Как закрыть 55 счет в 1с

Обновлено: 04.07.2024

За последние годы многие организации столкнулись с проблемой ликвидации обслуживающего банка в связи с отзывом лицензии. В результате таких действий огромное количество индивидуальных предпринимателей и юридических лиц испытывают серьезные финансовые проблемы, а некоторые из них даже обанкрочиваются. Ведь размещенные в таких банках денежные средства далеко не всегда удается вернуть. Что делать в такой ситуации бухгалтеру? Очень подробно расскажем в этой публикации.

Далее существует два варианта событий.

Первый, наиболее благополучный для владельцев бизнеса, при котором банк имеет достаточно денежных средств для выплаты кредиторам, в этом случае банк будет ликвидирован, а долги выплачены.

Но есть и второй вариант, который может сильно подкосить финансовое положение организации – это признание банка банкротом. В данном случае банк может возвратить денежные средства частично, либо не возвратить их вовсе.

Давайте представим, что компания была проинформирована об отзыве лицензии в обслуживающем банке 31 марта 2021 года.

Первое, что необходимо сделать, это проверить является ли фирма субъектом малого и среднего бизнеса? Ведь не стоит забывать о том, что компании, внесенные в реестр МСП, подлежат страхованию.

Проверить включена ли организация в реестр можно на сайте ИФНС по ссылке, просто введя необходимые данные в строку поиска.

Если по какой-то причине вашей компании нет в списке, но она соответствует критериям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства, то воспользуйтесь сервисом на сайте налоговой инспекции. Вас нет в реестре или данные некорректны?

Компании, указанные выше, могут вернуть денежные средства в 100% размере, но максимальная сумма страхового возмещения не может быть больше 1,4 млн. рублей, включая проценты.

Поэтому сразу совет: старайтесь не держать на одном банковском счете сумму свыше 1,4 млн. руб. Иными словами, всегда помните поговорку «Не клади все яйца в одну корзину»!

Итак, будем считать, что мы нашли свое предприятие в реестре, значит нет оснований признавать суммы в пределах 1,4 млн. рублей в составе безнадежных или сомнительных долгов. Так как эти деньги нам вернет Агентство по страхованию вкладов (АСВ).

Далее необходимо проанализировать остаток денежных средств на счете в этом банке. Сформируем ОСВ по счету 51.

Видим, что остаток на 31 марта 2021 года составляет 2 000 000 рублей.

Датой отзыва лицензии переводим средства с 51 счета на счет 55.

Создаем «Списание с расчетного счета» и внимательно заполняем поля документа.

Необходимо выбрать «Прочее списание».

Поле «Получатель» оставляем пустым.

Сумма дебиторской задолженности равна 2 000 000 рублей.

Счет дебета - 55.04.

Далее в поле «Банковские счета» укажем счет, с которого перемещаем деньги.

Необходимо создать статью движения денежных средств «Внутреннее перемещение денежных средств» (если ранее она не создавалась). Вид движения не должен быть заполнен.

Статья расходов – снова указываем статью «Внутреннее перемещение денежных средств».

И установим галочку подтверждения банка внизу страницы. Проводим документ.

Проверим сформированные документом проводки, нажав на кнопку «ДТ/КТ».

Откроем ОСВ по счету 55.04. Сумма отражена по дебету счета. Ведомость заполнена верно.

Далее компании следует подать Заявление на возврат денежных средств и на закрытие счета. Этой же датой необходимо отразить в учете задолженность кредитной организации. Наша фирма подала заявление 07 апреля 2021 года.

Снова создаем «Списание с расчетного счета».

Необходимо выбрать «Прочее списание».

Обратите внимание корреспондируют счета 76.09 и 55.04.

Создаем новую статью расходов «Перевод денежных средств при отзыве лицензии банка» (если ранее данной статьи не было в справочнике). Здесь необходимо указать – «Прочие платежи по текущим операциям».

И установим галочку подтверждения банка внизу станицы. Проводим.

Программа сформировала верные проводки.

В ОСВ по счету 76.09 видим отражение банковского долга в размере 2 000 000 рублей.

Обычно АСВ выплачивает денежные средства в течение 3 рабочих дней со дня подачи заявления, но не ранее 14 дней с даты отзыва лицензии.

Будем считать, что 16 апреля 2021 года АСВ выплатило 1,4 млн. рублей - страховое возмещение на указанный в заявлении банковский счет.

Напомним, что выплата от АСВ в доходы не включается.

Заполним «Поступление на расчетный счет».

Вид операции – «Прочее поступление».

Статья доходов – «Прочие поступления» с видом движения «Прочие поступления по текущим операциям».

Посмотрим сформированные программой проводки.

Поступившая страховая выплата отражена на счете 51.

Сформировав ОСВ по счету 76.09, мы видим некорректное отражение остатка задолженности.

Актуализируем данные по банковской задолженности, проведя следующую операцию.

При проведении данной операции, особое внимание следует уделить субконто «Контрагенты» и «Договоры».

Снова формируем ОСВ по счету 76.09. Видим, что остаток корректный.

Итак, после поступления страхового возмещения задолженность банка составила 600 000 рублей. Эта сумма превышает страховые выплаты и ее возврат маловероятен. На «зависшую» сумму следует оформить требование кредитора.

Между прочим, если ваша компания не числится в реестре МСП, то, как только назначат временную администрацию, незамедлительно направляйте ей требование. На сайте АСВ можно посмотреть форму и список прилагаемых документов.

Если организация полагает, что банк не сможет погасить частично или полностью оставшуюся задолженность, то необходимо создать резерв по сомнительным долгам.

Мы же будем включать в резерв всю сумму долга, так как считаем, что у банка есть признаки банкротства.

В данной ситуации, резерв в 1С 8.3 создается операцией вручную: «Операции» - «Операции, введенные вручную».

Резерв по сомнительным долгам создается проводкой Дт 91.02 Кт 63 в том отчетном периоде, в котором выявлена задолженность.

Выбираем статью «Резервы по сомнительным долгам».

Вид статьи – «Отчисления в оценочные резервы». Должна быть установлена галочка «Принимается к налоговому учету».

Напомним, что в бухгалтерском учете формировать резерв обязаны все хозяйствующие субъекты, даже малые. Только в этом случае бухгалтерская отчетность будет достоверной.

В налоговом учете резерв не создаем, следовательно, возникнет разница с бухгалтерским учетом. Но наша организация воспользовалась правом не применять ПБУ 18/02, так как является субъектом малого предпринимательства.

Сформировав ОСВ по счету 63, мы можем убедиться, что резерв в размере 600 000 рублей создан.

Признаем расходы в налоговом учете, а также списываем банковскую задолженность датой исключения банка из ЕГРЮЛ.

Об исключении можно узнать, подав запрос в ИФНС.

Списывать банковский долг будем за счет созданного ранее резерва. Если же компания не создавала резерв, то можно списать долг на прочие расходы.

Снова создаем Операцию.

Проводкой Дт 63 Кт 76.09 списываем безнадежную задолженность кредитной организации за счет резерва. Сумма в БУ 600 000 рублей.

Вторая проводка Дт 91.02 Кт 76.09 отражает в НУ сумму внереализационного расхода по списанному долгу.

Понадобится ввести в справочник новую статью с видом «Списание дебиторской (кредиторской) задолженности» и установить флажок «Принимается к налоговому учету». Сумму указываем только по налоговому учету.

Удостоверимся в том, что все сделанные нами проводки нашли свое отражение в учете. Для начала сформируем ОСВ по счету 63. Видим, что сумма резерва покрыла задолженность банка.

По ОСВ по счету 76.09 видим, что банковская задолженность отсутствует.

Посмотрим отражение списанного долга в налоговой декларации.

В Приложении No2 к Листу 02 по строке 300, в том числе по строке 302 отразился убыток от списания безнадежного банковского долга в сумме 600 000 рублей.

При формировании бухгалтерской отчетности за 2021 год сумма списанной задолженности найдет отражение в строке 2350 в Отчете о финансовых результатах.

В справочнике, банковские счета, создаем счет "корпорация", выбираем в виде счета специальные счета в банке. Я как понимаю есть 55 счет "специальные счета в банке" как чтобы в выписке был 55 счет и суммы на счет 55 улетали, при выборе счета "корпорация"?

Похоже, придется ковырять модуль документа и модуль формы.

можно подсказать где именно или покранимере структуру завязов я так понял в Конфигураторе документ выписка добавить переменненуюь Сч55_4 и привязать к "55" счету но с обработкой чтобы именно к этому банку как зделать

В модуле формы посмотри процедуру что-то типа ПриВыбореСчета. Вот там и прописывай.

вопрос не получается формировать проводки с использованием счета 55.4. зделал галочку в справочнике банковские счета если это карт счет в выписке дает выбрать, а вот не формирует проводки подскажите как посмотреть

Проводки в твоем случае надо прописывать в модуле докумета, НО, не в обиду будет сказано, мне кажется, что тебе не стоит самостоятельно решать этот вопрос. Во-первых, тебе не хватит квалификации, во-вторых, это еще вопрос, нужен ли 55 счет (бухи иногда такие кренделя выдают, что хош стой, а хош падай).

просто появился новый карт счет в банке и я как понял по нему ведется и когды выписку создаем это Дт51 на Кт 55.4 движение по карт счету делаем, происходит что он с 51 на 51 ложит предложил зделать аналитику в движении денежных средств попробовали не то говорит я в ручную перепрописал но вот как завести пока не догоняю

Слушай, дружище, может быть я с похмелюги туго соображаю (а я действительно с похмелюги), но если ты хочешь, чтобы тебе грамотно отвечали, сделай немного усилий и объясни свою проблему не так как понятно тебе, а чтобы и другие поняли. Сделай вид, что ты читатель и перечитай свой пост. Поймешь че-нибудь? Я имею ввиду и орфографию, и пунктуацию, и построение предложений. Тем более, что я тебе уже объяснял, где "ковырять". И даже объяснил, что без опыта, не надо лезть туда, куда ты хочешь залезть.

Организация разместила средства на депозите. Как отразить эту операцию в 1С 8.3 Бухгалтерия, а также выплату процентов и возврат депозита? Какие формируются проводки в 1С 8.3 по депозиту, в частности, проводки по процентам и возврату депозита?

Размещение в депозит: нормативное регулирование

Банковский вклад (депозит) — это договор, по которому банк принимает денежную сумму и обязуется вернуть ее с процентами на условиях и в порядке, установленных договором (п. 1 ст. 834 ГК РФ).

Проценты по вкладу банком начисляются, начиная со дня, следующего за днем размещения средств, и до дня их возврата включительно (ст. 839 ГК РФ).

БУ. Банковские вклады (депозиты) могут учитываться (План счетов 1С):

в составе финансовых вложений (п. 3 ПБУ 19/02) — на счете 58.03 «Предоставленные займы»;
как денежные эквиваленты (п. 5 ПБУ 23/2011) — на счете 55.03 «Депозитные счета».

Отнесение банковских вкладов до востребования к денежным эквивалентам следует закрепить в учетной политике.

Банковские проценты относятся к прочим доходам организации (п. 34 ПБУ 19/02, п. 7 ПБУ 9/99). Проценты начисляются за каждый истекший отчетный период в соответствии с условиями договора и признаются в доходах в течение срока договора ежемесячно независимо от фактической выплаты (п. 16 ПБУ 9/99, Письмо Минфина РФ от 24.01.2011 N 07–02–18/01).

НУ (налог на прибыль). Банковские проценты признаются в составе внереализационных доходов на конец каждого месяца соответствующего отчетного (налогового) периода независимо от фактической выплаты (п. 6 ст. 250 НК РФ, п. 6 ст. 271 НК РФ, п. 4 ст. 328 НК РФ).

НУ (УСН). Банковские проценты признают в составе доходов на дату фактической выплаты (п. 6 ст. 250 НК РФ, п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

Учет депозита в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

02 марта Организация разместила на депозите банка сумму в размере 100 000 руб. на срок 91 день под ставку 5% годовых. По условиям депозита проценты выплачиваются в конце срока и не капитализируются.

01 июня депозит закрыт и получены проценты за весь срок договора.

Размещение депозита

Перечисление средств на депозит в 1С 8.3 отразите документом Списание с расчетного счета вид операции Выдача займа контрагенту в разделе Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Списание .

Счет дебета — 58.03 «Предоставленные займы»;
Статья расходов — предопределенная статья из справочника Статьи движения денежных средствПредоставление займов.

Размещение в депозит проводки в 1С

Размещение депозита проводки в 1С 8.3:

Учет процентов по депозиту в 1С

Месяц	Кол-во дней	Сумма процентов
Март	29	396,17
Апрель	30	409,84
Май	31	423,50
Июнь	1	13,66
Итого	91	1 243,17

Отразите начисление банковских процентов по депозиту в 1С 8.3 документом Операция, введенная вручную в разделе Операции — Операции, введенные вручную — кнопка Создать — Операция .

Дебет — 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;
Субконто 1 — банк, в котором размещен депозит, выбирается из справочника Контрагенты;

Субконто 2 — договор банковского вклада, по которому начисляются проценты, выбирается из справочника Договоры:

Вид договора — Прочее;

Вид статьи — Проценты к получению (уплате);

Аналогично отразите начисление процентов по депозиту за остальные месяцы в 1С 8.3.

Поступление на счет процентов по депозиту

Поступление на счет банковских процентов по депозиту в 1С 8.3 отразите документом Поступление на расчетный счет вид операции Прочие расчеты с контрагентами в разделе Банк и касса — Банковские выписки – кнопка Поступление .

Плательщик — банк, который выплатил проценты по договору банковского вклада;
Сумма — сумма начисленных процентов, согласно выписке банка;
Счет расчетов — 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;

Статья доходов — статья из справочника Статьи движения денежных средств:

Вид движения — Поступления от дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям.

Полученные проценты по депозиту проводки в 1С 8.3

Документ формирует проводку:

Дт 51 Кт 76.09 — поступление на счет банковских процентов.

Возврат депозита банком

Поступление на счет суммы депозита отразите в 1С 8.3 документом Поступление на расчетный счет вид операции Возврат займа контрагентом в разделе Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Поступление .

Плательщик — банк, с которым был заключен договор банковского вклада;
Сумма — сумма возвращаемых средств, согласно выписке банка;
Счет расчетов — 58.03 «Предоставленные займы»;
Статья доходов — предопределенная статья из справочника Статьи движения денежных средствПоступления от погашения займов.

Возврат депозита проводки в 1С 8.3

Документ формирует проводку:

Отражение депозита в отчетности

Отчет о финансовых результатах

В отчете о финансовых результатах проценты по депозиту отражаются:

Отчет о движении денежных средств

Декларация по налогу на прибыль

В декларации по налогу на прибыль проценты, начисленные банком, отражаются в составе внереализационных доходов:

См. также:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Карточка публикации

(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Все комментарии (1)

Спасибо за полезную информацию

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявку

Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС

[17.11.2021 запись] Практический переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 26 в 1С

Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму

Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру

[11.10.2021 запись] Учет ОС по-новому: ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 25/2018

[29.10.2021 запись] Пообъектный учет ОС и подходы к определению и пересмотру СПИ

Тип счета: Активный.

Субконто	Только обороты	Суммовой учет	Учет в валюте
Банковские счета	Нет	Да	Да
Статьи движения денежных средств	Да	Да	Да

Субсчет 55.03 «Депозитные счета» необходим для учета денежных средств в национальной валюте, внесенных организацией в банковские и прочие вклады, не предназначенные для осуществления расчетных операций (срочные и до востребования), как правило, с более выгодными условиями размещения средств.

Аналитический учет ведется по каждому депозитному счету, открытому организацией.

По дебету

Дебет	Кредит	Содержание	Документ
55.03	000	Ввод начальных остатков: специальный депозитный счет организации в руб.	Ввод остатков
55.03	50.01	Взнос наличными денежными средствами из кассы организации на специальный депозитный счет в банке в руб.	Выдача наличных
55.03	51	Перевод денежных средств с расчетного счета организации на специальный депозитный счет в банке в руб.	Списание с расчетного счета
55.03	55.03	Перевод денежных средств со специального депозитного счета организации на другой депозитный счет в руб.	Списание с расчетного счета

По кредиту

Дебет	Кредит	Содержание	Документ
50.01	55.03	Поступление наличных денежных средств в кассу организации со специального депозитного счета в банке в руб.	Поступление наличных
51	55.03	Поступление денежных средств на расчетный счет организации в счет погашения депозитного сертификата банка в руб.	Поступление на расчетный счет
55.03	55.03	Перевод денежных средств со специального депозитного счета организации на другой депозитный счет в руб.	Списание с расчетного счета

Статьи по теме

Похоже, мы не можем найти запрашиваемую Вами информацию. Попробуйте найти через "Поиск".

В этом уроке мы рассмотрим отражение в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0) операций с корпоративными картами.

Корпоративной называется банковская карта, привязанная к карточному счёту организации.

Обычно организация заводит специальный карточный счёт в банке и привязывает к этому счёту нужное количество банковских карт, которые называются корпоративными.

На этот карточный счёт организация переводит средства со своего основного расчётного счёта, а сотрудники организации, которым выданы корпоративные карты, снимают деньги с этих карт себе под отчёт.

Затем сотрудники отчитываются о расходовании средств снятых по корпоративным картам при помощи авансовых отчётов.

Плюсы корпоративных карт очевидны:

сокращаются расходы и время на выдачу денежных средств под отчёт
снижается риск потери наличных денежных средств
появляется возможность снимать средства с карты в нужной валюте (незаменимая вещь при заграничных командировках)
появляется контроль за расходованием средств онлайн (например, при помощи мобильного приложения)
появляется возможность устанавливать лимиты как для карточного счёта в целом, так и для корпоративных карт в частности
появляется возможность совершать покупки в интернете

Требования при работе с корпоративными картами:

средства, снятые с карт не могут быть использованы для расчётов с сотрудником по оплате труда и вообще для каких-либо выплат социального характера
с банком заключается договор о выпуске и обслуживании корпоративных карт, к которому прилагается список сотрудников, которые будут пользоваться этими картами

При этом, как поправила меня одна из читательниц, возможно снятие наличных по корпоративной карте с их внесением в кассу для выдачи заработной платы.

Напоминаю, что это урок и вы можете смело повторять мои действия в своей базе (лучше копии или учебной), главное чтобы версия базы была 1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0.

Для работы с карточным счётом в бухгалтерии используется счёт 55 "Специальные счета в банках".

Посмотрим теперь эти же операции в "тройке" (1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0).

Организация пополняет карточный счёт, к которому привязаны корпоративные карты сотрудников

Перевод денежных средств с основного расчётного счёта организации на карточный оформляется обычным списанием с расчетного счета.

Заходим в раздел "Банк и касса" пункт "Банковские выписки":

Создаём документ "Списание с расчетного счета":

Указываем вид операции "Перевод на другой счет организации", наш карточный счёт и бухгалтерский счет 55.04.

Сотрудники снимают деньги с корпоративных карт, привязанных к карточному счёту организации

Снятия денег сотрудником через корпоративную карту отображается тем же документом списания с расчетного счета.

Указываем вид операции "Перечисление подотчетному лицу"; в качестве счета указываем 55.04 и наш карточный счет; в качестве получателя (подотчетного лица) выступает держатель карты:

Банк взимает комиссию за снятие наличных по корпоративной карте

В момент снятия сотрудником наличных по корпоративной карте банк удержит комиссию. Эта комиссия также оформляется документом списания с расчётного счёта:

Сотрудник отчитывается за потраченные деньги, снятые по корпоративной карте

И, наконец, снявший под отчет деньги сотрудник обязан по ним отчитаться - приложить оправдательные документы.

В бухгалтерии эта операция отражается документом "Авансовый отчет".

Заходим в раздел "Банк и касса" пункт "Авансовые отчеты":

Создаём новый документ:

Вот так легко и просто можно работать с корпоративными картами в 1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0.

Мы молодцы, на этом всё

Кстати, подписывайтесь на новые уроки.

Дополнения от читателей

Бухгалтер Ольга Климова поделилась ценными дополнениями к статье - я с удовольствием публикую их для всех читателей.

В очень небольших организациях корпоративная именная карта может открываться прямо к основному расчетному счету. Сбербанк, например, активно практикует это для микропредприятий. И тогда учет ведется без использования счета 55 и "Списания с расчетного счета". Сотрудник просто обналичивает деньги через банкомат или расплачивается карточкой: Дт 71 Кт 51.

Цитата из статьи: ". Организация пополняет карточный счёт, к которому привязаны корпоративные карты сотрудников . Создаём документ 'Списание с расчетного счета' . ".

Удобнее всё-таки создать сначала 'Платежное поручение', выгрузить его в банк и тем самым осуществить реальный перевод денег, а не только проведение в 1с. А уже потом на основании него сделать 'Списание с расчетного счета'. К сожалению, далеко не все бухгалтеры-операторы четко понимают разницу между 'Платежным поручением' и 'Списанием с расчетного счета', и зачем вообще всё это нужно.

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).

Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Читайте также: