Программа 1с контролирует трехлетний срок в который можно применить вычет по ндс
Обновлено: 05.07.2024
Здравствуйте, мои дорогие бухгалтеры. Сегодня хочу предложить вам следующую тему для разговора – Безопасная доля вычетов по НДС и как программа 1С:Бухгалтерия 8.3 поможет нам ее контролировать.
Сначала несколько слов о том, что же такое Безопасная доля вычетов. Такого понятия в Налоговом кодексе РФ нет, но, тем не менее, это показатель, превышение которого может привлечь внимание налоговых органов к организации. Есть две основные величины, которые использует ФНС:
- доля вычетов за четыре квартала должна быть менее 89% от НДС, начисленного за тот же период
- доля вычетов не должна превышать среднюю долю вычетов по региону
Если с федеральной долей 89% все понятно, то где же простому бухгалтеру или собственнику бизнеса найти долю по региону?
Определить эту долю можно самостоятельно, для этого зайдем на сайт налоговой, выберем свой регион и перейдем в раздел «Деятельность»:
Теперь переходим в раздел «Статистика и аналитика»:
Теперь открываем «Данные по формам статистической налоговой отчетности»:
Здесь находим отчет «1-НДС» за интересующий нас год:
Скачиваем отчет за интересующий нас период, например по состоянию на 01.11.2019 и находим в нем строки с кодами 1100 и 2100:
А теперь рассчитаем «безопасную» долю вычетов НДС по Московской области на 4 квартал 2019 года:
Т.е. безопасная доля вычетов по МО чуть меньше, чем федеральное значение. Значит, компаниям в нашем регионе надо ориентироваться на долю в 87,14%
Отлично, а что же 1С? Наш главный рабочий инструмент при формировании всевозможных отчетов и деклараций и тут поможет нам. Сначала установим в программе «Безопасную» долю вычетов НДС. Для этого откроем настройку налогов и отчетов в разделе «Главное»:
На закладке НДС по умолчанию установлена федеральная доля вычетов. Изменим ее для нашего региона:
Вот и вся настройка программы. Теперь 1С:Бухгалтерия 8 будет помогать нам контролировать этот показатель. При формировании декларации по НДС мы всегда проводим в программе ряд обязательных регламентных операции, и одна из них «Формирование записей книги покупок». В нижней части этого документа теперь появилась информация о доли вычетов по НДС за 12 месяцев и за текущий квартал:
Кроме этого документа, оценить долю вычетов можно с помощью обработки «Оценка риска налоговой проверки», которая находится в разделе «Отчеты»
Выполнив проверку, мы получим сведения о величине вычетов по НДС за последние 12 месяцев.
Таким образом, мы можем оперативно отследить безопасную долю вычетов по НДС и в случае необходимости перенести часть вычетов на следующий период.
Вот и все, что я хотела Вам рассказать про нового помощника в программе 1С:Бухгалтерия 8. Надеюсь, программа станет вам надежным помощником при сдаче отчетности.
Легкой вам сдачи деклараций. Надеюсь, наши статьи для вас полезны. Подписывайтесь на нас в соц. сетях и будьте в курсе всех наших новостей.
В очередном релизе «1С: Бухгалтерия 3.0.74» появились новые возможности для ведения учета, в том числе контроль доли вычетов по НДС. Это поможет бухгалтерам минимизировать вероятность проверки.
Контроль доли вычетов по НДС – дело добровольное
Но только теоретически. Действительно, Налоговый кодекс никак не ограничивает долю вычетов по НДС, однако на практике налоговое ведомство руководствуется некими правилами, которые определены пунктом 3 Общедоступных критериев самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков.
Предполагается, что если по итогам года доля заявленных по НДС вычетов превысит определенный процент, налогоплательщик будет включен в план выездных проверок. Соответственно, если такой сценарий не желателен, то лучше следить за «предельно допустимыми» долями вычетов, и не допускать перехода за красную черту, проведенную ФНС.
Не перейти черту поможет «1С:Бухгалтерия»
В прикладной конфигурации «1С:Бухгалтерия», начиная с релиза 3.0.74, будет реализована возможность контроля за долей вычетов по НДС. Предельное допустимое значение можно ввести в настройках конфигурации.
Пример настройки контроля доли вычетов по НДС.
И в дальнейшем, при работе с отчетностью по НДС, в случае достижения критического значения, программа предупредит об этом и предложит перенести часть вычета на следующий налоговый период.
Что еще нового появилось в релизе 3.0.74?
Разработчики исправили ошибки и добавили новые возможности для ведения учета. В том числе:
автоматизировали учет затрат на приобретение топлива по путевым листам для личных автомобилей сотрудников и служебных автомобилей предприятия;
реализовали передачу сведений об обороте обувной продукции в информационную систему маркировки и мониторинга оборота обувной продукции;
реализовали отнесение авансов к ЕНВД и патенту при оплате картами: теперь можно отнести не только к видам деятельности по основному налоговому режиму - УСН или общей системе, но и к ЕНВД или патенту. После зачисления банком авансы по патенту будут отражены в «Книге доходов по патенту», а авансы по ЕНВД не будут отражены в «Книге доходов и расходов УСН».
– Так как предприятие решило предъявить к налоговому вычету лишь часть входного НДС, то в счет-фактуре, созданной на основании документа поступления, следует снять флаг «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения».
Обратите внимание, если в базе включен раздельный учет – стоит галка «Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета» в настройках налогов и отчетов (раздел «Главное») на закладке «НДС», то никаких дополнительный действий, кроме создания счет-фактуры, на данном этапе делать не нужно.
Следующим шагом является создание документа «Формирование записей книги покупок» (раздел «Операции» – «Регламентные операции НДС»), в котором необходимо нажать кнопку «Заполнить», чтобы включить поступления текущего периода, а также поступления прошлых периодов, по которым входной НДС не был принят к вычету, либо был принят частично.
Далее, для того чтобы принять к вычету лишь часть входного НДС, в табличной части документа в колонке «НДС» следует вручную откорректировать сумму, указав ту, которая будет принята к вычету в текущем квартале.
После сохранения документа «Формирование записей книги покупок», в отчетность по НДС будет включена только та сумма НДС, которая предъявлена к налоговому вычету в данном налоговом периоде.
– Как в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) начислить компенсацию за неиспользованный отпуск?
– Автоматический расчет дней и суммы компенсаций за неиспользованный отпуск реализован только в программах с расширенными возможностями расчета зарплаты, например, «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред.3.1. Для того, чтобы в «1С: Бухгалтерия 8», ред. 3.0, начислить и выплатить компенсацию в первую очередь следует создать новое начисление (Раздел «Зарплата и кадры» – «Настройки зарплаты» – «Расчет зарплаты» – «Начисления»).
При создании начисления необходимо выбрать следующие настройки:
Код дохода НДФЛ – 2013 «Сумма компенсации за неиспользованный отпуск»;
Категория дохода – «Прочие доходы от трудовой деятельности»;
Вид дохода для страховых взносов – «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами» (рис. 1).
После выбора настроек, сохраните начисление, воспользовавшись командой «Записать и закрыть».
Для того чтобы начислить сотруднику компенсацию, создайте документ «Начисление зарплаты», в котором с помощью команды «Подобрать» отразите нужного сотрудника. Далее, нажав кнопку «Начислить», которая находится над табличной частью, выберите «Компенсация неиспользованного отпуска» и вручную укажите сумму компенсации. НДФЛ и суммы страховых взносов будут рассчитаны программой автоматически.
После сохранения документа «Начисление зарплаты» следует выплатить компенсацию, аналогично выплате заработной платы, например, сформировав «Ведомость в кассу» и «Расходный кассовый ордер».
Чтобы рассчитать сумму компенсаций, можно воспользоваться специальным калькулятором на сайте 1С:ИТС. Для этого:
На главной странице выберите раздел «Справочная информация» – «Калькуляторы – «Расчеты по отпускам».
На открывшейся странице, перейдите по ссылке «Компенсация за неиспользованный отпуск», после чего, введя все необходимые данные, например, дата приема и увольнения сотрудника, сумма начисленной заработной платы за расчетный период и другие, система самостоятельно рассчитает сумму компенсации, которую после можно будет указать в документе «Начисление зарплаты».
– Как в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) создать обособленное подразделение?
Следует отметить, что в «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0, поддерживается учет по обособленным подразделениям, но только в целях формирования отчетности по НДФЛ (с соблюдением условия, что численность сотрудников предприятия не должна превышать 60 человек).
Для того чтобы создать обособленное подразделение, зайдите в раздел «Зарплата и кадры» – «Настройки зарплаты». Далее раскройте блок «Расчет заплаты» и установите галку «Расчет зарплаты по обособленным подразделениям».
После этого в карточке организации (раздел «Главное» – «Организации» или «Реквизиты организации») перейдите по ссылке «Подразделения» и воспользуйтесь командой «Создать» или откройте уже созданное подразделение, которое является обособленным. В открывшейся форме следует установит галку «Обособленное подразделения», после чего появятся такие дополнительные поля, как «КПП» и «Налоговая инспекция».
Как проконтролировать долю вычетов по НДС?
Главное – Налоги и отчеты – НДС
- НДС к возмещению в текущем квартале;
- доля вычетов НДС за последние 12 месяцев.
Помощник по учету НДС – используется при составлении первичной декларации.
- автоматически – с флагом Рассчитывать налога автоматически :
- простой учет
- неавтоматически – без флага Рассчитывать налога автоматически :
- простой учет при желании;
- сложный учет (ВЭД, комиссия, налоговый агент…).
Где найти Помощник по учету НДС:
- Отчеты – Отчетность по НДС ;
- Операции – Закрытие месяца – ссылка Расчет НДС (в последнем месяце квартала).
Помощник по НДС производит расчет доли вычетов за последние 12 месяцев. Если доля вычетов по НДС превышает установленный лимит, то предупреждение отображается на красном фоне. По ссылке можно посмотреть расшифровку (Приложение N 2 к Приказу ФНС РФ от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ Общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков).
Отчеты – Оценка риска налоговой проверки
![]()
Доля вычетов определяется по региону по данным отчета 1-НДС :
Кодировка строк в отчете на сайте ФНС может меняться.
Например, в 2019 году применялись коды стр. 210, 110. В 2021 необходимо смотреть стр. 2100, 1100.
Чтобы определить информацию из какой строки отчета ФНС применять, надо посмотреть ее название.
Флаг Контролировать долю вычетов :
Нет автоматического контроля доли вычетов по НДС. При наличии суммы налога к возмещению – выводится предупреждение.
Есть авто контроль доли вычетов с выводом предупреждений. Можно самостоятельно указать необходимый % вычетов по своему региону.
Формирование записей книги покупок – Калькулятор вычетов
Вычеты НДС можно перенести на следующие периоды. Доля вычетов автоматически пересчитается, если:
- удалить строку;
- уменьшить сумму НДС по строке.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.Суть дела: инспекция при проведении камеральной проверки декларации по НДС..У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.
Карточка публикации
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявкуНажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС
[29.10.2021 запись] Пообъектный учет ОС и подходы к определению и пересмотру СПИ
Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру
[11.10.2021 запись] Учет ОС по-новому: ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 25/2018
Читайте также:
