступна вкладка Билеты (раздел Банк и касса — Авансовые отчеты ).


По кнопке Добавить или Заполнить табличная часть документа автоматически заполнится данными приобретенных для указанного сотрудника билетов на текущую дату:

  • Билеты — указывается нужный билет из справочника Билеты .
  • Сумма — стоимость билета.
  • %НДС — ставка НДС, обозначенная в билете.
  • НДС (в т.ч.) — сумма НДС, указанная в билете.
  • Перевозчик — наименование перевозчика или посредника, у которого приобретен билет, выбирается из справочника Контрагенты.
  • Счет затрат — счет, на который будут отнесены затраты в БУ. В поле автоматически отражается счет, указанный в настройках Учетной политики как Основной счет учета затрат . При необходимости Счет затрат можно поменять вручную.
  • Подразделение — подразделение учета затрат. Выбирается из справочника Подразделения то подразделение, к которому относятся произведенные затраты. Автоматически подставится то, которому присвоен признак Использовать как основное .
  • Субконто — статья затрат из справочника Статьи затрат:
    • Вид расхода — Командировочные расходы.

    В сумму расхода по Авансовому отчету стоимость билетов не включается, но при проведении документа происходит списание расходов.

    Проводки по документу


    Документ формирует проводки:

    • Дт 26 Кт 76.14 — принятие к учету расходов на командировку;
    • Дт 26 Кт 76.14 — принятие к учету расходов на билет;
    • Дт 19.04 Кт 76.14 — принятие к учету НДС по билету.

    Приобретенные билеты автоматически отражаются на счете 76.14 «Приобретение билетов для командировок».

    При проведении документа Авансовый отчет автоматически датой билета создается документ Счет-фактура полученный вид операции Бланк строгой отчетности .

    При установленном флажке Отразить вычет НДС в книге покупок НДС будет принят к вычету автоматически.

    Проводки по документу


    Документ формирует проводку:

    • принимается к вычету по оплаченным расходам (п. 7 ст. 171 НК РФ);
    • не может быть перенесен на 3 года (п. 1 ст. 172 НК РФ, п. 18 Правил ведения книги покупок,Письмо Минфина РФ от 14.07.2020 N 03-07-14/61018).

    Билеты, если используется вид операции Авансовый отчет по командировке

    Создайте документ Авансовый отчет вид операции Авансовый отчет по командировке (раздел Банк и касса — Авансовые отчеты ).


    Укажите сотрудника и период командировки, после этого в документ автоматически подтягиваются приобретенные на этот период билеты.


    По соответствующей ссылке проверьте указанные билеты и аналитику:

    • Билеты — указывается нужный билет из справочника Билеты .
    • Сумма — стоимость билета.
    • %НДС — указывается ставка НДС, указанная в билете.
    • НДС (в т.ч.) — отражается сумма НДС, указанная в билете.
    • Перевозчик — наименование перевозчика или посредника, у которого приобретен билет, выбирается из справочника Контрагенты.
    • Счет затрат — счет, на который будут отнесены затраты в БУ. В поле автоматически отражается счет, указанный в настройках Учетной политики как Основной счет учета затрат . При необходимости Счет затрат можно поменять вручную.
    • Подразделение — подразделение учета затрат. Выбирается из справочника Подразделения то подразделение, к которому относятся произведенные затраты. Автоматически подставится то подразделение, которому присвоен признак Использовать как основное .
    • Субконто — статья затрат из справочника Статьи затрат:
      • Вид расхода — Командировочные расходы.

      Проводки по документу


      Документ формирует проводки:

      • Дт 26 Кт 71.01 — принятие к учету расходов на командировку;
      • Дт 26 Кт 76.14 — принятие к учету расходов на билет;
      • Дт 19.04 Кт 76.14 — принятие к учету НДС по командировочным расходам.

      При проведении документа Авансовый отчет автоматически датой билета создается документ Счет-фактура полученный вид операции Бланк строгой отчетности .


      При установленном флажке Отразить вычет НДС в книге покупок НДС будет принят к вычету автоматически.

      Проводки по документу


      Документ формирует проводки:

      • принимается к вычету по оплаченным расходам (п. 7 ст. 171 НК РФ);
      • не может быть перенесен на 3 года (п. 1 ст. 172 НК РФ, п. 18 Правил ведения книги покупок,Письмо Минфина РФ от 14.07.2020 N 03-07-14/61018).

      См. также:

      Помогла статья?

      Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

      Похожие публикации

        Не за горами 2020 год, а это значит, что совсем.Прямой эфир прошёл 26 мая 2020 г. Лектор: Климова М.А.Работодателям в 2020 г. предстоит выполнить ряд мероприятий для перехода..

      Карточка публикации

      (8 оценок, среднее: 5,00 из 5)

      Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
      Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
      Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

      Все комментарии (4)

      Спасибо за очень подробную статью! Было бы интересно попробовать сервис Smartway.

      Спасибо за обратную связь. Если сервис интересует, то можно заказать на их сайте демо. Там подробно все расскажут и покажут.
      Если много командировок, а следовательно заказов билетов, гостиниц и т.д., то точно имеет смысл ознакомиться с этим сервисом.

      Дата публикации 27.03.2019

      Использован релиз 3.0.69

      К денежным документам относятся почтовые марки, авиа- и железнодорожные билеты, путевки в дома отдыха и санатории, приобретенные для работников или членов их семей, и другие подобные документы. Чтобы операции с денежными документами были доступны при работе в программе, проверьте, что установлены соответствующие настройки функциональности:

      1. Раздел: Главное – Функциональность.
      2. На закладке "Банк и касса" должен быть установлен флажок "Денежные документы".


      Операции по выдаче денежных документов подотчетному лицу в программе отражаются документом "Выдача денежных документов":

      1. Раздел: Банк и касса – Выдача денежных документов.
      2. Кнопка "Создать".
      3. В поле "Вид операции" выберите "Выдача подотчетному лицу".
      4. В поле "Счет учета" автоматически указывается счет 50.03 "Денежные документы", при необходимости замените его на счет 50.23 "Денежные документы (в валюте)".
      5. На закладке "Кому" в поле "Подотчетное лицо" выберите сотрудника, которому выдаются денежные документы.
      6. На закладке "Денежные документы" табличную часть заполните по кнопке "Добавить":
        • в колонке "Денежный документ" выберите документ, который выдается подотчетному лицу;
        • укажите количество и проверьте стоимость.
      7. Для печати расходного кассового ордера на выдачу денежных документов используйте кнопку "Расходный ордер".
      8. Кнопка "Провести и закрыть". В результате проведения документа формируются соответствующие проводки (Рис. 3).



      Смотрите также

      Дата публикации 02.09.2020

      Использован релиз 3.0.83

      ИП, применяющие общую систему налогообложения (ОСН), с полученных доходов уплачивают НДФЛ. При исчислении налоговой базы по НДФЛ в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ ИП имеют право на получение профессиональных налоговых вычетов в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов (п. 1 ст. 221 НК РФ).

      В программе "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0) учет электронных билетов можно вести на счете 76.14 "Приобретение билетов для командировок" с использованием документов "Поступление билетов" и "Авансовый отчет по командировке".

      С релиза 3.0.83 в отчет "Книга доходов и расходов ИП" в расходы автоматически включается стоимость билетов, отраженных документом "Поступление билетов" и прикрепленных к документу "Авансовый отчет по командировке" (даже если оплата билетов перевозчику или агентству не была проведена до даты документа "Авансовый отчет по командировке") (рис. 1).

      Если билеты не были предварительно оплачены перевозчику или агентству и их оплата будет отражена после проведения документа "Авансовый отчет по командировке", то для того, чтобы их стоимость не включалась автоматически в расходы, выберите статью расходов с видом расхода "Не учитывается в целях налогообложения" (статья расходов выбирается в колонке "Субконто" в форме "Билеты", которая открывается по ссылке в документе "Авансовый отчет по командировке"). Чтобы в форме "Билеты" отображались колонки "Счет затрат / Подразделение" и "Субконто" необходимо в разделе Главное - Персональные настройки установить флажок "Показывать счета учета в документах" (рис. 2, рис. 3).

      После оплаты билетов отразите их стоимость в расходах документом "Запись книги доходов и расходов ИП" на дату оплаты билетов (в разделе Главное - Запись книги доходов и расходов ИП). На закладке "Таб. 6-2" документа заполните табличную часть по кнопке "Добавить" - укажите статью затрат (которая принимается в налоговом учете), расчетный документ и документ оплаты, сумму без НДС (сумма НДС указывается справочно). (рис. 4).

      Читайте также: