Как в 1с включить премию в расчет среднего заработка

Обновлено: 08.07.2024

Средний заработок во всех случаях, кроме отпуска, рассчитывается по следующей формуле:

Средний заработок для отпуска рассчитывается всегда в днях.

Исходя из приведенных формул для расчета среднего заработка необходимо вносить данные показателей, участвующие в расчетах.

Данные для среднего заработка

Данные о среднем заработке вносятся за 12 предшествующих месяцев в разрезе:

  • работников,
  • месяцев начисления,
  • видов заработка.

Информация, которая вносится для последующего расчета среднего заработка делится на следующие категории:

  • Основной заработок,
  • Премии,
  • Годовые премии.

При этом премии учитываются как:

Заработок также может быть:

  • Расчетный период для расчета среднего заработка
  • Классификация начислений для расчета среднего заработка
  • Учет премий в среднем заработке
  • Индексируемые и неиндексируемые начисления
  • Что включается и не включается в базу для расчета среднего

Перечисленные настройки указываются в начислении на вкладке Средний заработок :


Помимо сведений о суммах заработка сотрудника для расчета среднего заработка необходимы данные о времени:

  • Отработано дней –для расчет среднего для командировок, простоев и т.д.
  • Отработано часов – для расчета среднего с суммированным учетом рабочего времени.
  • Отработано дней по пятидневной неделе – для расчета коэффициента пересчета премий (отработанного времени для премий).
  • Отработано часов по пятидневной неделе – для расчета коэффициента пересчета премий при суммированном учете времени.
  • Отработано дней (календ.) – для расчета среднего для отпускных.
  • Отработано дней по шестидневной неделе – для расчета среднего для отпусков, предоставляемых в рабочих днях.

Документы для ввода данных для расчета среднего заработка

При начале эксплуатации в 1С 8.3 ЗУП 3 внести данные о среднем заработке можно с помощью:


  1. Документов Отпуск , Командировка , Отсутствие с сохранением оплаты и т.д. при первом их расчете через калькулятор среднего заработка (значок зеленого карандаша у реквизита Средний заработок ):
  2. Документа Перенос данных ( Администрирование – Переносы данных ) непосредственно в регистры накопления:
    • Данные о времени для расчета среднего (общий)
    • Данные о начислениях для расчета среднего заработка (общий)

Ввод данных для расчета среднего заработка в 1С 8.3 ЗУП 3.1

Для того чтобы появилась возможность вносить информацию в разрезе премий/годовых премий, индексируемых и не индексируемых видов заработка (основного заработка, различных премий), необходимо создать начисления с соответствующими настройками.

Месяц Общий заработок Премии
Оплата по окладу Разовая надбавка суммой, не индексируемая Премии, не индексируемые Годовые премии, не индексируемые
Октябрь 20 000
Ноябрь 20 000 2 000 (с учетом отработанного времени
Декабрь 15 000 3 000 1 000 (без учета отработанного времени) 10 000 (без учета отработанного времени)

С 01.11.2018 г. в организации заработок был проиндексирован на 10%.

Сотрудник работает по графику 2 дня через 2 дня по 12 часов.

Все месяцы 2018 г. отработаны полностью, кроме декабря. В декабре сотрудник болел с 7 по 10 декабря.


Коэффициент индексации за прошлые периоды следует внести через документ Перенос данных в регистр сведений Коэффициент индексации заработка , указав период как 01.11.2018:


Данные для расчета среднего заработка в нашем примере будут вноситься через документ Отпуск .

Чтобы в форме ввода информации о среднем заработке отражалась строка заработку в т.ч. неиндексируемый по общему, необходимо создать хотя бы один вид расчета по общему заработку неиндексируемый. В нашем примере мы создадим Разовую надбавку суммой со следующими настройками:



Чтобы появилась возможность вносить информацию в средний заработок по премии, рассчитывается с учетом отработанного времени, не индексируемой, в 1С ЗУП 3 необходимо создать хотя бы одну премию, в настройках которой на вкладке Средний заработок указать, что это Премия, полностью учитываемая и она не индексируется:



Чтобы появилась возможность вносить информацию в средний заработок по премии, рассчитывается без учета отработанного времени, не индексируемой, в ЗУП 3 необходимо создать хотя бы одну премию, в настройках которой на вкладке Средний заработок указать, что это Премия, учитываемая частично и она не индексируется:



Чтобы появилась возможность вносить информацию в средний заработок по годовой премии, рассчитываемой без учета отработанного времени, не индексируемой, в 1С 8.3 ЗУП 3 необходимо создать хотя бы одну годовую премию, в настройках которой на вкладке Средний заработок указать, что это Годовая премия, учитываемая частично и она не индексируется:

Чтобы максимально ускорить ввод данных о времени для среднего заработка, необходимо за год, предшествующий году начала эксплуатации заполнить:

  • Производственный календарь – для заполнения информации по строкам: Отработано дней по пятидневной неделе , Отработано дней по шестидневной неделе , Норма дней (по произв. календарю) , Отработано часов по пятидневной неделе , Норма часов (по произв. календарю) .
  • График работы сотрудника – для заполнения информации по строкам Отработано дней и Отработано часов .

В нашем случае необходимо заполнить производственный календарь и график сотрудника на 2018 г.

При начале эксплуатации программы 1С ЗУП или при переносе данных начальная информация о сотруднике: должности, плановых начислениях, графике и т.д. вносится в документ Начальная штатная расстановка ( Главное – См. также Данные на начало эксплуатации – Начальная штатная расстановка ). Для корректного заполнения данных по среднему заработку, необходимо, чтобы в данном документе была заполнена Дата приема . В нашем примере эта дата соответствует 01.10.2018:


Теперь можно вносить данные о среднем заработке в документе Отпуск . Для этого в созданном Отпуске следует нажать кнопку в виде зеленого карандаша, расположенного рядом с реквизитом Средний заработок . После этого откроется форма Ввода данных для расчета среднего заработка :


Далее следует нажать кнопку Дополнить по данным ФОТ , чтобы заполнилась информация о заработке сотрудника и времени, исходя из:

  • плановых начислений, заданных для сотрудника,
  • графике его работы,
  • производственном календаре.

Информация о среднем заработке заполнится начиная с даты приема сотрудника, т.е. с 01 октября 2018 г.:


После этого останется только лишь внести недостающую информацию и подкорректировать значения о заработке и времени сотрудника за декабрь (месяц, в котором сотрудник часть времени отсутствовал).

В текущих версиях ЗУП 3, к сожалению, существует неприятная особенность. Все данные (по начислениям и времени), подгруженные в форму Ввода данных для расчета среднего заработка по кнопке Дополнить по данным ФОТ , следует перебить вручную, чтобы эти сведения сохранились и использовались при следующих расчетах.

Рекомендуем после проведения документа, в котором вносилась информация для среднего заработка, сформировать по сотруднику новый документ по среднему заработку и проверить попавшие в него данные для среднего.

Октябрь 2018 г. оставляем без изменений.

В ноябре 2018 г. следует внести Премию, начисленную с учетом отработанного времени, не индексируемой в сумме 2 000 руб. Для этого заполним строки Премия, полностью учитываемая и в т.ч. неиндексируемая значением 2 000 руб.:

В декабре 2018 г. потребуется указать в строке в т.ч. неиндексируемый (расположенной под строкой Общий заработок ) данные о разовой надбавке суммой (не индексируемой) в сумме 3 000 руб. При этом увеличим сумму Общего заработка на сумму данной надбавки. В итоге получим:

Общий заработок = 15 000 руб. (оклад) + 3 000 руб. (Надбавка) = 18 000 руб.


В декабре также была неиндексируемая премия без учета отработанного времени в сумме 1 000 руб. В 1С ЗУП 3 для такой премии следует заполнить строки: Премия, учитываемая частично и в т.ч. неиндексируемая :


За 2018 г. необходимо еще внести информацию о годовой премии, неиндексируемой, рассчитанной без учета отработанного времени в сумме 10 000 руб. Для этого в форме Ввода данных для расчета среднего информацию следует внести в специальную таблицу Годовые премии за 2018 г. по строкам Годовая премия, учитываемая частично и в т.ч. неиндексируемая :


Количество отработанных дней и часов загрузилась в средний заработок на основании графика работы сотрудника за 2018 г., начиная с месяца, в котором сотрудник был принят (с октября 2018 г.):



Остальные данные о времени заполнились на основании производственного календаря за 2018 г.:



Необходимо внести корректировки в информацию по времени за декабрь 2018 г., т.к. в этом месяце сотрудник болел с 7 по 10 декабря.

При подсчете отработанных дней/часов «накладываем» дни болезни на рабочие дни/часы сотрудника:


  • Отработано дней = 15 (норма дней) – 2 (кол-во рабочих дней) = 13 дней
  • Отработано часов = 180 (норма часов) – 12 (кол-во рабочих часов) * 2 (кол-во рабочих дней) = 156 часов

При подсчете отработанных дней/часов по пятидневной неделе «накладываем» дни болезни на рабочие дни/часы по графику пятидневной рабочей недели. При этом график работы сотрудника роли не играет.


  • Отработано дней по пятидневной неделе = 21 (норма дней по пятидневной неделе) – 2 (кол-во рабочих дней, приходящихся на дни болезни) = 19 дней
  • Отработано часов по пятидневной неделе = 167 (норма часов по пятидневной неделе) – 16 (кол-во часов по пятидневной неделе) = 151 часов

При подсчете отработанных дней по шестидневной неделе «накладываем» дни болезни на рабочие дни по графику шестидневной рабочей недели. При этом график работы сотрудника роли не играет.


  • Отработано дней по шестидневной неделе = 26 (норма дней по шестидневной неделе) – 3 (кол-во дней по шестидневной неделе) = 23 дня
  • Отработано дней (календарных) = 31 (Общее кол-во дней месяца) – 4 (кол-во календарных дней болезни) = 27 дней

Получившиеся данные вносим вручную в форму среднего заработка за декабрь:


На основании введенных данных рассчитывается средний заработок по календарным дням для последующего расчета суммы отпускных:


Подробности расчета среднего заработка можно посмотреть в документе Отпуск в печатной форме Расчет среднего заработка :


  • Ввод данных для расчета среднего заработка для отпусков и командировок
  • Расчет среднего заработка для отпусков и командировок
  • Основной и дополнительные отпуска
  • Командировки

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

Карточка публикации

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Все комментарии (3)

Здравствуйте. ЗУП КОРП 3.1.8.216. Попробовала так занести данные по среднему заработку. Но в регистрах для учета ср.заработка ничего не появляется, ни после записи формы, ни после проведения документа отпуск. То есть это одноразовое действие и его нужно будет повторять по сотруднику для каждого случая расчета среднего или я что-то не так делаю?

В текущих релизах ЗУП есть неприятная особенность связанная с этим вопросом. После того, как мы нажимает «Дополнить по данным ФОТ» недостаточно просто нажать ОК. Чтобы эти сведения сохранились и использовались при следующих расчетах, необходимо ещё раз вручную их перебить в те же ячейки, куда они попали автоматом после нажатия «Дополнить по данным ФОТ».

Начисление премий в программе 1C 8.3 ЗУП достаточно обширная тема. Разберем пошагово на примере, как можно настроить начисление ежемесячной и квартальной премии, а также как отразить в ЗУП 3.1 разовую премию, выплачиваемую по приказу.

Варианты настройки премий в 1С 8.3 ЗУП

Можно выделить 3 основных вида премий, с точки зрения порядка их отражения в 1С ЗУП 3.1:

В настройках Начисления ( Настройки – Начисления ) вид премии описывается значением реквизита Начисление выполняется .


Сравнительная характеристика перечисленных видов премий представлена в таблице.

Порядок и этапы отражения премий Плановые премии «Выстреливающие» премии Премии, выплачиваемые по отдельному документу
Назначение премии Документами изменения оплаты труда или Кадровым переводом ( Кадры – Приемы, Переводы, увольнения ) Не требуется Не требуется
Начисление премии Будет производиться автоматически ежемесячно / в перечисленных месяцах документами Начисление зарплаты и взносов или Увольнение без каких-либо дополнительных настроек Будет производиться документами Начисление зарплаты и взносов или Увольнение только в случае, если введены значения ключевых показателей премирования документом Данные для расчета зарплаты Производится отдельным документом Премия
Выплата премии Только вместе с заработной платой или расчетными при увольнении Только вместе с заработной платой или расчетными при увольнении Может выплачиваться как в составе заработной платы (расчетных при увольнении), так и по отдельной ведомости
Расчет базы Гибкая настройка периода определения расчетной базы Гибкая настройка периода определения расчетной базы В расчетной базе нельзя учесть начисления текущего месяца

Рассмотрим примеры настройки каждого вида премии в 1С 8.3 ЗУП.

Пример 1. Настройка плановой ежемесячной премии в 1С ЗУП

В организации сотрудникам ежемесячно начисляется премия процентом от Оплаты по окладу за текущий месяц. Процент премии ежегодно устанавливается каждому сотруднику индивидуально. Необходимо настроить расчет ежемесячной премии в размере 10% сотруднику Василькову И.Б.

По условию задачи нам необходимо рассчитывать премию процентом от базы текущего месяца, поэтому вариант настройки премии, выплачиваемой по отдельному документу, в данной ситуации не подходит. Также расчет премии требуется производить ежемесячно, поэтому будем производить настройку плановой премии в 1С.

Для настройки плановой ежемесячной премии в 1С 8.3 ЗУП создаем новый Показатель ( Настройка – Показатели расчета зарплаты ). По условию задачи значение показателя постоянно и устанавливается индивидуально для каждого сотрудника.


Далее создадим новое Начисление . На вкладке Основное выберем назначение начисления Премия и укажем, что начисление выполняется Ежемесячно. Формула для начисления премии:

  • Процент ежемесячной премии / 100 * Расчетная база.



На вкладке Расчет базы укажем базовое начисление согласно условию задачи ( Оплата по окладу ) и период расчета базы – Текущий месяц .


Начислим заработную плату Василькову И.Б. за декабрь документом Начисление зарплаты и взносов и проверим расчет Премии ежемесячной процентом .


  • 10 (процент премии) /100 * 35 000 (оплата по окладу) = 3 500 руб.

Пример 2. Настройка «выстреливающего» начисления квартальной премии в 1С ЗУП

В организации сотрудникам начисляется квартальная премия процентом от Оплаты по окладу за предшествующий квартал. Однако начисление данной премии происходит не каждый квартал, а только при достижении организацией определенных показателей прибыли. Процент премии при каждом расчете премии может принимать новое значение и устанавливается индивидуально для сотрудников. Необходимо настроить сотруднику Василькову И.Б. расчет квартальной премии в размере 15% от Оплаты по окладу за 3 квартал 2019 года. Начисление премии будет производиться в декабре.

По условию задачи квартальная премия начисляется не каждый квартал. Настройка плановой премии в данном случае не подходит, т.к. придется достаточно часто назначать сотрудникам премию в плановом порядке и затем отменять ее. Начислять квартальную премию каждый раз отдельным документом также достаточно трудозатратно. Наиболее удобный вариант в данной ситуации – настройка «выстреливающей» премии.

В первую очередь настраиваем новый Показатель . Он также будет назначаться для сотрудника, но его значение будет Вводится единовременно документом данных для расчета зарплаты .


Далее настроим новый Шаблон ввода исходных данных ( Настройка – Шаблоны ввода исходных данных ). Этот шаблон будет определять вид документа Данные для расчета зарплаты , которым будет вводиться значение Процента квартальной премии . На вкладке Показатели зарплаты отметим флажком созданный нами на предыдущем шаге показатель.


Для того чтобы в одном документе Данные для расчета зарплаты можно было указать Процент квартальной премии для списка сотрудников на вкладке Дополнительно устанавливаем флажок В документе используется несколько сотрудников .


Настроим новое Начисление для отражения квартальной премии. На вкладке Основное укажем назначение начисления Квартальная премия , способ выполнения – Только если введено значение показателя . После того, как в формулу будет включен Процент квартальной премии , его можно будет указать в качестве показателя, определяющего начисление премии.


На вкладке Расчет базы укажем базовое начисление согласно условию задачи ( Оплата по окладу ) и период расчета базы – Предыдущий квартал .


Введем для сотрудника Василькова И.Б. значение Процента квартальной премии в размере 15% документом Данные для расчета зарплаты в декабре 2019 г.:


Начислим заработную плату Василькову И.Б. за декабрь документом Начисление зарплаты и взносов и проверим расчет Премии квартальной процентом . Размер показателя Расчетной базы за 3 квартал составила 105 000 руб.


  • 15 (процент премии) /100 * 105 000 (оплата по окладу) = 15 750 руб.

Пример 3. Отражение разовой премии по отдельному документу в 1С ЗУП

Согласно приказу сотруднику Василькову И.Б. необходимо начислить разовую премию за привлечение клиента в размере 5 000 руб. Указанную премию необходимо выплатить в межрасчетный период до окончательного расчета заработной платы.

В связи с тем, что по условию задачи выплату премии необходимо произвести в межрасчетный период, выполним настройку премии в 1С, выплачиваемой по отдельному документу Премия .

Для отражения данной премии создадим новое Начисление . На вкладке Основное укажем назначение начисления Премия , способ выполнения – По отдельному документу . Также укажем, что Результат вводится фиксированной суммой .


Начислим Василькову И.Б. Премию разовую за привлечение клиента документом Премия . Для того чтобы премию можно было выплатить отдельным документом Ведомость , необходимо указать в документе Премия порядок выплаты – В межрасчетный период .


Из документа Премия также можно вывести печатные формы приказов на поощрение. Для этого по кнопке Печать открываем список доступных печатных форм и выбираем необходимую.


Доступные печатные формы:

Мы успешно разобрали как настроить и начислить премию в 1С 8.3 ЗУП.

См. также:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

    В данной статье рассмотрим, как начислить и выплатить единовременное пособие.Рассмотрим, как в программе 1С 8.3 ЗУП 3.1 начисляется и..В данной статье мы пошагово рассмотрим весь цикл расчетов с.

Карточка публикации

(3 оценок, среднее: 2,33 из 5)

Как настроить «1С:Зарплату и управление персоналом 8» редакции 3, чтобы в расчете 6-НДФЛ корректно отразить разные случаи получения работником премии с учетом стандартных вычетов по НДФЛ, читайте тут.

Коды доходов для учета премий

Приказом от 22.11.2016 № ММВ-7-11/633@ ФНС России утвердила коды доходов: 2002 и 2003 для учета премий.

Необходимость деления премии на доходы с кодом 2002 и 2003 вызывает вопрос о том, что понимается под словом «премия».

С точки зрения Трудового Кодекса (ст. 129), премия – это один из видов стимулирующих выплат при оплате труда. Статья 135 ТК РФ, регламентирующая установление заработной платы, гласит, что системы премирования устанавливаются коллективными договорами, соглашениями, локальными нормативными актами в соответствии с трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права. Статья 191 ТК РФ перечисляет премию в качестве одного из средств поощрения за труд. Других упоминаний в Трудовом Кодексе слова «премия» нет, и, следовательно, все премии, назначенные в соответствии с ТК РФ, связаны с оплатой труда.

1С:ИТС

Подробнее о том, как установить и выплатить премию, какими документами офофрмить выплату, см.
в «Справочнике кадровика» радела «Кадры и оплата труда».

Итак, приказ ФНС России разделил все премии на премии с кодом:

  • 2002 – суммы премий, выплачиваемых за производственные результаты и иные подобные показатели, предусмотренные нормами законодательства Российской Федерации, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами (выплачиваемые не за счет средств прибыли организации, не за счет средств специального назначения или целевых поступлений);
  • 2003 — суммы вознаграждений, выплачиваемых за счет средств прибыли организации, средств специального назначения или целевых поступлений.

Подразумевается, что вознаграждения, выплачиваемые за счет прибыли, не назначаются за трудовые достижения, а бывают приурочены к юбилейным датам и праздникам, поощряют спортивные или иные творческие успехи. Если в локальных нормативных актах, регулирующих такие вознаграждения, не используется слово «премия», то такие выплаты относятся к доходу с кодом 4800.

В письме от 07.08.2017 № СА-4-11/15473@ ФНС России уточнила, что к вознаграждениям с кодом дохода 2002 относятся премии, связанные с оплатой труда:

  • премии, выплачиваемые: по итогам работы за месяц, квартал, год;
  • единовременные премии за особо важное задание;
  • премии в связи с присуждением почетных званий, с награждением государственными и ведомственными наградами;
  • вознаграждения (премии) за достижение производственных результатов;
  • премии, выплачиваемые бюджетными учреждениями;
  • иные аналогичные премии.

Однако Определение Верховного Суда РФ от 16.04.2015 № ГК15-2718 выделяет премии в зависимости от периодичности и устанавливает, что премии, связанные непосредственно с оплатой труда, должны выплачиваться так же, как и заработная плата. Дата фактического получения дохода по таким премиям должна считаться как последний день месяца, за который данная премия начислена. Таким образом, Верховный Суд уточнил, как квалифицировать премии за производственные результаты (код 2002), имеющие месячную периодичность.

Письмо Минфина России от 29.09.2017 № 03-04-07/63400 отвечает на вопрос о дате фактического получения дохода производственных премий (также с кодом 2002) но с другой периодичностью: разовых, квартальных, годовых. Для них датой фактического получения дохода устанавливается день, когда деньги выдали из кассы или перечислили с расчетного счета компании на карту работника.

Как настроить виды расчета премий в «1С:ЗУП 8» ред. 3

Начиная с версии 3.1.5.170 в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 изменены настройки видов расчета, у которых в качестве Назначения начисления выбрано Премия. Дата фактического получения дохода для премии определяется в зависимости от Категории дохода. Категория дохода указывается в карточке вида расчета на закладке Налоги, взносы, бухучет и может принимать значения:

  • Оплата труда;
  • Прочие доходы от трудовой деятельности;
  • Прочие доходы.

Для начисления с категорией дохода Оплата труда в качестве Даты фактического получения дохода в отчете 6-НДФЛ устанавливается последний день месяца, за который выполнено это начисление.

Для других начислений Дата фактического получения дохода в отчете 6-НДФЛ – это день реальной выплаты дохода сотруднику.

Доступные для выбора категории определяются настройками Вида дохода для НДФЛ. Если в карточке Вида дохода для НДФЛ установлен флаг Соответствует оплате труда, то Категория дохода может быть выбрана:

  • Оплата труда;
  • Прочие доходы от трудовой деятельности.

Если Вид дохода для НДФЛ не Соответствует оплате труда (флаг не установлен) то для выбора доступны категории:

  • Прочие доходы от трудовой деятельности;
  • Прочие доходы.

Настройка видов дохода НДФЛ

Рекомендуется в справочнике Виды доходов НДФЛ установить флаг Соответствует оплате труда для дохода с кодом «2002» и не устанавливать его для дохода с кодом «2003» (рис. 1).

Рис. 1. Настройка видов дохода НДФЛ

Рис. 2. Настройка премии за производственные результаты

Настройка категорий дохода

Для премий за производственные результаты следует установить Код дохода «2002» и в зависимости от периодичности премии выбрать Категорию дохода из вариантов:

  • Оплата труда;
  • Прочие доходы от трудовой деятельности (см. рис. 2).

Рис. 3. Настройка премии, выплачиваемой за счет средств прибыли организации

Для премий, выплачиваемых за счет средств прибыли организации, средств специального назначения или целевых поступлений следует установить Код дохода 2003.

Предоставляется выбор Категории дохода из следующих вариантов:

  • Прочие доходы от трудовой деятельности;
  • Прочие доходы (см. рис. 3).

Обе категории регистрируют Дату фактического получения дохода в отчете 6­НДФЛ днем реальной выплаты дохода сотруднику.

Обратите внимание, что уточнение категории в этом случае важно для выбора ставки НДФЛ нерезидентам. Налог по ставке 13 % с такой премии для нерезидентов в соответствии с пунктом 3 статьи 224 НК РФ в программе исчисляется, если Категории дохода — Прочие доходы от трудовой деятельности.

Рассмотрим примеры настройки премий в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 и отражения в расчете 6­НДФЛ.

Пример 1

Премия ежемесячная за январь в размере 10 000 руб., настроенная в соответствии с указанными выше рекомендациями, начислена и выплачена сотруднику в межрасчетный период 15 февраля 2018 года.

Ежемесячная премия с Кодом дохода «2002» и Категорией дохода «Оплата труда» начисляется по отдельному документу. Премия заявлена, как ежемесячная. Месяц, по итогам которого она начисляется, в целях определения Даты фактического дохода – январь 2018 года, указывается в поле Месяц (рис. 4).

Следовательно, в Разделе 2 отчета 6­НДФЛ за I квартал 2018 года премия ежемесячная за январь отоб­ражается в строках:

Продолжительность ролика - 1:35.

Пример 2

Премия разовая за январь в размере 10 000 руб., настроенная в соответствии с указанными выше рекомендациями, начислена и выплачена в межрасчетный период 15 февраля 2018 года.

Разовая премия с Кодом дохода «2002» и Категорией дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности» начисляется по отдельному документу аналогично Примеру 1.

В Разделе 2 отчета 6­НДФЛ за I квартал 2018 года премия разовая за январь отображается в строках:

Продолжительность ролика - 1:44.

Продолжительность ролика - 1.30

Продолжительность ролика - 1.35

Пример 3

Премия к юбилею сотруднику в размере 10 000 руб., настроенная в соответствии с указанными выше рекомендациями, начислена и выплачена в межрасчетный период 15 февраля 2018 года

Премия к юбилею сотруднику с Кодом дохода «2003» и Категорией дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности» начисляется по отдельному документу аналогично Примеру 1.

В Разделе 2 отчета 6­НДФЛ за I квартал 2018 года премия разовая за январь отображается в строках:

Обратите внимание, в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» (ред. 3) не рекомендуется менять категории в настройках премий, начисленных ранее. Чтобы избежать изменений в уже сформированных отчетах, рекомендуется создавать новые виды расчета.

От редакции. На лекции «1С­Отчетность за I квартал 2018 года — новое в отчетности, на что обратить внимание» от 29.03.2018 эксперты 1С рассказывали об особенностях подготовки отчетности за I квартал 2018 года, в том числе о настройке премий. См. часть видеозаписи «Особенность подготовки „зарплатной“ отчетности в „1С:Зарплате и управлении персоналом 8“ (ред. 3)». Подробнее – в 1С:ИТС .

В определенных законодательством РФ случаях сотруднику должна производиться оплата в виде среднего заработка, а не оплата труда. Порядок расчета средней заработной платы для больничных и, например, командировок и отпусков, различается. Эксперты 1С уточняют, что нужно знать об исчислении среднего заработка в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922 для случаев, предусмотренных Трудовым кодексом РФ, а также приводят примеры настройки базы расчета среднего заработка в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» редакции 3 и влияния отклонений от рабочего графика сотрудника на расчет.

155.jpg

В каких случаях рассчитывается средний заработок

Термин «средний заработок» используется в нормативных документах для описания правил расчета в разных случаях. Из расчета среднего заработка оплачиваются дни болезни, отпусков, командировок и другие. При этом рассчитывается средний заработок по-разному. Так, Федеральный закон от 29.12.2006 № 255-ФЗ и Постановление Правительства РФ от 15.06.2007 № 375 определяют порядок расчета пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам и по уходу за ребенком до достижения им 1,5 лет.

Общие правила расчета среднего заработка для случаев, когда сотрудник не находился на рабочем месте, но за ним по Трудовому кодексу сохранялся такой заработок, установлены в статье 139 ТК РФ.

Порядок расчета определен в Постановлении Правительства РФ от 27.12.2007 № 922 (далее - Постановление № 922).

В этой статье рассматривается расчет среднего заработка в соответствии со статьей 139 ТК РФ и Постановлением № 922.

Указанное постановление определяет различный порядок расчета среднего заработка для двух случаев:

1. Отпуск и компенсация за неиспользованный отпуск.

2. Другие случаи, предусмотренные ТК РФ (кроме случаев определения среднего заработка работников, которым установлен суммированный учет рабочего времени).

Случаи, поименованные в Трудовом кодексе РФ, когда сохраняется средний заработок:

  • командировка (ст. 167 ТК РФ);
  • прохождение медосмотра (ст. 185 ТК РФ);
  • перевод сотрудника на другую работу (ст. 72.2 и 182 ТК РФ);
  • сдача крови и ее компонентов (ст. 186 ТК РФ);
  • участие работника в коллективных переговорах (ст. 39 ТК РФ);
  • невыполнение норм труда, неисполнение трудовых (должностных) обязанностей по вине работодателя (ст. 155 ТК РФ);
  • и т. д.

Трудовым кодексом РФ установлен не закрытый перечень случаев сохранения среднего заработка.

Формулы расчета среднего заработка различны для первого и второго случаев, но в каждой из них нужно знать расчетный период, количество дней, отработанных в расчетном периоде, и фактический заработок сотрудника, полученный в расчетном периоде.

1С:ИТС

В «Справочнике кадровика» в разделе «Кадровый учет и расчеты с персоналом впрограммах 1С» см. подробнее о порядке расчета среднего заработка (кроме расчета отпуска и компенсации за отпуск); о расчете среднего заработка в целях исчисления отпускных и компенсации за отпуск.

Расчетный период

В общем случае расчетный период состоит из 12 месяцев, предшествующих месяцу сохранения среднего заработка (п. 4 Постановления № 922).

В соответствии со статьей 139 ТК РФ работодатель может установить иной расчетный период, если это не ухудшает положение работников.

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 в документах, регистрирующих дни оплаты по среднему заработку (к примеру, Отпуск, Командировка), есть иконка в виде карандаша - Изменить данные расчета среднего заработка (рис. 1).

Рис. 1. Изменение расчетного периода

При нажатии на нее открывается окно Ввод данных для расчета среднего заработка. Переключатель Рас­четный период среднего заработка предоставляет возможность выбора периода: Стандартный, определяется автоматически и Задается вручную.

Если локальные нормативные документы предусматривают отличный от 12 месяцев расчетный период, то при работе с такими документами в программе пользователю следует самостоятельно контролировать, чтобы Средний заработок, исчисленный по установленному вручную расчетному периоду, был не меньше, чем по стандартному. Контроль удобно произвести в форме Ввода данных для расчета среднего заработка, переставляя переключатель.

В расчетный период включается время фактической работы. Если, к примеру, с сотрудником трудовой договор был заключен менее чем за 12 месяцев до расчета среднего заработка, то в стандартном расчетном периоде (12 предыдущих месяцев) время до приема на работу будет исключаемым.

То есть расчетный период не меняется, но в нем выделяется неотработанное время. Перечень исключаемых периодов определен в пункте 5 Постановления № 922.

Так, из расчетного периода исключается время, когда работник:

  • получал средний заработок (за исключением перерывов для кормления ребенка);
  • находился в отпуске по беременности и родам, на больничном;
  • не работал в связи с простоем по вине работодателя или по независящим от сторон обстоятельствам;
  • не мог работать из-за забастовки, в которой сам не участвовал;
  • использовал дополнительные оплачиваемые дни ухода за ребенком-инвалидом;
  • в других случаях освобождался от работы с полным или частичным сохранением заработка или без такового.

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 предусмотрено исключение таких периодов.

Настройка исключаемых периодов осуществляется в карточке вида расчета (меню Настройка - Начисления) на закладке Средний заработок.

Если флаг Включать в базу начислений при расчете среднего заработка не установлен, то период и заработок за этот период исключается из расчета среднего.

Когда отработанные дни в расчетном периоде отсутствуют, расчет производится по текущему месяцу.

Например, командировка или отпуск наступают в том месяце, когда с сотрудником был заключен трудовой договор. В форме Ввода данных для расчета среднего заработка кнопка Дополнить по данным ФОТ заполняет данные для расчета среднего заработка информацией текущего месяца.

55.jpg

Фактический заработок

При расчете среднего заработка в фактический заработок работника включаются все предусмотренные системой оплаты труда виды выплат, начисленные сотруднику в расчетном периоде, независимо от источника средств. Иными словами, в расчет среднего включаются все выплаты, установленные работодателем в системе оплаты труда в качестве заработной платы.

Кроме того, включаются в расчет:

  • надбавки и доплаты к тарифным ставкам и окладам за профмастерство, стаж, владение иностранным языком, совмещение профессий, увеличение объема работ и др.;
  • выплаты, связанные с условиями труда (районные коэффициенты, доплаты за работу во вредных, опасных и тяжелых условиях, за работу сверхурочно в ночное время, в выходной день);
  • премии и вознаграждения, предусмотренные системой оплаты труда, зафиксированные в локальных нормативных актах;
  • другие виды выплат заработной платы у работодателя.

Обратите внимание, разовые премии, не входящие в систему оплаты труда, не участвуют в расчете среднего заработка. В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 все виды расчета, у которых установлено Назначение начисления - Премия, обязательно попадают в расчет среднего заработка.

Флаг Включать в базу начислений при расчете среднего заработка в карточке вида расчета на закладке Средний заработок для таких начислений установлен по умолчанию и не доступен для переключений. Для премий, не входящих в средний заработок, следует создавать новые виды расчета с Назначением начисления - Прочие начисления и выплаты.

Расчет среднего заработка для.

. всех случаев, кроме отпуска

Расчет среднего заработка для всех случаев, кроме отпуска, производится по одинаковой формуле, но зависит от системы оплаты труда, точнее говоря - от способа учета времени.

Если сотруднику установлен режим суммированного рабочего времени, то расчет ведется по часам, и средний часовой заработок СчЗ рассчитывается по формуле:

СчЗ = ЗП / ФВч,

где:
ФВч - фактически отработанное время в часах;
ЗП - заработок, начисленный сотруднику за расчетный период.

Далее для расчета среднего заработка за период следует умножить средний часовой заработок на подлежащее оплате время по графику сотрудника в часах.

Если у сотрудника нет режима суммированного рабочего времени, то расчет ведется по дням и средний дневной заработок СдЗ исчисляется по формуле:

СдЗ = ЗП / ФВд,

где ФВд - фактически отработанное время в днях.

Для расчета среднего заработка за период в таком случае средний дневной заработок умножается на подлежащее оплате время по графику сотрудника в днях.

Однако, не во всех случаях время, подлежащее оплате, исчисляется по графику. Исключение составляет оплата донорских дней. В письмах от 01.03.2017 № 14-2/ООГ-1727 и от 31.10.2016 № 14-2/В-1087 Минтруд России разъяснил, что следует осуществлять оплату дней сдачи крови и ее компонентов исходя из восьмичасового рабочего дня, независимо от графика сотрудника.

. отпуска

При расчете среднего заработка для целей исчисления отпуска вне зависимости от способа учета рабочего времени учет ведется по дням.

Средний дневной заработок СдЗ считается по формуле:

СдЗ = ЗП / 29,3 х Мес + Днеп,

где:
Мес - число полных отработанных календарных месяцев;
Днеп - количество дней в неполных календарных месяцах, исчисленное по формуле:

Днеп = 29,3 / КД х ОД,

где:
КД - число календарных дней в месяце;
ОД - количество отработанных дней.

56.jpg

Примеры влияния отклонений от рабочего графика на расчет среднего заработка

Рассмотрим, каким образом на расчет среднего заработка сотрудника влияют отклонения от его рабочего графика, например, из-за нахождения в отпуске, командировке и др.

Пример 1

Сотрудник с окладом 30 000 руб. отработал весь предыдущий 2016 год, за исключением 1 дня в ноябре (причина - отпуск, болезнь, командировка или неявка, кроме отгула).

В апреле 2017 года сотрудник был 1 день - в отпуске и 1 день - в командировке.

При расчете отпуска (рис. 2) средний дневной заработок составил 1 022,68 руб. (358 571,43 руб. /350,62 дн.). В ноябре один день не был отработан, и заработок составил 28 571,43 руб. Месяц ноябрь учитывается не полностью - 28,32. Всего за расчетный период начислено 358 571,43 руб. и учтено 350,62 дней.

Рис. 2. Расчет среднего заработка для отпуска, Пример 1

При расчете командировки (рис. 3) средний дневной заработок составил 1 451,71 руб. (358 571,43 руб. / 247 дн.). Всего за расчетный период начислено 358 571,43 руб. и учтено 247 отработанных дней.

Рис. 3. Расчет среднего заработка для командировки, Пример 1

Пример 2

Сотруднику с окладом 30 000 руб., отработавшему весь предыдущий 2016 год, на 1 день в ноябре был предоставлен отгул. В апреле 2017 года сотрудник был 1 день в отпуске и 1 день - в командировке.

При расчете отпуска (рис. 4) средний дневной заработок составил 1 019,83 руб. (358 571,43 руб. / 351,6 дн.), что меньше, чем в Примере 1. Дело в том, что отгул повлиял на заработок сотрудника - в ноябре начислено 28 571,43 руб., как и при любой другой неявке. Но отгул не уменьшает числа отработанных дней, и месяц считается отработанным полностью. Всего за расчетный период начислено 358 571,43 руб. и учтено 351,6 дней.

Рис. 4. Расчет среднего заработка для отпуска, Пример 2

Однако, при расчете командировки отгул не входит в число фактически отработанных дней, и средний заработок составляет 1 451,71 руб., как и в Примере 1 (см. рис. 3).

Пример 3

Сотрудник с окладом 30 000 руб. отработал весь предыдущий 2016 год по графику и 1 день в ноябре работал дополнительно в выходной день. В апреле 2017 года сотрудник был 1 день в отпуске и 1 день - в командировке.

При расчете отпуска (рис. 5) средний дневной заработок составил 1 032,18 руб. (362 914,98 руб. / 351,6 дн.), что больше, чем в Примере 1. Дело в том, что работа в выходной день повлияла на заработок сотрудника - начислено в ноябре 32 914, 98 руб. Но работа в выходной день не изменяет факта полностью отработанного месяца, и для расчета используется коэффициент 29,3. Всего за расчетный период начислено 362 914,98 руб. и учтено 351,6 дней.

Рис. 5. Расчет среднего заработка для отпуска, Пример 3

При расчете командировки работа в выходной день увеличивает фактически отработанные дни, и средний заработок составляет 1 457,49 руб. (362 914,98 руб. / 249 дней). Всего за расчетный период начислено 362 914,98 руб. и учтено 249 отработанных дней (рис. 6).

Рис. 6. Расчет среднего заработка для командировки, Пример 3

От редакции. Получить еще больше информации о правилах расчета среднего заработка, об учете премий, об индексации среднего заработка при увеличении окладов, о положении о расчете среднего заработка в локальных документах, а также ознакомиться с другими примерами расчета среднего заработка в программе «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» редакции 3 можно из видеозаписи лекции, которая состоялась в 1С:Лектории 25 мая.

Читайте также: