Как в 1с вести кассу по обособленным подразделениям

Обновлено: 07.07.2024

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Все комментарии (19)

КАК раз эти видео я и смотрела и ничего не поняла

У нас разный учет в Голове и Обособке
В голове УСН в обособке ЕНВД

Здравствуйте,
Обособленное подразделение, осуществляющая кассовые операции обязана вести отдельную кассовую книгу, согласно, письмам Банка России от 4 мая 2012 г. № 29-1-1-6/3255; ФНС России от 05.06.2013г № АС-4-2/10250 и ФНС России от 17 мая 2013 г. № АС-4-2/8827, а также абзаца 7 пункта 4.6 положения Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У.
Обособленное подразделение, должна у себя делать приход в кассу, а после сдавать в кассу головной организации по кассовому расходному ордеру. Как часто сдавать выручку в головную организацию, зависит от внутренних положений ведения учета.
Согласно регламента БухЭксперт8 мы консультируем по конфигурации 1С:Бухгалтерия ПРОФ. У нас нет базы КОРП. Рекомендации даны исходя из типовой версии ПРОФ

Тоесть по внутреннему распорядку можно выручку передаавть и раз год?
А как проверить чтобы оприхование выручки в головную организацию не увелицило доход по голове т.к разные системы налогообложения

Здравствуйте,
Частота передачи выручки в головную организацию еще и зависит от вашей выручки. Есть, предельная величина остатка денег в кассе, которая установлена пунктом 2 указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У.

А как по поводу увеличения Выручки? обособка на ЕНВД а голова на УСН

Лимит остатка не зависит от системы налогообложения. В приложении Определение лимита остатка наличных денег к Указанию Банка России от 11.03.2014 № 3210-У, организациям предлагается два варианта расчета остатка в кассе, выберите наиболее приемлемый вариант для вас.

передача выручки из обособки с ЕНВД не должна увеличивать налогооблагаемую базу основсного подразделения на УСН
какими проводками делать эту инкасацию
Вопрос про увеличение выручки был про это

Скажите в обособке нужно сделать зеркальную операцию по прочему расходу?

Добрый день, Ольга.
Я не знаю как у вас ведется учет в ОП. В моем примере поступление денег в ОП отражается по Дт 50.02. Передача денег в кассу предприятия отражается по Кт 50.02. Никаких дополнительных операций делать не надо.

Если не сделать расходный ордер по обособленному подразделению
то остаток в кассе не меняется от того что сделали в головном подразделении приходный ордер

в обособленном подразделении делается расходный ордер Дт 50,02 прочий расход
в головном делается приходный КТ 50.02 прочий приход с доходом не принимаемыми доходами

Ольга у вас версия КОРП и есть возможность вести учет по обособленным подразделениям. Как я писала выше мы консультируем по работе с программой 1С:Бухгалтерия ПРОФ, в ней нет возможности в одной программе вести учет по головной организации и обособленному подразделению. Пример строился на редакции ПРОФ. Так как у вас в одной базе ведется учет и по головной организации и по ОП, то все верно на выдачу денег из ОП оформляете РКО, а на приход в кассу головной организации оформляете ПКО

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявку

Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Организация ведет учет по подразделениям в программе «1С:Бухгалтерия 8 КОРП» (ред. 3.0), в том числе регистрирует розничные продажи и оплату банковскими картами в разрезе подразделений. Почему в проводках документа «Поступление на расчетный счет» по счету 57.03 отражается подразделение, не соответствующее тому, которое было непосредственно указано в документе поступления денежных средств от банка-эквайрера?

Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8 КОРП» версия 3.0.44.199.

Особенностью оплаты по банковским картам (а также с привлечением банковских кредитов) является то, что денежные средства за совершенные операции поступают в подразделение организации не от покупателя, а от банка-эквайрера (или от банка, выдавшего кредит). Момент фактического поступления денежных средств на расчетный счет организации, как правило, отличается от момента оплаты покупателем. Иначе говоря, в момент такой оплаты происходит перенос задолженности розничного или оптового покупателя на взаиморасчеты с банком-эквайрером (банком, выдавшим кредит). До фактического зачисления на расчетный счет организации денежных средств они учитываются на транзитном счете 57.03 «Продажи по платежным картам».

