Как рассчитать есхн в 1с бухгалтерия

Обновлено: 05.07.2024

Многие сельскохозяйственные производители знакомы с системой налогообложения для организаций, чья деятельность направлена на производство сельхозпродукции (ЕСХН), но часто у предпринимателей возникает вопрос, а автоматизирована ли данная возможность в программных продуктах 1С. В данной статье рассмотрим поподробнее, что такое ЕСХН и как с ним можно работать в 1С.

1. Что такое ЕСХН

Что такое ЕСХН – это особый налоговый режим, чаще всего применяемый организациями, деятельность, которых связана с сельским хозяйством и производством сельскохозяйственной продукции: животноводства и рыболовства, продукции растениеводства, а также сельского и лесного хозяйства.

В общем случае режим налогообложения ЕСХН заменяет несколько налогов, уплачиваемых по общему режиму налогообложения. Юридические лица, организации разных форм собственности, являющиеся плательщиками ЕСХН не платят налог на добавленную стоимость (НДС), налог на имущество, а также налог на прибыль. Если рассматривать индивидуальных предпринимателей (ИП) на ЕСХН, то они имеют право со своих доходов не платить ряд налогов, к которым могут относиться: НДФЛ, налог на имущество физических лиц (ФЛ) и, если ИП является плательщиком НДС, то и налог на добавленную стоимость.

Исчисление и уплата данного налога регламентируется законодательством. Так главой 26.1 Налогового кодекса Российской Федерации описаны случаи, когда должен применяться ЕСХН. Настоящее законодательство регулирует порядок исчисления и уплаты настоящего налога, отражения учета доходов и расходов, а также сроки и порядок представления отчетности в контролирующие и налоговые органы. ЕСХН необходимо уплачивать до 31 марта текущего года, а также до этого момента необходимо подготовить и сдать налоговую декларацию.

2. Расчет ЕСХН

В программе 1С Бухгалтерия сельскохозяйственных предприятий работа организована с помощью специального модуля, предназначенного для системы налогообложения ЕСХН. Основной задачей данного модуля является помощь при расчете данного вида налога: визуализация данных по уплате процентов по долговым обязательствам, ТМЦ, услугам, ОС и тд. Внешний вид данного модуля представлен на рисунке 1.

Рисунок 1 – Внешний вид модуля для ведения учета по ЕСХН в 1С

На следующем рисунке представлен скриншот, иллюстрирующий настройки в модуле расчета. В разделе «Настройки расчета» существует возможность выбора настроек по разделам. При выборе в выпадающей строке соответствующего раздела учета, ниже открывается табличная часть со счетами и с субконто, с наименованием данной настройки, с правой стороны от данных настроек существует возможность задать необходимые отборы по:

Поддерживает подготовку регламентированной и специализированной отчетности.

Учет животных и птицы на выращивании и откорме
в двойном количественном измерении (головы и масса) Отчетность по движению животных
в разрезе веса, стоимости, количества голов Учёт путевых листов автомобилей, тракторов, грузовых машин
с автоматическим расчётом ГСМ Отражение в бухгалтерском учёте операций реализации в счёт зарплаты Учет движения животных,
отражение получения приплода и привеса животных Учёт затрат по содержанию и эксплуатации сельскохозяйственных машин и оборудования Учёт доходов и расходов по ЕСХН,
отчётность по доходам и расходам для целей ЕСХН

Программа предназначена для автоматизации бухгалтерского и налогового учета в организациях сельского хозяйства с любой системой налогообложения. Эффективно решает задачи оптимизации учета не только непосредственных производителей, но и предприятий, занимающихся переработкой сельскохозяйственной продукции.

Особенности

Решение является дополнением к типовой конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия 8» ред. 3.0 системы программ «1С: Предприятие 8» и сохраняет весь функционал и преимущества данной конфигурации.

Использование решения позволяет:

Агрономам вести учёт затрат, выполненных технологических операций и продаж; распределять площади посева по культурам и подразделениям; формировать специализированные отчёты и т.д.

Зоотехникам вести расширенный учёт затрат по содержанию животных и птицы, учёт массы поголовья и реализованных животных; формировать отчёты «Движение скота и птицы по ферме СП-51», «Отчёт о кормах».

Бухгалтерам по учету кадров и заработной платы производить расчёт сдельной заработной платы; автоматически распределять фонд оплаты труда между исполнителями по КТУ; учитывать операции реализации в счёт зарплаты.

Бухгалтерам по учету аренды земли и имущества вести взаиморасчёты по договорам, сроку начисления и продукции, за которую начисляется арендная плата.

Бухгалтерам по учету транспорта и сельхозтехники учитывать нефтепродукты в килограммах с применением коэффициента перерасчёта в литры; регистрировать выработку основных средств; учитывать затраты на ремонт и движение топлива; вести учёт путевых листов с автоматическим расчётом расхода ГСМ.

Преимущества

Браузерная версия решения дает возможность организовать рабочие места в удалённых подразделениях.
Ведение специализированного и регламентированного учётов в программе осуществляется в соответствии с методическими рекомендациями Минсельхоза РФ.
Решение позволяет вести раздельный учет хозяйственной деятельности нескольких организаций или использовать единую информационную базу для ведения учета нескольких юридических лиц.
Программа поддерживает юридически значимый электронный документооборот в соответствии с федеральным законом N 63-ФЗ «Об электронной подписи» и форматами обмена электронными документами, утвержденными ФНС.
В приложение встроен функционал для работы с сервисом «1С-Отчетность», который позволяет отправлять регламентированную отчетность в контролирующие органы: ФНС, ПФР, ФСС, Росстат и Росалкогольрегулирование через Интернет непосредственно из программ 1С:Предприятия.

*цена при оплате за год при непрерывном обслуживании

Закажите 1С:Фреш сейчас и получите 30 дней бесплатного доступа!

Аренда 1С в облаке - все функции доступны любое время и в любом месте, где есть возможность подключиться к Интернету. Использование 1С в удаленном доступе поможет оптимизировать расходы предприятия и повысить эффективность его работы.

Преимущества работы с 1С в облаке:

Ваша 1С больше никогда не будет тормозить
Конфиденциальность и безопасность - шифрование данных
Доступ к программе 1С в режиме 24/7
Работа в программе с любого устройства
Подключение за 2 часа
Регулярные автоматические обновления
Ежедневное резервное копирование
Помощь сертифицированных специалистов
Бесплатный доступ на 7 дней!

Сделайте заказ сейчас и получите бесплатный доступ на 7 дней всего за 2 часа!

Хостинг 1С — позволяет развернуть современные бухгалтерские и финансовые программы с базами данных любых объемов на выделенном сервере облачном сервере. Больше нет необходимости приобретать дорогостоящее оборудование для работы с 1С и оплачивать его.

Итак, для начала запустим надстройку по расчету ЕСХН следующим способом (рис. 1):

Теперь посмотрим, какие возможности предоставляет нам этот продукт, и каким образом в нем придется работать.

Вначале выберем наименование предприятия (ведь в программе их у вас может быть несколько),затем выберем период, за который собираемся посчитать сельхозналог (рис.2).

Теперь, когда вы выбрали организацию и период расчета, нажмите кнопку «Заполнить параметры» (рис. 3), в этот момент программа автоматически захватит и заполнит по всем знакомым Вам регистрам суммы доходов и расходов с необходимой для анализа и понимания разбивкой.Но это еще не все, перед тем, как окончательно сформировать регистры, вам необходимо будет выбрать некоторые настройки и в определенных моментах уточнить/ проконтролировать суммы. Контроль расчета бухгалтером хоть немного, но все же необходим. Это займет всегооколо получаса (конечно, если у вас небольшое предприятие), а ведь раньше на это уходили дни!

Теперь заглянем в каждый,уже знакомый вам из программы «Помощник», регистрпо порядку.

С Регистром № 1 все уже давно знакомы, он, наверное, самый любимый, простой и всегда вносил свой вклад в расходы при расчете ЕСХН. Но все хорошее рано или поздно заканчивается, и, к сожалению, у многих организаций уже прошло более 10 лет с момента перехода на ЕСХН – для них этот регистр не актуален. А вот для недавно или вновь прибывших к системе ЕСХНон имеет значение.

Здесь ничего особенного, просто вводим в окошко общую сумму остаточной стоимости основных средств со сроком полезного использования более 15 лет на дату перехода на ЕСХН, умноженную на 10 % …

(если 1, 2 и 3 год на ЕСХН, то у вас будут и другие группы…см. методичку).

Переходим дальше к Регистру № 2 «Учет расходов по приобретенным, принятым в эксплуатацию и оплаченным основным средствам». Здесь вашему вниманию представляется 4 подраздела, где нужно проконтролировать суммы основных средств, взятые программой в расходы для целей исчисления ЕСХН (рис. 5).

То есть программа выделяет следующие 4 подраздела для вашего анализа:

Приобретение и оплата основных средств;
Оплата основных средств, приобретенных в прошлых периодах;
Приобретение и оплата земельных участков;

Оплата земельных участков, приобретенных в прошлых периодах.

Тут тоже ничего сложного нет, программа уже самостоятельно подобрала для вас объекты и суммы, которые нужно просто проконтролировать.

Например, в подразделе «Приобретение и оплата основных средств» нужно проверить, чтобы программа не взяла в расходы следующие «лишние» типы объектов:

А если такие объекты есть, то делается все просто - нужно найти эти объектысредипредставленных вам программой, и убрать с них галочку (чтобы программа их не включила в расходы).

По другим трем подразделам нужно просто «пробежаться глазами». Программа в целом выберет довольно точно неоплаченные объекты, поставит оплату стоимости объектов с предыдущих периодов, и то же самое по земельным участкам. Только вот земельные участки программа еще и разделит на 7, ведь как вы помните, они берутся в расходы равными долями в течение 7 лет.

Кстати, программа дает возможность скорректировать и саму сумму по каждому основному средству, но зачастую вам это не понадобится делать.

Переходим дальше к следующему регистру № 3 «Учет расходов приобретенных и списанных ТМЦ и затрат».

Здесь также видим несколько подразделов (рис. 6):

Сальдо кредиторской задолженности по поставщикам ТМЦ и услуг на начало периода; Сальдо кредиторской задолженности по поставщикам ТМЦ и услуг на конец периода; Корректирующие операции (получены материалы субсидиями, списана кредиторская задолженность за ТМЦ и услуги).

По разделам имеются некоторые нюансы для вашего контроля. Как вы видите, программа дает нам уникальную расшифровку по каждому кредитору – с какого счета ТМЦ или Затрат образовалась задолженность (это то, что мы все с вами раньше долго искали сами в регистрах бухгалтерского учета по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»). Теперь это программа выводит автоматом самостоятельно, наша задача просто проконтролировать.

Например, в подразделах «Сальдо начальное регистр № 3» и «Сальдо конечное регистр № 3» нужно просмотреть, нет ли сумм с «000» в первой колонке «счет учета (это бывает, когда организация работает с 1С совсем недолго). Прокрутите мышкой весь список расшифрованных программой кредиторов, найдите, есть ли счет «000» (служащий для ввода начальных остатков), и вместо него просто поставьте тот счет, который у вас был до перехода на программу 1Сv8.3 (этот счет по конкретному контрагенту можно узнать либо из журнала-ордера 6 в ручном учете, либо в предыдущих программных продуктах в оборотно-сальдовой ведомости по счету 60).

Далее спуститесь в подраздел «Непроизводственные расходы», это, как вы помните, те расходы, которые мы с вами должны исключить при расчете ЕСХН, так как они не относятся к деятельности предприятия в целом. Напомним, что, как правило, это расходы, связанные со строительством, с обслуживающими производствами и хозяйствами (кроме столовых и пищеблоков), с прочими расходами и расходами за счет нераспределенной прибыли (например, подарки и призы, материальная помощьв виде ТМЦ и др.). Тут программа указывает суммы, рассчитанные по непроизводственным счетам, а вам нужно лишь посмотреть и в случае необходимости что-то добавить или что-то убрать.

Например, как правило, все хозяйства должны в качестве непроизводственных не брать в расходы ЕСХН затраты на ЖКХ, благоустройство и соцкультбыт, кроме,Градообразующих предприятий. Так вот, программа автоматически подберет для вас все эти суммы по соответствующей колонке построчно по каждому счету ТМЦ и Затрат. А если вы как раз оказались градообразующим хозяйством, тогда вам нужно просто кнопочкой «Delete»на клавиатуре убрать соответствующую сумму. Или бывает, что вы точно помните о каких-либо непроизводственных затратах периода, но видите, что программа их не учла, тогда вы просто встаете курсором в строку, выбираете счет ТМЦ и Затрат, с которого нужно убрать непроизводственные, и в соответствующей смыслу колонке («прочие расходы» или «нераспределенная прибыль») просто вводите сумму руками.

Кстати, регистр № 3 будет отличаться от аналогичного регистра, который был в «Помощнике», тем, что будет собирать расходы не только по ТМЦ, но и по всем производственным затратам, что раньше было в четвертом регистре. А за регистром № 4 мы оставили возможность собирать и анализировать именно «Прочие расходы», в основном с одноименного счета 91.02 – такие, как услуги банка, госпошлины, проценты по кредитам и т.п.Вы их, надеемся, хорошо помните.

Далее поговорим о Регистре № 4 «Учет прочих расходов», который претерпел некоторые изменения с целью повышения комфорта заполения. Во вкладкерегистра № 4» тоже есть свои подразделы. Один из них совершенно уникальным способом подберет для вас стандартные для данного регистра расходы (лизинговые платежи, услуги банка, госпошлины, аренда, проценты по кредитам и другие) (см. рис. 7).

Другой подраздел «Ручной выбор прочих расходов..»даст возможность выбрать «галочкой» из оставшегося списка расходов по счету 91.02 то, что не вошло в список выше, но должно быть взято. На самом деле использование второго подраздела довольно редкий случай, так как мы по максимуму предусмотрели «захват» необходимых расходов со счета 91.02 «Прочие расходы» первым подразделом. То есть, во втором подразделе программа в основном будет показывать расходы, которые вы брать не должны, за редким исключением – если вы их не расшифровали в аналитике к счету 91.02 (см. рис. 8).

Переходим к регистру № 5 «Учет расходов на оплату труда».В 5-м регистре просто вводимсальдо из 1С:ЗУП, остальное регистр заполнит и сделает все расчеты за вас на основепрежней методики расчета расходов по оплате труда для целей исчисления ЕСХН.

Регистр № 6 «Учет расходов по взносам, налогам и сборам» уже не требует особого контроля на данный момент, данные по нему будут рассчитаны автоматически. Смотрите (рис. 10)

Кстати, теперь этот регистр расходы по налогам будет считать более точно и более комфортно для вас – ведь он может автоматически исключить пени и штрафы по взносам и налогам, и взять в расходы только нужное и необходимое. Кроме того, он учтет и отнимет возвраты налогов и взносов, а также взносы на строительство.

Самый важный регистр № 7 «Учет доходов для определения ЕСХН»! Он также отлично автоматизирован, и сам подберет вам основную массу «стандартных» для любого предприятия доходов. Произведет вычет возвратов денежных средств покупателям и бюджету, восстановит дополнительную налоговую базу по основному средству, реализованному до истечения 3 лет его эксплуатации (рис. 11).

А вот «нестандартные» и «спорные доходы» или операции, которые могут отражать не только доход, но и «недоходные» поступления денежных средств,вы сможете уточнить в его подразделе (рис. 12). Приведем перечень таких «нестандартных» доходных операций…

Здесь лучше через анализ счетов «провалиться» в карточку счета и уточнить,включать или не включать конкретную сумму. То есть, здесь контроль все-таки потребуется. Также сервис позволяет добавить любую другую нестандартную операцию, отражающую доход.

После нажатия кнопки«Сформировать» появляются сами заполненные регистры, книга доходов и расходов, и декларация по ЕСХН.

Таким образом, вы получаете довольно гибкий автоматизированный продукт, который по привычной уже для вас методике расшифрует и подберет необходимые данные для завершительного расчета, рассчитает ЕСХН, сформирует все регистры, книгу доходов и декларацию.

Формы налоговых регистров соответствуют требованиям Налогового кодекса РФ. Налоговые регистры формируются с учетом требований п. 8 ст. 346.5 НК РФ (организации-плательщики ЕСХН обязаны вести учет показателей своей деятельности, необходимых для исчисления налоговой базы и суммы налога, на основании данных бухгалтерского учета и положений гл. 26.1 НК РФ).

Модуль представляет собой внешнюю обработку для типовых конфигураций, за основу которых взята "1С:Бухгалтерия 8", начиная с релиза 3.0.48.

"Модуль "Расчет ЕСХН в 1С:Предриятие 8" является внешней обработкой, встраиваемой в пользовательском режиме в справочник дополнительных внешних обработок. Для корректной работы модуля требуется версия платформы "1С:Предприятие 8.3" версии 8.3.8 и выше.

Модуль "Расчет ЕСХН в 1С:Предриятие 8" использует онлайн-регистрацию через веб-сервис. В комплекте поставки пользователю предоставляется ключ регистрации.

Модуль обработки недоступен для изменения.

“Модуль “Расчет ЕСХН в 1С:ERP Управление предприятием 2”

Продукт “Модуль “Расчет ЕСХН в 1С:ERP Управление предприятием 2” позволяет решить все задачи по исчислению и отражению ЕСХН в вашей базе “1С:Предприятия 8”.

Особенности и возможности программы:

расчет налоговой базы ЕСХН с учетом НДС для плательщиков НДС с 2019 года;
расчет суммы налога ЕСХН;
формирование подробных налоговых регистров ЕСХН;
формирование Книги доходов и расходов ЕСХН;
заполнение Декларации по ЕСХН.

Формы налоговых регистров соответствуют требованиям Налогового Кодекса РФ. Налоговые регистры формируются с учетом требований п. 8 ст. 346.5 НК РФ (организации – плательщики ЕСХН обязаны вести учет показателей своей деятельности, необходимых для исчисления налоговой базы и суммы налога, на основании данных бухгалтерского учета и положений гл. 26.1 НК РФ).

Модуль “Расчет ЕСХН в “1С:ERP Управление предприятием 2” является внешней обработкой, встраиваемой в пользовательском режиме в справочник дополнительных внешних обработок. Для корректной работы модуля требуется платформа “1С:Предприятие 8.3” версии 8.3.15 и выше.

Модуль “Расчет ЕСХН в “1С: ERP Управление предприятием 2” использует онлайн-регистрацию через веб-сервис. В комплекте поставки пользователю предоставляется ключ регистрации.

Модуль обработки недоступен для изменения.

"Модуль "Расчет ЕСХН в "1С:Комплексная автоматизация". Редакция 2"

Продукт "Модуль "Расчет ЕСХН в "1С:Комплексная автоматизация". Редакция 2" предназначен для решения задач по исчислению и отражению ЕСХН в базе "1С:Предприятие 8".

Особенности и возможности программы:

расчет налоговой базы ЕСХН с учетом НДС для плательщиков НДС с 2019 года;
расчет суммы налога ЕСХН;
формирование подробнейших налоговых регистров ЕСХН;
формирование Книги доходов и расходов ЕСХН;
заполнение Декларации по ЕСХН.

Формы налоговых регистров соответствуют требованиям Налогового Кодекса РФ. Налоговые регистры формируются с учетом требований п. 8 ст. 346.5 НК РФ (организации плательщики ЕСХН обязаны вести учет показателей своей деятельности, необходимых для исчисления налоговой базы и суммы налога, на основании данных бухгалтерского учета и положений гл. 26.1 НК РФ).

Модуль "Расчет ЕСХН в "1С:Комплексная автоматизация". Редакция 2" является внешней обработкой, встраиваемой в пользовательском режиме в справочник дополнительных внешних обработок. Для корректной работы модуля требуется платформа "1С:Предприятие 8.3" версии 8.3.15 и выше.

Модуль "Расчет ЕСХН в "1С:Комплексная автоматизация". Редакция 2" использует онлайн-регистрацию через веб-сервис. В комплекте поставки пользователю предоставляется ключ регистрации.

Модуль "Расчет ЕСХН в "1С:Комплексная автоматизация". Редакция 2" недоступен для изменения.

Гарантия возврата денег

ООО "Инфостарт" гарантирует Вам 100% возврат оплаты, если программа не соответствует заявленному функционалу из описания. Деньги можно вернуть в полном объеме, если вы заявите об этом в течение 14-ти дней со дня поступления денег на наш счет.

Программа настолько проверена в работе, что мы с полной уверенностью можем дать такую гарантию. Мы хотим, чтобы все наши покупатели оставались довольны покупкой.

Система налогообложения для сельхозпроизводителей (ЕСХН) – это специальный налоговый режим, который могут применять только производители сельскохозяйственной продукции, к которой относят продукцию растениеводства, сельского и лесного хозяйства, животноводства, в том числе рыбоводства.

Указанный режим предусматривает замену нескольких налогов, установленных для общего режима, одним (единым) налогом. Организации на ЕСХН не платят НДС, налог на прибыль и налог на имущество. ИП на ЕСХН освобождены от НДФЛ со своих доходов, НДС и налога на имущество физических лиц.

Порядок применения ЕСХН,

исчисления и уплаты налогов, учета доходов (расходов) и представления отчетности в налоговые органы регулирует глава 26.1 Налогового кодекса РФ.

ЕСХН можно применять с момента создания фирмы или регистрации ИП. Переход на ЕСХН или добровольный возврат к иным режимам налогообложения возможен только с начала календарного года.

Возможность применения ЕСХН ограничивается. Главное условие - удельный вес доходов от сельскохозяйственной деятельности должен быть более 70 %. Объект налогообложения при ЕСХН - доходы минус расходы. Налоговая ставка – 6 %.

Уплата налога осуществляется ежегодно в срок не позднее 31 марта года, следующего за истекшим. В этот же срок сдается налоговая декларация. Кроме того, налогоплательщики вносят авансовый платеж за полугодие в срок не позднее 25 числа месяца после истекшего полугодия.

В данной рубрике находятся материалы, посвященные нормативному регулированию и особенностям применения ЕСХН, учету доходов и расходов, расчету единого налога и составлению отчетности, в том числе в решениях 1С.

Система налогообложения для сельхозпроизводителей (ЕСХН): единый налог, сельскохозяйственный налог, сельхозпроизводитель, ЕСХН, доходы минус расходы, сельскохозяйственное предприятие, фермерское хозяйство

Читайте также: