Внереализационные доходы в 1с где смотреть

Обновлено: 05.07.2024

Регистр формируется для определения общей суммы внереализационных расходов, учитываемых в качестве расходов отчетного периода.

Состав внереализационных расходов и убытков, которые в целях налогообложения приравниваются к внереализационным расходам, определен статьей 265 НК РФ.

Регистр обеспечивает возможность вывода информации как по всем, так и по отдельному виду внереализационных расходов, что позволяет произвести детальную расшифровку строк 040, 041 листа 02 Декларации.

Порядок формирования регистра приведен на рисунке 1.

Рис.1. Порядок формирования регистра

Отчет предусматривает вывод информации как в целом по всем видам внереализационных расходов, так и по каждому виду расходов.

Пример заполнения регистра смотрите на рисунке 2.

Рис. 2. Регистр учета внереализационных расходов текущего периода

Дата операции. Дате операции соответствует дата принятия к учету внереализационных расходов (дата проводки).

Вид расхода. Показатель отражает вид внереализационных расходов.

  • содержание имущества, переданного в аренду;
  • проценты по долговым обязательствам;
  • услуги банков;
  • штрафы, пени, неустойки;
  • убытки прошлых лет;
  • долги, нереальные к взысканию;
  • курсовые и суммовые разницы;
  • купля-продажа иностранной валюты;
  • переоценка имущества;
  • формирование резервов по сомнительным долгам;
  • убыток от уступки права требования;
  • НДС по списанной кредиторской задолженности;
  • операции с финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке;
  • отрицательная разница от переоценки имущества;
  • прочие внереализационные расходы.

При формировании проводки в дебет счета Н09, отражающей внереализационные расходы, принятые к налоговому учету, в качестве значения дебетового субконто указывается вид внереализационных расходов, к которым относится данный расход.

Указанный в проводке вид расхода и отражается в данном показателе.

как отразить внереализационный доход

Добрый день! как отразить внереализационных доходов полученный при безвозмездной аренде транспортного средства

нужно отразить внереализационный доход полученный от безвозмездного пользования а/м (договор безвозмездной аренды)..как подскажите

в российском бухучете никак не отражается.

какую проводку хотите получить в 1с?

Простите за глупые вопросы. первый раз столкнулась. кучу всего перечитала. везде сказано что нужно отразить внереализационный доход. проводки по БУ нет..только по НУ сч91. внереал. дох. отразить в декларации стр.103 прилож 1 к листу 2 и по стр.100. Но как сделать в 1С чтоб заполнились эти строки декларации

Аноним, ручной операцией.. в 91,01 выбирайте правильную статью затрат и будет вам счастье

это бух справкой. ругается, что по Д нет проводки

правильно ругается.. двойную запись никто не отменял

Аноним, вы сначала с проводками определитесь.. а потом определимся как их в программу внести

Прошу прощения. у меня просто мозги закипели..если чесно я сама не знаю уже..мне посоветовали на счет 91 односторонней проводкой , а каким документом все делается не сказали. я как слепой котенок тыкаюсь а толку нет.. пожалуйста обьясните мне как все это делается..мне у же даже не важно какие проводки..точнее я не знаю какие должны быть. если вы сталкивались с этим подскажите как вы это делали и я сделаю также

да и к бухучету не сильно.

Такого понятия не существует.

Вы имеете в виду доходы, полученные с помощью данного транспортного средства? Или от того, что с вас денег не берут?

Такого понятия не существует.

Вы имеете в виду доходы, полученные с помощью данного транспортного средства? Или от того, что с вас денег не берут?

да, доход полученный от использования транспортного средства (примерно равен сумме аренды за мес.)

вы хотите, чтобы у нас у всех мозги закипели?

Именно ЭТО я имел ввиду когда на самый первый ваш вопрос

как отразить внереализационный доход

Добрый день! как отразить внереализационных доходов полученный при безвозмездной аренде транспортного средства

повторно: в российском бухучете никак не отражается, никакие проводки по балансовым счетам и счетам прибылей/убытков не делаются.

включить сумму мифического дохода в налоговую декларацию (если так уж хочется) можно двумя способами:
1. пальчиками в декларацию;
2. в конкретной программе/релизе найти подходящее место в дебрях налогового учета, чтобы эта сумма автоматически попадала в декларацию. ввести сумму пальчиками в найденный регистр и полюбоваться на неё же в декларации.

Последний раз редактировалось Старый ворчун; 29.01.2014 в 12:48 . Причина: опечатка

Начисление налога на прибыль в 1С Бухгалтерия 3.0 не составляет особого труда, если вы знаете, какие настройки необходимо выставить в программе согласно вашей учетной политике. Разберем пошагово нюансы начисления налога на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0.

После прочтения статьи вы узнаете:

  • где настроить налоговый учет в программе;
  • как он организован в 1С;
  • как осуществляется начисление налога на прибыль;
  • какие записи формируются в программе, если начислен налог на прибыль — проводки в 1С 8.3.

Настройки учетной политики по налогу на прибыль

Каждое предприятие должно разработать учетную политику в части налогообложения прибыли, полностью учитывающую особенности своей деятельности.

Настройка параметров учетной политики для налога на прибыль осуществляется в разделе Главное – Настройки – Налоги и отчеты – вкладка Налог на прибыль .


Организация налогового учета в программе


Налоговый учет в 1С ведется на счетах бухгалтерского учета (план счетов 1С). Счета, по которым отражают сумму по НУ в проводках, имеют признак Налоговый (по налогу на прибыль) .


Доходы в НУ делятся на:

  • доходы от реализации (выручка) — доходы, отраженные по счету 90.01;
  • внереализованные доходы — доходы, отраженные по счету 91.01;
  • не учитываемые в НУ.

Расходы в НУ делятся на:

  • расходы, связанные с производством и реализацией:
  • прямые;
  • косвенные;
  • внереализованные расходы;
  • не учитываемые в НУ.


К прямым расходам относятся затраты, определенные в Перечне прямых расходов в настройках учетной политики по НУ.

К косвенным расходам относятся:

  • затраты, отраженные по Статьям затрат и не определенным в Перечне прямых расходов ;
  • затраты, отраженные по Статьям прочих доходов и расходов (счет 91.02), Вид статьи у которых:
    • Налоги и сборы;
    • Прочие косвенные расходы;
    • Прочие операционные доходы (расходы).


    Остальные расходы по счету 91.02 признаются внереализационными.

    Для формирования движения по счетам налогового учета необходимо также, чтобы при отражении затрат и доходов их аналитика ( Статьи затрат , Статьи прочих доходов и расходов ) учитывались в НУ.


    Не учитываемые расходы и доходы отражаются на субсчетах забалансового счета НЕ.

    Если в Статье затрат установлен Вид расхода — Не учитываемые в целях налогообложения, то такие затраты будут отражены в НУ как не учитываемые расходы в Дт субсчетов НЕ.


    Статьи доходов и расходов используются для отражения как затрат, так и доходов. Чтобы отразить не учитываемые в НУ доходы и расходы, флажок Принимается к налоговому учету не устанавливайте.


    Вид расходов влияет на то, какой забалансовый счет используется 1С для не учитываемых расходов и доходов.


    Если организация применяет ПБУ 18, укажите это в настройках учетной политики по БУ: раздел Главное — Настройки — Учетная политика .


    В проводках автоматически отразятся временные и постоянные разницы, если БУ и НУ имеют расхождения.


    Формирование отложенных обязательств (активов) осуществляется при Закрытии месяца.

    Финансовый результат и начисление налога на прибыль — проводки в 1С 8.3

    В течение налогового периода отражайте хозяйственные операции. При выполнении процедуры Закрытие месяца автоматически сформируются проводки по определению финансового результата и начислению налога на прибыль.


    Если по результатам налогового периода получена прибыль, формируются проводки:

    • Дт 99.01.1 Кт 68.04.1 — начислен налог на прибыль.


    Если по результатам налогового периода получен убыток, то формируются проводки:

    • Дт 99.01.1 Кт 68.04.1 (сторно) — скорректирован налог на прибыль.

    Не забывайте проверять налоговый учет с помощью отчета Анализ учета по Налогу на прибыль : раздел Отчеты — Анализ отчета — Анализ учета по налогу на прибыль .

    Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8, тогда читайте дополнительный материал по теме:

    Если Вы еще не подписаны:

    После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

    Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

    1. Особенности формирования Статей затрат для налогового учетаУ вас нет доступа на просмотр. Чтобы получить доступ: Оформите.
    2. Расходы будущих периодов в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0Расходы будущих периодов (РБП) — понятие особенное: их не всегда.
    3. Транспортный налог в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 пошаговоПри приобретении автомобиля организация обязана зарегистрировать его в ГИБДД или.

    (2 оценок, среднее: 3,00 из 5)

    Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться или зарегистрироваться.

    Начисление налога на прибыль в 1С Бухгалтерия 3.0 не составляет особого труда, если вы знаете, какие настройки необходимо выставить в программе согласно вашей учетной политике. Разберем пошагово нюансы начисления налога на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0.

    После прочтения статьи вы узнаете:

    • где настроить налоговый учет в программе 1С;
    • как он организован в 1С;
    • как осуществляется начисление налога на прибыль в 1С;
    • какие записи формируются в программе, если начислен налог на прибыль — проводки в 1С 8.3.

    Настройки учетной политики по налогу на прибыль

    Каждое предприятие должно разработать учетную политику в части налогообложения прибыли, полностью учитывающую особенности своей деятельности.

    Настройка параметров учетной политики для налога на прибыль в 1С 8.3 осуществляется в разделе Главное – Настройки – Налоги и отчеты – вкладка Налог на прибыль .


    Налоговый учет в 1С — как настроить


    Налоговый учет в 1С 8.3 ведется на счетах бухгалтерского учета (план счетов 1С). Счета, по которым отражают сумму по НУ в проводках, имеют признак Налоговый (по налогу на прибыль) .


    Разделение доходов и расходов в налоговом учете 1С

    Доходы в НУ делятся на:

    • доходы от реализации (выручка) — доходы, отраженные по счету 90.01.1;
    • внереализационные доходы — доходы, отраженные по счету 91.01; .

    Расходы в НУ делятся на:

    • расходы, связанные с производством и реализацией:
    • прямые; ;
    • внереализационные расходы; .


    К прямым расходам относятся затраты, определенные в Перечне прямых расходов в настройках учетной политики по НУ.

    К косвенным расходам относятся:

    • затраты, отраженные по Статьям затрат и не определенным в Перечне прямых расходов ;
    • затраты, отраженные по Статьям прочих доходов и расходов (счет 91.02), Вид статьи у которых:
      • Налоги и сборы;
      • Прочие косвенные расходы;
      • Прочие операционные доходы (расходы).


      Остальные расходы по счету 91.02 признаются внереализационными.

      Не учитываемые расходы и доходы в налоговом учете 1С

      Для формирования движения по счетам налогового учета в 1С 8.3 необходимо также, чтобы при отражении затрат и доходов их аналитика ( Статьи затрат , Статьи прочих доходов и расходов ) учитывались в НУ.


      Не учитываемые расходы и доходы отражаются на субсчетах забалансового счета НЕ.

      Если в Статье затрат установлен Вид расхода — Не учитываемые в целях налогообложения, то такие затраты будут отражены в налоговом учете как не учитываемые расходы в Дт субсчетов НЕ.


      Статьи доходов и расходов используются для отражения как затрат, так и доходов. Чтобы отразить в 1С 8.3 не учитываемые в НУ доходы и расходы, флажок Принимается к налоговому учету не устанавливайте.


      Вид расходов влияет на то, какой забалансовый счет используется 1С для не учитываемых расходов и доходов.


      ПБУ 18/02

      Если организация применяет ПБУ 18, укажите это в настройках учетной политики по БУ: раздел Главное — Настройки — Учетная политика .


      Формирование временных разниц и признание (погашение) отложенных налоговых обязательств (активов) в 1С 8.3 осуществляется при Закрытии месяца.

      Как начислить налог на прибыль в 1С

      В течение налогового периода в 1С 8.3 отражаются хозяйственные операции. При выполнении процедуры Закрытие месяца автоматически сформируются проводки по определению финансового результата и начислению налога на прибыль в 1С.


      Финансовый результат и начисление налога на прибыль — проводки в 1С 8.3

      Если по результатам налогового периода получена прибыль, в 1С 8.3 формируются проводки:


      Если по результатам налогового периода получен убыток, то в 1С 8.3 формируются проводки:

      • Дт 99.01.1 Кт 68.04.1 (сторно) — скорректирован налог на прибыль.

      Не забывайте проверять налоговый учет в 1С 8.3 с помощью отчета Анализ учета по Налогу на прибыль : раздел Отчеты — Анализ отчета — Анализ учета по налогу на прибыль .

      См. также:

      Если Вы еще не подписаны:

      Активировать демо-доступ бесплатно →

      или

      Оформить подписку на Рубрикатор →

      После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

      Помогла статья?

      Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

      Похожие публикации

      Карточка публикации

      (5 оценок, среднее: 3,00 из 5)

      Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
      Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
      Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

      Все комментарии (2)

      Спасаибо,все понятно,доступно и конкретизировано.

      Благодарю за актуальную информацию

      Вы можете задать еще вопросов

      Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

      Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявку

      Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
      регламентом БухЭксперт8.ру >>

      Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС

      [17.11.2021 запись] Практический переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 26 в 1С

      Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму

      Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру

      [11.10.2021 запись] Учет ОС по-новому: ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 25/2018

      [29.10.2021 запись] Пообъектный учет ОС и подходы к определению и пересмотру СПИ

      Читайте также: