Отчет о движении денежных средств бланк ворд

Обновлено: 08.07.2024

Форма 4 бухгалтерской отчетности представляет отчет о движении денежных средств, то есть включает информацию о поступлении и расходовании финансов в отчетном периоде.

Это обязательная к заполнению справка. Исключения составляют субъекты малого бизнеса и компании, которые ведут учет по налогам и финансам в упрощенном виде.

Форма 4: отчет о движении денежных средств

При заполнении отчета следует опираться на ПБУ 23/2011 и приказ Минфина № 66н. Отчет включает 3 раздела и отражает движение финансов по следующим видам деятельности организации:

текущая;
финансовая;
инвестиционная.

В форму отчетности о поступлении и расходе денежных средств не включают информацию по переводам между счетами организации, обмен валют и передачу наличных из кассы на банковский счет.

Для заполнения бухгалтеру потребуются данные по оборотам на счетах 50—52, 55, 57 и субсчета счета 58.

Кому и когда сдавать отчет о движении денежных средств

Форма отчетности о движении средств вместе с годовой бухгалтерской отчетностью сдается в ФНС РФ. Представить ее следует не позднее 31 марта года, который следует за отчетным периодом. Передавать сведения можно только в электронной форме.

Порядок составления формы отчетности о движении денежных средств

Раздел по текущим операциям включает стр. 4110—4129 и резюмируются стр. 4100. Помимо кода, здесь есть краткие описания, по которым становится понятно, какую информацию следуют вносить в графу.

Доходы от продажи в графе 4111 указывают без учета НДС и иных сумм, которые покупатели передали организации на возмещение ее расходов.

В графе 4119 «Иные поступления» должны фигурировать подотчетные возвратные суммы, безвозмездно переданные средства, неустойки, выплаченные компании от контрагентов.

Таблица по инвестиционным операциям объединяет строки от 4210 до 4229. Здесь необходимо указать сведения о приобретении или продаже компанией акций и активов, получении дивидендов от вложений. Все суммы также указываются без НДС.

Часть формы по финансовым операциям включает строки от 4310 до 4329. Тут отражается приход при получении кредитов, выпуске акций или векселей. В расходную часть вносится информация о выплаченных дивидендах или выплатах акционерам при покупке у них собственных акций компании.

Итоговая часть формы предназначена для отображения общего сальдо за отчетный период (стр. 4400) и остатка средств на последний день года (стр. 4500).

Раздел заполнен правильно, если соблюдаются соотношения:

4400 = 4100 + 4200 + 4300;
4450 = 4500 из отчета за прошлый год;
4500 = 4400 + 4450 + 4490.

Для чего используют ОДДС

Форма номер 4 бухгалтерской отчетности дает представление о финансовом состоянии компании, позволяет судить о потенциале и материальных возможностях организации. Данная форма интересует не только представителей налогового ведомства. Часто представить данную справку просят банковские организации или потенциальные контрагенты для оценки стабильности бизнеса.

Быстро сформировать выписку из бухгалтерского баланса поможет веб-сервис «Астрал Отчет 5.0»:

все актуальные формы отчетов всегда под рукой;
подгрузка учетных документов и более ранних отчетов для переноса информации из них;
удобная система подсказок и автоматического заполнения отчетности.

«Астрал Отчет 5.0» облегчит работу бухгалтерии — сервисом могут одновременно пользоваться несколько пользователей с любых устройств.

Отчет о движении денежных средств (ОКУД 0710005)

Применяется - с 1 июня 2019 года

Утверждена - Приказом Минфина России от 02.07.2010 N 66н

Срок сдачи - не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода (годовая отчетность)

Внимание! Форма с графой "Код" применяется при представлении формы отчета о движении денежных средств в органы государственной статистики и другие органы исполнительной власти (п. 5 Приказа Минфина России от 02.07.2010 N 66н)

Образец заполнения отчета о движении денежных средств >>>

Материалы по заполнению отчета о движении денежных средств:

- Приказ Минфина России от 02.02.2011 N 11н

- Путеводитель по налогам. Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности - 2020

- Готовое решение: Как отражать в бухгалтерской отчетности курсовые разницы и денежные потоки в иностранной валюте

- Готовое решение: Как лизингополучателю отражать уплаченные лизинговые платежи в отчете о движении денежных средств

- Готовое решение: Как отражать авансы в отчете о движении денежных средств

- "Годовой отчет - 2020" (под ред. В.И. Мещерякова) ("Агентство бухгалтерской информации", 2020)

- "Годовой отчет 2020" (Крутякова Т.Л.) ("АйСи Групп", 2020)

- "Годовой отчет. Бухгалтерская отчетность для коммерческих организаций - 2020" (под общ. ред. д. э. н. Ю.А. Васильева) ("БиТуБи", 2020)

- "Годовой отчет за 2020 год" (Семенихин В.В.) ("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2020)

- Статья: Как заполнить отчет о движении денежных средств? (Кремова Д.Р.) ("Бухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятиях", 2020, N 4)

- Статья: Денежные документы в отчете о движении денежных средств (Моряк Е.Н.) ("Туристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 2)

Архивные формы отчета о движении денежных средств:

- отчет о движении денежных средств, применявшийся с отчетности за 2015 год до 1 июня 2019 года

Документов, в которых отражается финансовое состояние организации, существует довольно много.

Из всей этой массы можно выделить один – отчёт о движении денежных средств.

Почему этот документ отличается и чем отличается, поговорим ниже.

Закон говорит нам: "бизнес должен быть легален". Все деньги, поступившие в организацию откуда-либо и все средства, направленные куда-то, нужно должным образом отразить в соответствующих финансовых документах.

Это не только требование закона. Предполагаемые партнёры вряд ли будут иметь дело с компанией, занимающейся так называемой «серой» деятельностью. То есть фирмой, с непонятно откуда берущимися доходами.

Никто не хочет участвовать в незаконных операциях и нести ответственность за действия партнёров или нести убытки, связанные с тем, что контрагент, с которым заключены некоторые соглашения, нарушает закон.

Исходя из того, что финансовых документов, отражающих деятельность фирмы, довольно много, неплохо иметь какой-нибудь отдельный инструмент, который позволяет оценить эффективность работы, не проводя большого количества вычислений и дающий возможность заинтересованному лицу оценить финансовые потоки организации.

Таким документом является отчёт о движении денежных средств.

Рассматриваемый документ существует и введён в обращение довольно давно и применяется во многих странах мира. Россия не исключение.

Отчёт представляет из себя простую таблицу, в которой указывается всё движение денег через бухгалтерию предприятия. Откуда деньги поступили и куда были потрачены. Таким образом, руководитель предприятия, налоговые органы, в некоторых случаях и партнёры фирмы на основании такой таблицы могут сделать соответствующие выводы о рентабельности предприятия.

Отчёт – довольно важный документ. Например, фирма хочет взять в банке крупный кредит. Как сотрудникам финансовой организации оценить риски, рассчитать возможность или невозможность возврата заёмных средств?

Финансовая деятельность является коммерческой тайной и охраняется законом. Но отчёт о деятельности предприятия документ открытый и как раз, на основании предоставленного банку отчёта, можно и увидеть интенсивность оборота в интересующей организации, результаты основной хозяйственной деятельности, оценить риски.

Таким образом, в составлении отчёта и предоставлении его партнёрам или госслужбам, заинтересованно само предприятие.

Ниже расположен типовой бланк и образец отчета о движении денежных средств, вариант которого можно скачать бесплатно.