Оплата платежными картами (оплата с привлечением банковского кредита) может отражаться в учетной системе при помощи следующих документов:

  • Оплата платежной картой с видами операций:
    • Оплата от покупателя – для отражения оплаты по договору в случае оптовой продажи;
    • Розничная выручка - для отражения сумм оплат, принятых за день неавтоматизированной торговой точкой (НТТ);

    Для отражения сведений о банке-эквайрере и договоре эквайринга в документах Оплата платежными картами и Отчеты о розничных продажах служит реквизит Вид оплаты, который заполняется из одноименного справочника.

    При создании нового элемента справочника Вид оплаты со способом оплаты Платежная карта в качестве обязательных реквизитов необходимо ввести наименование нового вида оплаты, указать контрагента (банк-эквайрер) и договор эквайринга на обслуживание держателей пластиковых карт. Счет расчетов по платежным картам указывается автоматически – 57.03. В форме элемента справочника Вид оплаты можно указать процент комиссии банка-эквайрера, чтобы вознаграждение в дальнейшем рассчитывалось автоматически.

    Фактическое поступление денежных средств на расчетный счет предприятия оформляется документом Поступление на расчетный счет с видом операции Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам. В качестве плательщика выступает банк-эквайрер, а в качестве договора указывается договор эквайринга. Непосредственно в форме документа в поле Сумма услуг можно указать сумму вознаграждения, удерживаемого банком-эквайрером, а счет и аналитика затрат на услуги банка устанавливаются по умолчанию.

    Организации, имеющие обособленные подразделения и использующие «1С:Бухгалтерию 8 КОРП», могут вести учет хозяйственных операций, в том числе и учет денежных средств, в разрезе подразделений.

    Чтобы организовать в программе учет по подразделениям на счете 57.03, рекомендуется для каждого подразделения создавать свои виды оплат со своим договором эквайринга. Для этого договор с банком-эквайрером нужно формально разделить на несколько договоров, каждый из которых предназначен для учета по конкретному подразделению.

    При отражении оплат платежными картами, принятых в конкретном подразделении, следует указывать вид оплаты, установленный для данного подразделения.

    При регистрации поступления денежных средств на расчетный счет следует выбирать договор эквайринга, соответствующий конкретному подразделению.

    В программе «1С:Бухглатерия государственного учреждения 8», ред. 2.0 поддерживается ведение учета обособленных подразделений, как выделенных на самостоятельный баланс, так и не выделенных. В этом материале экспертов 1С о том, как настроить и вести учет операций обособленного подразделения, не выделенного на отдельный баланс.

    Понятие «обособленное подразделение» регулируется Гражданским и Налоговым кодексами Российской Федерации. Согласно ст. 55 ГК РФ обособленное подразделение юридического лица располагается вне места нахождения юридического лица. Обособленное подразделение не является юридическим лицом. Оно наделяется имуществом, создавшим его юридическим лицом, и действует на основании утвержденных им положений.

    Согласно статье 11 НК РФ обособленное подразделение организации – любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места. Признание обособленного подразделения организации таковым производится независимо от того, отражено или не отражено его создание в учредительных или иных организационно-распорядительных документах организации, и от полномочий, которыми наделяется указанное подразделение.

    Требований и критериев выделения обособленного подразделения «на отдельный баланс» действующее законодательство не содержит. Решение выделить подразделение на отдельный баланс принимает организация исходя из собственных нужд. Под обособленным подразделением на отдельном балансе подразумевается обособленное подразделение, осуществляющее полномочия по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности.

    Согласно ст. 13 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» бухгалтерская (финансовая) отчетность должна включать показатели деятельности всех подразделений экономического субъекта, включая его филиалы и представительства, независимо от их места нахождения. При этом приказом Минфина России от 25.03.2011 № 33н «Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений» предусмотрено формирование форм бухгалтерской отчетности обособленными подразделениями, осуществляющими ведение бухгалтерского учета.

    В программе «1С:Бухглатерия государственного учреждения 8», редакция 2 поддерживается ведение учета обособленных подразделений двух видов:

    • обособленное подразделение, выделенное на самостоятельный баланс;
    • обособленное подразделение, не выделенное на самостоятельный баланс.

    Учет по обособленным подразделениям, выделенным на самостоятельный баланс, можно вести как в отдельной базе данных, так и в единой, с головным учреждением. В последнем случае в справочник Организации вводятся сведения, как о головном учреждении, так и об обособленных подразделениях, выделенных на самостоятельный баланс. Главная книга, баланс и другие регистры учета и регламентированные отчеты могут формироваться консолидировано для группы учреждений либо раздельно по учреждениям и обособленным подразделениям, выделенным на самостоятельный баланс.

    Учет по обособленным подразделениям, не выделенным на самостоятельный баланс, ведется в единой с головным учреждением базе данных. Информация об обособленных подразделениях, не выделенные на самостоятельный баланс, вводится в справочник Подразделения. Подразделениям, которые являются обособленными, присваивается признак Обособленное подразделение, по которому программа будет отличать их от обычных подразделений организации.

    Для обособленных подразделений можно указать:

    • Наименование для первичных документов, которое будет отображаться в первичных документах;
    • Сведения о регистрации организации в налоговом органе по месту нахождения обособленного подразделения;
    • Признак ведения отдельной нумерации документов. Документам с указанным обособленным подразделением будет назначаться номер с учетом префикса. При этом префикс подразделения замещает префикс организации;
    • Ответственных лиц подразделения. При оформлении документов ответственные лица, подписывающие документ, будут определяться с учетом указанного в документе обособленного подразделения;
    • Адрес и телефоны обособленного подразделения;

    В программе «1С:Бухглатерия государственного учреждения 8», ред. 2.0 для обособленного подразделения, не наделенного правом ведения бухгалтерского учета (не выделенного на самостоятельный баланс), обеспечивается:

    • возможность выделенного документооборота;
    • указание в документах реквизитов обособленного подразделения;
    • ведение отдельной кассы;
    • ведение отдельных планов финансово-хозяйственной деятельности;
    • оформление платежных документов по лицевым счетам подразделений в казначействе или банке.

    Также в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8», ред. 2.0 предусмотрена возможность настроить ведение аналитического учета в разрезе подразделений по выбранным счетам плана счетов.

    Ведение кассы в обособленном подразделении

    Согласно Указанию Банка России от 11.03.2014 № 3210-У обособленные подразделения, имеющие кассу, должны вести кассовую книгу и передавать юридическому лицу копию листа кассовой книги в порядке, установленном юридическим лицом с учетом срока составления юридическим лицом бухгалтерской (финансовой) отчетности.

    По каждому обособленному подразделению ведется отдельный раздел кассовой книги с указанием на ее титульном листе наименования (номера) подразделения. Данный раздел кассовой книги передается в головное учреждение, где формируется единая кассовая книга.

    Первичные учетные документы (расходные и приходные кассовые ордера) самостоятельно формирует кассир обособленного структурного подразделения (филиала). Их нумерация осуществляется в порядке, установленном в Учетной политике организации.

    Отчет кассира составляется в двух экземплярах. Первый остается в обособленном подразделении, второй вместе с прилагаемыми к нему документами передается в головное учреждение.

    В «1С:Бухглатерия государственного учреждения 8», ред. 2 предусмотрено ведение отдельной кассовой книги ф. 0504514 и журнала регистрации кассовых ордеров ф. 0310003 для подразделений с установленным признаком обособленной нумерации документов, а также для головной организации (без обособленных подразделений).

    Кассовые документы подразделений, у которых не установлено отдельной нумерации документов (ведения кассовой книги), или не являющихся обособленными, регистрируются в кассовой книге и журнале регистрации кассовых ордеров головной организации.

    Кассовые документы обособленного подразделения имеют отдельную нумерацию, в качестве ответственных лиц указываются ответственные лица подразделения, в печатных формах выводится наименование обособленного подразделения (см. рис. 1).

    Следует отметить, что в первичных документах и отчетах по кассе, в которых предусмотрено поле Структурное подразделение, наименование обособленного подразделения выводится в этом поле, если форма такого реквизита не содержит, наименование обособленного подразделения добавляется к наименованию организации.

    Отчет кассира и Кассовая книга могут быть сформированы как по обособленному подразделению, так и по всей организации в целом, без учета обособленных подразделений.

    Также предусмотрено формирование Кассовой книги по всем обособленным подразделениям и организации в целом. В этом случае Кассовые книги будут выведены на отдельных закладках (см. рис. 2).

    Инвентаризация кассы

    Предусмотрена инвентаризация кассы я с учетом следующих особенностей:

    • если подразделение в документе не указано, инвентаризируется касса по всем подразделениям указанной организации, за исключением обособленных, ведущих кассу отдельно;
    • если указано обособленное подразделение, ведущее отдельную кассу, инвентаризируется касса по выбранному подразделению указанной организации.

    Планы по поступлениям и выбытиям (планы ФХД)

    Согласно Приказу Минфина России от 28.07.2010 № 81н «О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения» государственное (муниципальное) бюджетное и автономное учреждение, их обособленные (структурные) подразделения без прав юридического лица, осуществляющие полномочия по ведению бухгалтерского учета, составляют в соответствии с настоящими Требованиями План финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения (далее – План ФХД) в порядке, определенном органом исполнительной власти (органом местного самоуправления), осуществляющим функции и полномочия учредителя в отношении учреждения, если иное не установлено федеральными законами, нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации или Правительства Российской Федерации.

    В «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8», ред. 2.0 для не ведущих бухгалтерский учет (не выделенных на самостоятельный баланс) обособленных подразделений также предусмотрена возможность вести план ФХД. Для этого в документе по регистрации плановых (прогнозных) показателей поступлений и выбытий предусмотрена возможность указать обособленное подразделение, не выделенное на самостоятельный баланс (рис. 3).

    Лицевые счета обособленных подразделений в казначействе или банке

    Если обособленным подразделениям открываются отдельные лицевые счета, такие счета создаются и хранятся в том же справочнике Лицевые счета, где и счета головной организации.

    Как создать обособленное подразделение в 1С 8.3 Бухгалтерия

    Обособленные подразделения в 1С 8.3 вводятся так же, как и обычные подразделения организации в справочник Подразделения. Заполнить их можно по ссылке Подразделения из карточки Организации .


    Чтобы обозначить, что подразделение является обособленным, установите соответствующий флажок. Тогда появится возможность заполнить отдельные от организации значения КПП и ОКТМО.


    Если в обособленном подразделении есть еще отделы, рекомендуется указать один элемент — название обособленного подразделения, например, Филиал в г. Мытищи, и создать вложенные подразделения по нему. Тогда по каждому такому подразделению не нужно будет заполнять данные налоговой инспекции.

    Учет обособленного подразделения в 1С 8.3 Бухгалтерия

    Необходимость ведения заработной платы по обособленным подразделениям в 1С 8.3 установите в Параметрах учета раздел Администрирование — Настройки программы — Параметры учета — Настройки зарплаты .


    Данный функционал необходим для формирования отчетности по НДФЛ по разным КПП и ОКТМО, а также для представления отчетов в разные ИФНС.

    Установка флажка Расчет зарплаты по обособленным подразделениям позволяет добавлять в справочник Подразделения обособленные подразделения.

    Учет обособленных подразделений имеет ограничения. Данный функционал не работает при превышении численности сотрудников более 60 человек в справочнике Сотрудники .

    Мы рассмотрели как завести в 1С обособленное подразделение, как настроить ведение заработной платы по обособленным подразделениям в 1С 8.3 Бухгалтерия.

    См. также:

    Если Вы еще не подписаны:

    Активировать демо-доступ бесплатно →

    или

    Оформить подписку на Рубрикатор →

    После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

    Помогла статья?

    Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

    Похожие публикации

      Арендованный вне места расположения компании офис признается обособленным подразделением (Письмо..ФНС в Письме от 23.10.2019 N БС-4-11/21726@ информировала плательщиков взносов.В очередной публикации мы рассмотрим, как в 1С 8.3 ЗУП.

    Карточка публикации

    (4 оценок, среднее: 5,00 из 5)

    Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
    Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
    Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

    Все комментарии (1)

    Спасибо,очень полезный ресурс

    Вы можете задать еще вопросов

    Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

    Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявку

    Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
    регламентом БухЭксперт8.ру >>

    Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС

    [17.11.2021 запись] Практический переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 26 в 1С

    Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму

    Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру

    [11.10.2021 запись] Учет ОС по-новому: ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 25/2018

    [29.10.2021 запись] Пообъектный учет ОС и подходы к определению и пересмотру СПИ

    Читайте также: