Как выровнять 62 счет в 1с

Обновлено: 04.07.2024

Вы устроились на новое место работы, полны желания и сил трудиться на благо компании. Но в процессе погружения понимаете, что ваш предшественник в силу недостаточной квалификации вел бухгалтерский учет, мягко скажем, не совсем корректно. Или другая ситуация – обиженный главбух, чтобы «насолить» нерадивому шефу, при увольнении часть документов унес с собой и теперь ни на звонки, ни на письма не отвечает. Причин, приводящих к восстановлению учета, множество, но все они ведут к тому, что вам для минимизации налоговых рисков придется реанимировать учет за прошлые отчетные периоды.

Хорошо, когда в компании отсутствует только часть документов, в этом случае имеющаяся первичка поможет по крупицам восстановить учет. Но может случиться и так, что документы утеряны полностью, а учет в компании велся кое-как либо не велся вообще. Неведение учета влечет за собой грубое нарушение правил учета доходов и расходов. А за это предусмотрена налоговая ответственность (п.3 ст.120 НК РФ). Кроме того, если из-за регулярных ошибок не доплачивать налоги, то может наступить уголовная ответственность (ст.199 УК РФ). Именно поэтому бухгалтеру важно восстановить учет, если в силу каких-либо причин он отсутствовал в компании.

Восстановление учета в организации – это трудоемкий процесс, по срокам он может растянуться до нескольких месяцев. Целью этой работы является восстановление всех документов компании, формирование на основании этих документов бухгалтерских проводок, исправление или подача форм бухгалтерской отчетности и налоговых деклараций.

В этой статье подробнее рассмотрим, как реанимировать учет по счету 62.

Итак, с чего же начать восстановление 62 счета?

Для начала запросите банковские выписки за восстанавливаемый период. При наличии банк-клиента, это не составит труда. Наличие выписок также позволит вам восстановить при необходимости учет по счету 51. Для этого в разделе «Банк и касса» выберите «Банковские выписки»

Для того, чтобы автоматически загрузить выписки, полученные из Клиент-банка, необходимо нажать на кнопку «Загрузить» на панели:

Программа предложит выбрать выгруженный из Клиент-банка текстовый файл – как правило, он должен быть в формате kl_to_1c.txt. В загруженном списке просматриваем список платежных поручений и при необходимости вносим исправления. После чего нажимаем на кнопку «Загрузить» в левом нижнем углу.

Когда все выписки за восстанавливаемый период будут загружены в программу, необходимо сверить остатки и сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».

В ней вы увидите поступления от покупателей на расчетный счет.

Как правило, по расширенной выписке в Клиент-банке можно увидеть и за что поступили деньги – по какому договору, счету, виду работ, услуг, и, что немаловажно, ИНН покупателей. Также вам в помощь будет общедоступная информация из интернета – с ее помощью можно вычислить сайт контрагента и контактные данные: адрес и телефон.

Следующим шагом будет сверка с контрагентами. Направьте в адрес вычисленных покупателей запрос с просьбой выслать вам акт сверки. Вместе с актами сверки можно попросить у покупателей и копии заключенных договоров. Полученные акты сверок позволят увидеть состояние взаиморасчетов между вами.

Акт сверки взаиморасчетов –документ, отражающий движение денежных средств между двумя контрагентами за определенный период, а также наличие или отсутствие задолженности между ними. Несмотря на то, что акт сверки – это не первичный документ, в данной ситуации он послужит основанием для восстановления сальдо по счету 62. Для этого воспользуйтесь «Помощником ввода остатков»:

Отразите сальдо на счете 62.01, если вам должны покупатели и на счете 62.02, если должны вы (в случае предоплаты).

После восстановления сальдо по счету 62 необходимо сверить его с данными бухгалтерской отчетности. Запросите в налоговой инспекции бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату.

Бухгалтерская отчетность не является коммерческой тайной, поэтому налоговики могут предоставить копию бухгалтерской отчетности по запросу заинтересованного лица. Если через ФНС получить копию отчетности не получилось, можно попробовать запросить бухгалтерский баланс через сервис Росстата.

После того, как получен бухгалтерский баланс, сверьте данные по строкам 231 и 241 – сумма по этим строкам должна быть равна сальдо по счету 62, т.е. соответствовать суммам по актам сверки (если не использовался счет 63 «Резервы по сомнительным долгам»).

А вам приходилось восстанавливать учет? Делитесь своими историями в комментариях и задавайте вопросы, если тема для вас интересна. Может быть, нам стоит сделать серию публикаций про восстановление учета?

здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как можно выровнять остатки в 1С 8.3 по 62.01 и 62.02.. ситуация такая: 5 лет велся не очень хорошо бух.учет в программе , поступление на счет заводились без привязки договоров.. по самому 62 счету все красиво по контрагентам, а вот когда ОСВ делаю по субсчетам, не правильные суммы в оборотке.. соответственно и баланс кривой..Я завела с 2019г новую, чистую базу и хочу все выравнять за 2018г в старой, чтоб в новую базу перенеслись правильные остатки по счетам.. и сдать правильную отчетность за 2018г.. помогите, пожалуйста, советом!

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Все комментарии (19)

Например, у вас есть акты сверки с покупателями и знаете, какие сальдо и по каким договорам должны быть. Но сейчас все на разных субсчетах 62.01, 62.02 и разных договорах или без них.

Удобно тем, что документы расчетов с контрагентами заполнятся автоматически по кнопке Заполнить.

И все тоже самое можно сделать через Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную — Создать — Операция.

И в этом документе уже вручную Д 62.01 К 62.01, Д 62.02 К 62.01 и т.д. по вашим кейсам. Плюс обязательно все три субконто заполняете Контрагент, Договор, Документ расчетов с контрагентом. И также суммы в нужных графах. Это все смотрим в ОСВ по счету 62 с максимальной аналитикой.

И ОСВ по счету 62 тоже всегда смотрите с настройкой Группировка Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентом.

Мария. добрый день! Огромное спасибо за подробный ответ! постараюсь сегодня сделать все..

Надежда, здравствуйте!
Да, договорились. Давайте по такому алгоритму все проверим и подправим.

Мария, а что делать с красными цифрами с минусом?

Мария, а могу я уменьшить сумму документа? например поступление на счет не 20000, а 8080, чтоб выравнился остаток

Мария, а что делать с красными цифрами с минусом?

Не должно быть сальдо или сальдо должно быть черным. Красным и плюс минус, не должно быть.
Там значит документ другой надо выбрать в корректировке или Вид другой у корректировки.

На этой картинке не вижу какой субсчет. Надо еще флажок по субсчетам т.е. 62.01 и 62.02.
То, что красным и видно, что это Корректировка №17 сделала. Значит там выбран не тот субсчет. Например, дебет красным = кредит.
Т.е. должен быть кредит, а это 62.02, а там наверное 62.01. Проверьте, пожалуйста, так или нет.

По счету 62 контрагент субсет договор выставлена реализация Сумма оплаты при выгрузке упала на другой договор этогоже контрогента (задублирован) Как перенести сумму оплаты с одного договора на другой? Чтобы закрыть один договорИ выпустить акт сверки по действующему договору.

Документ "Корректировка долга"

> Документ "Корректировка долга" Каким образом? У контрагента (выставляется техническое обслуживание, коомунальные платежи) два договора на обслуживание нежилые помещ. (офисы) Оплачивает за два помещения в программе по двум договорам (адрес дома). Суммы оплаты упали не на тот договор по которому начислялись. Были проведены исправления операция введенная в ручную Дт61.02 (дог. упрв. ул. ленина)кт61.01 (дог упр. ул.Мельникайте). По акту сверки договор закрыт. А по оборотной ведомости по сч62 имеетсч остаток по данному договору.

Откуда я знаю где вы там косячите в своей базе? И что за счета такие 61.ХХ? А каким документом перенести долг с договора на договор я уже сказал!

> Откуда я знаю где вы там косячите в своей базе? И что за счета такие 61.ХХ? А каким документом перенести долг с договора на договор я уже сказал! Неправильно написала сч. 62.02 и 62.01. Акосяков хватает да еще исправляем не правильно. где он находится этот документ? и как поэтапно завести этот документ? Выставили реализацию Дт 62.01 кт 90.01 выручка 1500 оплачено по кассе Дт 50 .01 Кт 62.01 2000 Сумма должна пройти по др. договору зачет аванса Дт 62.02 кт62.01 1500

> > Откуда я знаю где вы там косячите в своей базе? И что за счета такие 61.ХХ? А каким документом перенести долг с договора на договор я уже сказал! > Неправильно написала сч. 62.02 и 62.01. Акосяков хватает да еще исправляем не правильно. > где он находится этот документ? > и как поэтапно завести этот документ? > Выставили реализацию Дт 62.01 кт 90.01 выручка 1500 > оплачено по кассе Дт 50 .01 Кт 62.01 2000 Сумма должна пройти по др. договору > > зачет аванса Дт 62.02 кт62.01 1500 А как при этом будут формироватся акты сверок ?

а почему уплату нельзя разнести на правильный договор?

Период в котором косяк закрыт . Менять ничего нельзя . только в текущем периоде. А как?

хотите со мной общаться - я человек визуальной информации - картинку хочу в которой неправильно и слова о том как надо.

> хотите со мной общаться - я человек визуальной информации - картинку хочу в которой неправильно и слова о том как надо. Период 2011 Три договора 1)Черв.тр. 64 2)Черв.тр. 64(110.7) 3)черв.тр. 64(76.3) Должно быть только быть 2(2и 3) По 1) договору сальдо на начало(перешло не верно с 2010г .подозреваю,чтопериод перепроведен. ) н-р:5000,00 корректировка(должна быть по 2) 1500(сторно),Дт62.01(дог-1)Кт90.01(дог.-1) (-1500.00) оплата прошла по дог-1 (должна по дог-2) 1000.00 Дт50.01Кт62.01 1000(цифры чесно не помню точно) сальдо на 2012г.2500.00(дог-1) 5000 -1500.00 1000 2500,00 Вконце года 31.12.2011г делается корректировочная запись операция введенная в ручную Дт62.02 (дог-2) кт 62.01(дог-2) Сальдо на 2012г минусовое (мы должны) и по 3) договору так же исправление, актсверки(дог-2) нач сальдо ( - ) кт по оборотной ведомости по сч. 62 нач. сальдо 0.00 по дог.-2 Что получается в 2012г 25.01.2012г оплата н-р 3000.,00 проходит по дог-1 Дт51.01(дог-1)Кт 62.01(дог-1)3000,00 по ату сверки сальдона нач. 2500.00 3000 сальдона кон 500 корректировка операции введенные в ручную для закрытия дог-1 Дт62.01(дог-1) Кт62.01(дог.-3) 500 акт сверки: сальдо 2500.00 приход 500.00 оплата 3000 сальдо о.оо но другая катина по обороной -сальд ведомости 1) 2500 500 2500 500этот договор должен быть закрыт на дог-2 2) ? (-) 4000 4000 3) 3000 5000 2000 6000 по акту сверки долг меньше чем по оборотной ведом Чтобы более точно поставить цифры и операции по договорам мне нужно посмотреть базу. Это только на работе

Для отражения операций с покупателями и заказчиками, которые относятся к основной деятельности организации, используется счет 62. В бухгалтерском учете данный счет является активно-пассивным, корреспондирует с кредитом счетов 90, 91 и дебетом расчетных счетов 50, 51 и др., служит для записи сведений о транзакциях контрагента и анализа взаиморасчетов.

Рассмотрим подробнее карточку счета в программе 1С: Бухгалтерия 8.3.

Для открытия Плана счетов необходимо пройти по пути навигации: Главное / Настройки / План счетов.

Добавление и настройка субсчетов выполняется в данном окне. Каждая организация индивидуально формирует субсчета к 62 счету в зависимости от потребностей учета. Стандартно предложено вести учет в разрезе контрагентов, договоров, документов расчетов с контрагентом, как представлено ниже на скриншоте.

Также в карточке каждого субсчета можно дополнительно обратиться к настройкам валютного, суммового учета и прочим параметрам.

Из формы «План счетов бухгалтерского учет» представлена возможность перейти в регистр сведений «Счета расчетов с контрагентами». Нажав гиперссылку «Счета расчетов с контрагентами», пользователь может установить счета расчетов с покупателем, которые будут подставляться во все документы расчета по заданным условиям. В качестве примера установим счет 62.01 по умолчанию для всех контрагентов, договоров и видов расчетов. При необходимости добавляются отличные субсчета счета 62 при указании дополнительных детальных условий.

Для анализа оборотов по счету и выявления ошибок бухгалтер по реализации формирует отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету», расположенный по пути навигации: Отчеты / Стандартные отчеты / Оборотно-сальдовая ведомость по счету.

Необходимо выбрать период формирования отчета, указать счет, организацию и нажать кнопку «Сформировать».

Отчет показывает развернутое сальдо на начало периода, дебетовые и кредитовые обороты за период, развернутое сальдо на конец периода. Оборотно-сальдовая ведомость является основным отчетом для проверки взаиморасчетов. Формируя ведомость в разрезе субсчетов, контрагентов и договоров, бухгалтер выполняет сверку по первичной документации и проверяет движения по счету 62 перед процедурой закрытия месяца.

Для выполнения детальной настройки следует нажать на кнопку «Показать настройки».

На закладке «Группировка» можно:

нажать кнопку «Добавить» - для добавления группировки отчета из числа субконто по выбранному счету;

нажать кнопку «Удалить» - для удаления группировки отчета;

нажать кнопку «Переместить вверх» или «Переместить вниз» - для изменения порядка следования группировок отчета:

На закладке «Отбор» можно ограничить данные для вывода в отчет. При этом, ограничение можно накладывать как на субконто целиком, так и на реквизиты субконто.

На закладке «Показатели» пользователь может указать поля для вывода в отчет. При проверке оборотов по налоговому учету необходимо поставить флаги «НУ», «ПР», «ВР».

Дополнительно для проверки движений по счету рекомендовано обращаться к отчетам:

Анализ субконто;
Анализ счета;
Карточка счета;
Обороты счета.

Остались вопросы? Ответим на них в рамках бесплатной консультации!

Бесплатные сервисы для пользователей 1С ИТС:

Ответим на любые вопросы по 62 счету в рамках бесплатной консультации! Просто оставьте заявку и мы Вам перезвоним!

Читайте также: