Как рассчитать проценты в 1с
Обновлено: 07.07.2024
Вопрос
Каким образом рассчитывать сумму процентов по кредитам и займам по месяцам? Насколько я понимаю, расчет можно делать по-разному.Если использовать максимально простую формулу, то годовая сумма процентов будет считаться как СуммаКредита*ПроцентПоКредитуГодовой, остается только поделить ее на 12, тут даже НФП не нужен, количество месяцев стабильно. Этого ведь будет достаточно?
Ответ
Использовать НФП (нефинансовые показатели) Вам всё равно придется для указания процента по кредиту. Мне кажется, лучше всё таки сделать НФП, это не займет много времени. Так как прописывая цифры в формулу Вы сразу ограничиваете себя. Это не очень красиво. А формула с НФП одна на любой случай. И тогда какой кредит Вам попадется в билете уже не важно. Заодно покажете, что умеете и не боитесь работать с НФП. Смысл здесь в следующем:
- Если Вам надо делить на 12, потому что у Вас период год и никак иначе – делите на 12.
- Если может быть произвольный период – рассчитывайте от периода данных.
- Если это внешняя цифра, например, “срок кредита”, вводите НФП.
Есть еще аннуитетные кредиты. Внимательно следите за условиями билета. Там сумма платежей равна, сначала высчитываются проценты, а остаток платежа вычитается от тела кредита.
Комментарий слушателя
Больше никаких замечаний про проценты нет, поэтому можно ли придумать любой вариант, в том числе и который предложен по простой формуле, то есть не от суммы остатка, а от суммы первоначально взятого кредита (получается проценты будут всегда постоянные)?
В случае если нельзя, тогда подскажите, пожалуйста, какую конкретно формулу необходимо применить, чтобы рассчитать начисление процентов помесячно применительно к экзамену?
Комментарий тренера
Можно использовать простую формулу. Если в условии нет указания на способ расчета, Вы сами должны выбрать условие. Аннуитетные платежи удобнее для расчетов, но если Вам в рамках задачи легче работать с фиксированным процентом, на здоровье. Преподавателю, все равно, какое условие кредита Вы настроите. Он проверяет, что Вы умеете это настраивать.
Напоминаем, что сторонами договора займа могут быть любые юридические и физические лица, поэтому наша собственная организация может как получать займы от контрагентов, так и выдавать займы любым контрагентам. Что касается кредита, то предоставить его имеет право только банк или другая кредитная организация, у которой есть соответствующая лицензия Банка России на совершение таких операций. Кредиты и займы подразделяются на краткосрочные и долгосрочные в зависимости от срока действия договора.
Планом счетов, утв. приказом Минфина от 31.10.2000 № 94н и включенным во все конфигурации «1С:Бухгалтерии 8», для учета полученных кредитов и займов предназначены счета:
- 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»;
- 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».
Полученные кредиты, займы, и начисленные проценты по кредитам и займам, учитываются на разных субсчетах счетов 66 и 67. Кредит или заем может быть получен как в рублях, так и в иной валюте, соответственно, в иностранной валюте могут начисляться и проценты. Кредиты, займы и проценты по договорам, выраженным в иностранной валюте, также учитываются обособленно на отдельных субсчетах счетов 66 и 67.
Выданные нами другим контрагентам займы учитываются на счете 58.03.
Таким образом, возможное количество вариантов учета операций с кредитами и займами предполагает использование более чем шестнадцати счетов второго порядка. Теперь перед бухгалтером больше не стоит задача выбора правильного субсчета. Счета учета по операциям с кредитами и займами автоматически определяются программой в следующих документах:
- Поступление на расчетный счет;
- Поступление наличных;
- Списание с расчетного счета;
- Выдача наличных;
- Платежное поручение.
Документы «Поступление на расчетный счет» и «Поступление наличных»
Получение кредитов или займов отражается в документах Поступление на расчетный счет (рис. 1) или Поступление наличных с использованием следующих видов операций:
- Получение займа от контрагента - для отражения операций по получению займа от юридического или физического лица;
- Получение кредита в банке - для отражения операций по получению кредита в банке или в кредитной организации.
Документы «Списание с расчетного счета» и «Выдача наличных»
Возврат кредитов или займов, а также выплата начисленных процентов регистрируется с помощью документов Списание с расчетного счета и Выдача наличных с использованием следующих видов операций:
- Возврат займа контрагенту - для отражения операций по возврату займа юридическому или физическому лицу;
- Возврат кредита банку - для отражения операций по возврату кредита банку или кредитной организации.
Счета учета определяются автоматически в зависимости от валюты счета, срока действия договора, вида операции и вида платежа. Поле Вид платежа отображается в форме документа только для операций по возврату кредитов или займов.
В программе предусмотрены следующие виды платежа (рис. 3):
Рис. 3. Выбор вида платежа в документе «Списание с расчетного счета» Выдача займа контрагенту регистрируется с использованием вида операции Выдача займа контрагенту. При выборе этого вида операции счет учета 58.03 заполняется автоматически.Документ «Платежное поручение»
При заполнении документа Платежное поручение возврат кредитов или займов отражается с использованием следующих видов операций:
- Возврат займа контрагенту - для отражения операций по возврату займа юридическому или физическому лицу;
- Возврат кредита банку - для отражения операций по возврату кредита банку или кредитной организации.
При выборе этих видов операций в форме документа добавляется поле в т.ч. проценты (рис. 4).
Рис. 4. Платежное поручение на возврат кредита
Выдача займа контрагенту отражается одноименным видом операции.
Обращаем внимание, что автоматический расчет процентов по кредитным договорам или по договорам займа в программе не поддерживается. Для регистрации доходов или расходов по начисленным процентам можно использовать стандартные документы учетной системы Реализация (акт, накладная) и Поступление (акт, накладная) соответственно. Также для этих целей можно использовать документ Операция, введенная вручную.
- Пример выдачи кредита служащему
- Алгоритм исчислений
- Выдача займа посредством счета в банке
- Проведение удержаний из заработка подчиненного
- Процедура исчисления НДФЛ
- Отображение материальной выгоды
- Документы по выданному займу
- Нюансы учета процентов по кредиту в обновленной версии 1С
- Бухучет операций по выданному займу
Современные компьютерные программы позволяют пользователям автоматизировать процесс начисления процентов по выданным подчиненному кредиту и это очень удобная надстройка. В статье рассмотрим особенности выдачи кредита сотруднику, а также разберем расчет процентов по кредиту в 1с 8.3.
Пример выдачи кредита служащему
На живом примере всегда проще и нагляднее процесс изучения любой новой и незнакомой операции. Поэтому предлагается ознакомиться с процедурой исчисления процентов на займ на конкретном примере. Строительная компания “Инвесттех” выдала своему служащему Иванютову И.М. кредит в размере 120 000 рублей на решение семейных вопросов в январе 2016 года сроком на один год под 6 % годовых. Ставка рефинансирования составляла 11%. Машина позволяет настроить просчет суммы к выдаче, подоходного налога и процентов благодаря специальной функциональной возможности. Если в машине не настроен подобный функционал, то Вы будете считать суммы самостоятельно.
Платить по кредиту Иванютов И.М. будет в феврале, то есть с месяца, следующего за месяцем выдачи кредита.
Алгоритм исчислений
Без использования математических формул никак не получится узнать, сколько человек переплатит по кредиту в качестве процентов за его использование. Хоть ручной ввод, хоть автоматический просчет машиной предполагает применение формул. Рассмотрим порядок расчета процентов по кредиту в 1с 8.3 в таблице ниже.
| № п\п | Вариант исчисления | Описание |
| 1 | Процентная величина | Общую сумму кредита умножьте на процент и число дней в календарном месяце. Полученный итог разделите на общее число дней в году |
| 2 | Материальная выгода | Величину кредита умножьте на две трети ставки рефинансирования за минусом процента и поделите на полное количество дней за год |
Это основные цифры, которые потребуется узнать пользователю для корректного отражения в учете выданных кредитных средств.
Выдача займа посредством счета в банке
Основная бумага для выдачи подчиненному денег во временное пользование по условиям кредитного соглашения выступает платежное поручение. Ведущий реквизит при заполнении формы является вид операции. Пользователю стоит прописать в рабочем окне такой вид, как выдача займа работнику. На это стоит все -таки обращать особое внимание, так как впоследствии данное отразится по субсчетам бухрегистров.
Платежка проводит в машине процедуру списания средств со счета в банке.
По факту составления платежки и списания с банковского счета денежных сумм формируются в бухучете записи по бухсчету 73.01 в зависимости от того, какую Вы выбрали опцию заранее.
Проведение удержаний из заработка подчиненного
Предельно ясно, что выданный кредит потребуется гасить и компания вправе сама исчислять удерживаемую сумму из зарплаты служащего на ежемесячной основе. Ради осуществления предложенной функции машина предлагает пользователю обратиться к таким рабочим командам как:
- операция, введенная вручную;
- операция учета подоходного;
- начисление зарплаты.
Сумма выплат сама просто так не заполнится и с этой целью потребуется пользователю предварительно задать некоторые удержания в общий такой перечень. Но знайте, что в регистры бухучета эти величины не пойдут, потому как рабочее окно по начислению зарплаты никак не затрагивает учетные регистры. Вам придется работать в команде ввода операции в автоматическом формате.
Процедура исчисления НДФЛ
Налог с доходов физлиц исчисляется посредством опции операции учета НДФЛ.
Рабочее окно предлагает Вам к указанию двух закладок:
Отображение материальной выгоды
Может случиться так, что руководство предоставило своему подчиненному кредит на очень выгодных условиях намного ниже средних по рынку. Материальная выгода возникает, когда кредитные средства выдаются подчиненному без процентов, или процент составляет меньше двух третей от ставки рефинансирования Центробанка РФ. Отображение в машине такой выгоды происходит пользователем вручную. Бухзапись выглядит таким образом:
Дебет 70 Кредит 68.01
После заполнения команды вам потребуется остановить свой выбор на двух нижеприведенных рабочих окнах:
- зарплата к выплате;
- взаиморасчеты с сотрудниками.
Оба бухрегистра имеют одну и ту же величину в виде налога, что был просчитан до этого в минусовом виде, а вид движения будет именован как приход.
Документы по выданному займу
Главной бумагой, где можно увидеть все суммы по выплатам и удержаниям человека несомненно считается расчетный листок. В графе по удержаниям такой бумаги отражаются выплаченные суммы ко телу кредита и процентам за его использование. Налог, в свою очередь, вырос на подоходный с него и матвыгоду.
По итогу проведенный бухпроводок разработчики настоятельно Вам рекомендуют сформировать оборотную ведомость по счету 73.01 и здесь потребуется внимательно сверить все просчету, что были предложены машиной автоматически. Несмотря на некую автоматизацию процесса все же ручной труд от пользователя все же требуется, так как много нюансов и основных данных, которые машина без Вас не заполнит. Но все же машина сводит к минимуму использование ручного труда и где это возможно осуществляет все исчисления в автоматическом формате.
Нюансы учета процентов по кредиту в обновленной версии 1С
Основная возможность, которой не было ранее состоит в групповой распечатке арифметических исчислений комиссии на каждый день использования кредита в рамках каждого заключенного кредитного соглашения. На тот день, когда кредит был по факту получен служащим процентная суммы не взимается. Для начала знакомства с ПО Вам стоит выбрать ту компанию, что выдавала займ. Это актуально при сопровождении учета нескольких фирм в одной конфигурации.
Концом периода принято считать конец этого месяца, зятого как текущий период. Машина может округлять некоторые суммы и Вы учтите это в своей работе. Таблица рабочего окна заполняется машиной по регламенту исходя из остатков по бухсчетам. Величины на конец и начало отчетного срока машина задает самостоятельно, а вот процент Вы указываете вручную в таблице рабочей формы. Посредством работы с командой расчета вторая часть таблицы покажет в себе исчисления в рамках конкретного выбранного кредитного договора. Кнопка выполнения предполагает запись операции.
Бухучет операций по выданному займу
Прежде, чем начать работу по рассматриваемой в статье тематике, пользователь должен ответить для себя на три главных вопроса:
- время, на которое выдается служащему займа;
- цель, ради которой он за ним обратился к руководству;
- вид затрат исходя из требований положений бухучета.
Время выдачи кредита заведомо предопределяет счет бухучета, на котором будет учитываться выданный заем и комиссия по нему. Исходя из этого предопределения существует градация кредитов:
- Краткосрочные займы выдаются в пользование не более одного года.
- Долгосрочные выдаются в пользование на срок больше года и как правило в большем размере.
Вторая категория может включать в себя такое понятие как среднесрочный кредит на срок от года до трех лет, но процесс бухучета ничем не отличается от процесса работы с долгосрочными займами.
Цель, преследуемая выданным кредитом, предопределяет процедуру учета комиссионных и затраты по кредиту подразделяются на:
- проценты за пользование заемными деньгами;
- допрасходы.
Главные требования учета займов и комиссионного вознаграждения все же определяют законодательные и нормативные бумаги, но и внутренние распорядительные документы также влияют на данную процедуру.
Бухгалтер же в своей работе знает, что ему важно знать когда был выдан кредит, в каком количестве и на какие бухсчета стоит отнести такие суммы. В основном такие ответы Вам может дать законодательство в данной части. Так процентные суммы относятся к тому периоду, когда они были начислены. Проценты же начисляются равномерно без скачков согласно действующих условия по кредитному соглашению. Так, знайте, что проценты имеют в машине отражение на ежемесячной основе соблюдая принцип равномерности. Такое начисление проводится на день выплаты. Либо позволено начислять проценты два раза в месяц:
- на число выплаты;
- в конце отчетного месяца.
Договор, в свою очередь, может допускать иную процедуру начисления комиссионных, к примеру раз в квартал. Но проценты позволено начислять каждые отчетный месяц, а уплачивать уже ежеквартально. Расчетный метод здесь наиболее применим. Рассмотренные принципы по учету кредитных средств в приведенной статье позволит Вам безошибочно работать с данным функционалом. Главное придерживаться принципов и норм, указанных в законодательстве.
Читайте также: