Какая электронная подпись используется при декларировании

Обновлено: 06.07.2024

Многие уже слышали, что с 1 июля ФНС начала бесплатно выдавать электронные подписи, а с 2022 года ЭЦП будут выдавать только налоговики и несколько прошедших аккредитацию Удостоверяющих центров. Мы успешно получили в ФНС подпись для индивидуального предпринимателя и готовы поделиться своим опытом.

В общем виде процедура получения подписи состоит из четырёх этапов:

  1. Подготовка к получению ЭЦП.
  2. Подача заявления на выпуск подписи.
  3. Получение подписи в ФНС.
  4. Настройка компьютера для работы с ЭЦП.

Мы в рамках статьи постараемся рассказать о каждом этапе.

Этап 1. Подготовка к получению ЭЦП

Электронную подпись, которую выдаёт налоговая, нельзя назвать на 100% бесплатной. Дело в том, что хоть за сам выпуск ничего платить не придётся, но подпись нужно записать на USB-ключ, а он, как раз, стоит денег. Готовьтесь отдать за него в районе 1 500 рублей.

Причём абы какой ключ не подойдёт. Это должен быть токен, к которому приложен сертификат подлинности ФСТЭК.


Перед покупкой обязательно изучите описание «флешки» и отзывы. Многие магазины сейчас прямо в описании пишут подходит конкретный токен для ФНС или нет.


Но есть и другой взгляд на ситуацию с сертификатами. Например, в Архангельской области ходит слух, что налоговики могут записать ключ на токен без сертификата. В том числе и здесь, на Клерке обсуждалась возможность получения подписи без сертификата на токен. В нашем телеграм-чате тоже писали, что некоторые инспекции могу закрыть глаза на отсутствие сертификата.


В общем, чтобы точно быть уверенным в успехе, лучше, конечно, купить токен с сертификатом. Возможно, непонятки с этими сертификатами вызваны тем, что налоговая занимается выдачей ключей всего несколько месяцев. В таком случае до конца года все, кто «косячил» получат по шапке и с 1 января правила станут общими для всех. Поживём — увидим.

Помимо токена для записи ЭЦП, вам нужен паспорт и СНИЛС. Убедитесь, что они у вас есть и можете идти дальше.

Этап 2. Подача заявления на выпуск подписи

Подача заявления осуществляется через личный кабинет на сайте ФНС. Не важно как кто вы планируете получить подпись — как ИП или как директор ООО, заявление подаётся через ваш личный кабинет физического лица. Если вы не помните пароль от своего личного кабинета или вообще не уверены, что когда-то его регистрировали — воспользуйтесь входом через госуслуги. А если вы и на госуслугах не регистрировались, то самое время это сделать.

В личном кабинете нажмите кнопку «Жизненные ситуации» и найдите в самом низу кнопку «Получить квалифицированную электронную подпись».

Далее вам нужно выбрать в качестве кого вы получаете подпись: как индивидуальный предприниматель или представитель организации.

Здесь же будет кнопка «Данные налогоплательщика». Нажмите на нее и внимательно проверьте все сведения о себе. Если у налоговой будет некорректная информация о каком-то вашем документе, то вам откажут в выдаче подписи. Мы с этим столкнулись.




В ответе будет сказано, что заявление одобрено и теперь вы можете прийти в любую налоговую для записи ЭЦП на флешку. Но это не совсем так.


Возможно, с 2022 года, действительно, можно будет получать подпись в абсолютно любой инспекции, но на данный момент выдачей ЭЦП занимается только несколько ФНС в каждом регионе. Например, в Петербурге это только 15-я налоговая. На сайте налоговой можно скачать экселевскую табличку с полным списком инспекций, в которые можно обращаться за ЭЦП. После успешной записи через личный кабинет, вам нужно идти в одну из них.

Этап 3. Получение подписи в ФНС

Наверное, не стоило выделять этот пункт в отдельный раздел статьи, т. к. сказать что-то умнее, чем «идите в выбранную налоговую и делайте то, что говорит инспектор» сложно. Но стоит как минимум проговорить что с собой взять.

  1. Паспорт. Куда же без него.
  2. USB-токен. Не зря же мы его покупали.
  3. Сертификат на токен. Мы помним, что не все налоговые его требуют, но лучше перебдеть, чем недобдеть.
  4. СНИЛС. Без него ключ не выдадут

Ну и чтобы этот параграф не был совсем смехотворно мал, несколько слов о продлении ключа. Он действует 15 месяцев. За 2 недели до окончания его можно будет продлить в личном кабинете. Причем повторно ехать в ФНС для этого не потребуется, всё можно будет сделать со своего компьютера (по крайней мере так нас заверил инспектор, который выдавал подпись).

Этап 4. Настройка компьютера для работы с ЭЦП

Если вы до сих пор не работали с электронными подписями, то необходимо настроить компьютер.

Оговоримся сразу, если у вас в штате есть специально обученные люди, то лучше доверить настройку им. Это не значит, что у вас ничего не получится, просто вы сэкономите себе нервы, т. к. процедура настройки рабочего места для работы с ЭЦП — это для неподготовленного человека тот ещё стресс.

Для примера мы будем рассматривать подключение по ЭЦП к личному кабинету ИП. К личному кабинету ООО подключение происходит примерно так же.

Пара слов про криптопровайдер

Для тех, кто уже работал с подписями, и у кого настроен компьютер, будет полезно знать, что на данный момент налоговая выдаёт подписи для Крипто Про. В интернете есть информация о том, что они планируют наладить работу и с VipNet, но пока работа идёт исключительно с Крипто Про. А это значит, что если ваш компьютер настроен для работы с VipNet, воспользоваться ключом от ФНС так просто вы не сможете, т. к. два этих криптопровайдера между собой не дружат.

Выбор браузера

Личный кабинет довольно привередлив к браузерам. У нас получилось всё настроить через Яндекс браузер. Можете воспользоваться им.

Установка криптопровайдера

Для того, чтобы вы могли работать со своей подписью на интернет-ресурсах, необходимо установить криптопровайдер и плагин для браузера. Это можно сделать по ссылке.


Установка личного сертификата


Настройка браузера

Зайдите в настройки Яндекс браузера, перейдите в раздел Системные и поставьте галочку рядом с пунктом Подключаться к сайтам, использующим шифрование по ГОСТ.


Добавление сервисов ФНС в список надежных сайтов

Откройте Панель управления компьютером. Выберите пункт Свойства браузера. В открывшемся окне перейдите в раздел Безопасность. Нажмите на значок Безопасные узлы, затем на кнопку Сайты. Добавьте в список два сайта:


Подключение к личному кабинету

Перейдите в личный кабинет, найдите кнопку Проверка выполнения условий доступа к личному кабинету и выполните проверку. Если все хорошо, то сервис запросит у вас разрешение на доступ к ключу, соглашаемся.

Если что-то пошло не так

Если подключиться к сервису не удалось, то мастер проверки скажет на каком этапе произошла ошибка и что можно попытаться предпринять. Очень часто ошибки возникают из-за работы антивируса, можно попробовать его временно отключить.

Если ничего не помогает — лучше обратится к экспертам.

Где можно использовать подпись от ФНС

Помимо доступа к личному кабинету, подпись можно использовать для работы в сторонних сервисах, например, в программе СБИС. Нам подтвердили в техподдержке, что в СБИС-е можно работать с подписью от ФНС.


Сами налоговики пишут про подпись так:

  • Через операторов электронного документооборота;
  • Через сервис «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме».

Кстати, многие думают, что личный кабинет для ИП и ООО — это бесполезная штука, в которой можно только долги по налогам смотреть. Это немного не так. Через личный кабинет можно направлять обращения в ФНС, подавать Уведомление о переходе/смене УСН и даже вносить изменения в ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

Правда, для того, чтобы вносить изменения придется освоить специальную программу, но оно того стоит.

В порядке заключения

В этой статье мы постарались поделиться всем нашим опытом по работе с электронными подписями от налоговой. Т.к. мы всё-таки бухгалтерия, возможно, в технической части были допущены какие-то неточности, поэтому если более сведущие люди нас в комментариях поправят — мы с удовольствием внесём исправления.

Сейчас, почти все таможенное декларирование проводится в электронном виде. Во многом, это стало возможно благодаря электронной подписи. Взаимодействие с таможенными органами удаленно, ускоряет и облегчает процесс таможенного оформления.

Что это такое и зачем нужно

Согласно Федеральному закону №63, электронная цифровая подпись (ЭЦП)- это информация в электронной форме, которая используется для определения лица, подписывающего другую информацию. Иначе говоря, ЭП – это цифровой реквизит документа, эквивалент обычной подписи от руки.

В общем смысле, при проверке, электронная подпись должна соответствовать нескольким требованиям:

  • предоставить возможность посмотреть содержание документа;
  • отслеживать внесенные в документ изменения;
  • идентифицировать лицо, подписавшее документ.

Виды электронных подписей

Электронные подписи подразделяются на несколько видов, в зависимости от нужд и функций:

  • простая электронная подпись. В такой подписи факт подписания определяется при помощи кодов и паролей. Она не имеет полной юридической силы, без заключения между сторонами дополнительных соглашений;
  • усиленная электронная подпись подразделяется на два подвида: неквалифицированная и квалифицированная. Данный вариант придает подписываемому документу юридическую значимость;
    • неквалифицированная электронная подпись имеет следующие отличительные признаки: применения ключа подписи, возможность идентифицировать личность подписавшего документ, возможность отследить изменения;
    • квалифицированная электронная подпись имеет все признаки неквалифицированной, а также несколько дополнительных: ключ проверки ЭЦП прописывается в специальном сертификате. Для ее создания и проверки используются специальные средства.

    Также существует градация ключей ЭЦП. Существуют открытые и зарытые. Первые служат для проверки подписи, а закрытый ключ – это символы, из которых сформирована сама электронная подпись.

    Виды электронных подписей

    Преимущества

    Для компаний, которые занимаются внешнеэкономической деятельностью электронная подпись дает следующие преимущества:

    • формировать документацию в электронном виде;
    • возможность подать декларацию удаленно на любой таможенный пост России;
    • экономия времени;
    • взаимодействовать с ФТС удаленно;
    • запрашивать и получать информацию от таможенных органов России.

    Возможность взаимодействовать с таможенными органами с помощью электронных средств связи исключает влияние человеческого фактора при работе с документами. Это, в свою очередь, позволяет работать с ними более эффективно.

    Как получить электронную подпись

    Прежде чем оформлять ЭЦП, для начала стоит определить для какие целей она вам нужна. Для таможенного декларирования подходит исключительно квалифицированная электронная подпись.

    Далее необходимо подать заявление на оформление ЭП в удостоверяющий центр. Это можно сделать самостоятельно, либо через представителя.

    Участникам ВЭД о применении сервиса «Таможенная проверка» в Личном кабинете участника ВЭД

    Порядок получения доступа к личному кабинету [1]

    1. Получение доступа заинтересованными лицами к АПС «Личный кабинет» осуществляется с использованием:

    1) логина и пароля, полученных в соответствии с Порядком;

    2) усиленной квалифицированной электронной подписи (далее − электронная подпись), ключ проверки которой содержится в сертификате ключа проверки электронной подписи, выданном аккредитованным удостоверяющим центром в соответствии с требованиями Федерального закона от 6 апреля 2011 г. № 63-ФЗ «Об электронной подписи»;

    3) идентификатора сведений о пользователе в федеральной государственной информационной системе «Единая система идентификации и аутентификации в инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме» (далее - ЕСИА) в соответствии с Положением о федеральной государственной информационной системе «Единая система идентификации и аутентификации в инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме».

    Электронная подпись, которая используется для декларирования, для отправки таможенных документов в других системах, для отправки налоговой отчетности, подходит и для работы в АПС «Личный кабинет».

    Проверить электронную подпись можно по кнопке «Проверить ЭП» в форме входа в АПС «Личный кабинет» (до авторизации в АПС «Личный кабинет»).

    1. Для получения доступа к АПС «Личный кабинет» с использованием логина и пароля заинтересованным лицом в АПС «Личный кабинет» формируется заявка для получения соответствующего доступа к АПС «Личный кабинет», содержащая имя пользователя (логин) и адрес электронной почты (Рис. 1).

    После поступления в АПС «Личный кабинет» заявки заинтересованному лицу в течение одного часа на адрес электронной почты, указанный в заявке, направляется уведомление о необходимости активации учетной записи и создания пользователем пароля для входа в АПС «Личный кабинет».

    В случае утраты пароля его восстановление осуществляется путем формирования в АПС «Личный кабинет» заявки на восстановления пароля с указанием адреса электронной почты, который был указан при осуществлении регистрации пользователя в АПС «Личный кабинет».

    1. При предоставлении доступа к АПС «Личный кабинет» формируется профиль пользователя, включающий его регистрационные и учетные данные, определяющие доступ к функциональным возможностям АПС «Личный кабинет».

    В случае, указанном в подпункте 1 пункта 1, профиль пользователя формируется на основе регистрационных и учетных данных, внесенных пользователем в АПС «Личный кабинет». Актуализация (изменение, дополнение) регистрационных и учетных данных, содержащихся в профиле пользователя АПС «Личный кабинет», обеспечивается пользователем.

    В случаях, указанных в подпунктах 2 и 3 пункта 1, профиль пользователя формируется на основе регистрационных и учетных данных, содержащихся в ЕСИА или сертификате ключа проверки электронной подписи.

    1. Доступ пользователя к функциональным возможностям АПС «Личный кабинет» осуществляется после аутентификации и авторизации пользователя.

    Перечень функциональных возможностей, доступных пользователю в АПС «Личный кабинет», определяется категорией пользователя (юридическое лицо/индивидуальный предприниматель или физическое лицо), полнотой заполнения и достоверностью указанных в профиле пользователя учетных данных, а также наличием электронной подписи.

    Пользователь, являющийся юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, в рамках своей учетной записи дополнительно имеет возможность:

    наделять пользователя, являющегося сотрудником юридического лица, правами администрирования учетной записи юридического лица;

    назначать других пользователей, являющихся сотрудниками юридического лица для осуществления обмена электронными документами и (или) сведениями с таможенными органами от имени и по поручению пользователя посредством АПС «Личный кабинет» с указанием видов электронных документов и (или) сведений, а также иных действий в АПС «Личный кабинет».

    1. Доступ к АПС «Личный кабинет» прекращается в случаях аннулирования пользователем учетной записи с использованием соответствующей функциональной возможности в АПС «Личный кабинет».

    Прекращение доступа к функциональным возможностям АПС «Личный кабинет» осуществляется с момента аннулирования пользователем учетной записи.

    При прекращении доступа пользователя к АПС «Личный кабинет» информация о таком пользователе исключается из АПС «Личный кабинет».

    В случае возникновения необходимости предоставления доступа к АПС «Личный кабинет» после аннулирования учетной записи пользователем осуществляется повторная регистрация в соответствии с требованиями Порядка.

    ФТС России осуществляет администрирование и техническую поддержку АПС «Личный кабинет», обеспечивая при этом бесперебойную работу АПС «Личный кабинет», хранение в АПС «Личный кабинет» документов и (или) сведений за последние три года, предшествующие текущему году.

    Устранение сбоев и ошибок при функционировании АПС «Личный кабинет» обеспечивается службой технической поддержки.

    При выявлении сбоев и ошибок при функционировании АПС «Личный кабинет» заинтересованное лицо с использованием АПС «Личный кабинет» в электронном виде формирует и направляет в службу технической поддержки обращение с указанием следующей информации о пользователе:

    фамилия, имя и отчество (при наличии);

    адрес электронной почты;

    описание проблемы при использовании АПС «Личный кабинет».

    При направлении в службу технической поддержки обращения по иным вопросам функционирования АПС «Личный кабинет» ответ по существу обращения должен быть направлен заинтересованному лицу не позднее 4 рабочих дней с даты направления обращения.

    Порядок использования личного кабинета

    1. Взаимодействие между заинтересованными лицами и таможенными органами посредством использования АПС «Личный кабинет» осуществляется в электронном виде путем обмена электронными документами и (или) сведениями, в том числе с использованием электронных подписей в порядке, установленном Федеральным законом от 6 апреля 2011 г. № 63-ФЗ «Об электронной подписи».
    2. Права заинтересованных лиц при использовании АПС «Личный кабинет»:

    - получать в электронном виде документы и (или) сведения, содержащиеся в информационных ресурсах таможенных органов, за исключением документов и сведений, составляющих государственную тайну;

    - представлять в таможенные органы в электронном виде документы и (или) сведения, предусмотренные регулирующими таможенные правоотношения международными договорами и актами, составляющими право Евразийского экономического союза, законодательством Российской Федерации.

    1. Заинтересованное лицо при использовании АПС «Личный кабинет» имеет доступ к перечню функций по получению и представлению необходимых документов и (или) сведений.

    Перечень документов и (или) сведений, получаемых заинтересованным лицом от таможенных органов и представляемых заинтересованным лицом в таможенные органы с использованием АПС «Личный кабинет», формируется и размещается ФТС России в АПС «Личный кабинет».

    1. В случае необходимости представления в таможенные органы в электронном виде документов и (или) сведений, заинтересованное лицо осуществляет:

    формирование документов и (или) сведений в электронном виде путем заполнения в АПС «Личный кабинет» экранной формы или загрузки электронного документа;

    размещение в электронном виде документов и (или) сведений в информационном сервисе «Электронный архив» АПС «Личный кабинет», с указанием их идентификаторов; направление сформированных электронных документов и (или) сведений в таможенные органы;

    просмотр статусов документов и решений таможенного органа в отношении поданных заинтересованным лицом документов и (или) сведений в таможенные органы в электронном виде.


    Рис. 2. Информационные сервисы АПС «Личный кабинет»

    1. Для получения в электронном виде документов и (или) сведений, содержащихся в информационных ресурсах таможенных органов, заинтересованное лицо осуществляет:

    формирование запроса на предоставление в электронном виде документов и (или) сведений (далее - запрос);

    направление сформированного запроса в таможенные органы;

    просмотр, выгрузку и печать информации, полученной в электронном виде из информационных ресурсов таможенных органов.

    Сервис «Таможенная проверка»

    С 2019 года в режиме апробации в АПС «Личный кабинет» реализован и функционирует сервис «Таможенная проверка», который позволяет осуществлять обмен документами в электронном виде в ходе таможенной проверки.


    Рис. 3 Раздел «Проверки нарушения».


    Рис. 4. Сервис «Таможенная проверка»


    Рис. 5. Получение о подтверждении.

    В соответствии со статьей 229 Федерального закона от 3 августа 2018 г. № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – федеральный закон) датой начала выездной таможенной проверки считается дата вручения проверяемому лицу решения о проведении выездной таможенной проверки (часть 8 указанно статьи), в том числе при направлении решения о проведении выездной таможенной проверки по почте (часть 14 указанной статьи). В случае оформления решения о проведении выездной таможенной проверки в виде электронного документа оно передается проверяемому лицу с использованием сети «Интернет». В этом случае датой начала выездной таможенной проверки считается день получения проверяемым лицом решения о проведении выездной таможенной проверки в виде электронного документа (часть 15 указанной статьи).

    В соответствии со статьей 282 федерального закона обмен документами и (или) сведениями может производиться с использованием сети «Интернет» посредством информационного оператора, личного кабинета или иных способов.

    В соответствии с частью 3 указанной статьи электронный документ, направленный таможенным органом заинтересованным лицам указанными выше способами, считается полученным в день, следующий за днем его направления.

    Направление уведомления о проведении внеплановой выездной таможенной проверки не требуется.

    Направление уведомления о проведении камеральной таможенной проверки осуществляется в день начала такой проверки (часть 3 статьи 228 федерального закона).


    Рис. 6. Создание и загрузка документа.

    [1] Порядок доступа к Личному кабинету участника ВЭД определен приказом ФТС России от 3 июня 2019 г. № 901 «Об утверждении Порядка использования личного кабинета и организации обмена электронными документами и (или) сведениями между таможенными органами и декларантами, перевозчиками, лицами, осуществляющими деятельность в сфере таможенного дела, уполномоченными экономическими операторами, правообладателями и иными лицами, а также Порядка получения доступа декларантов, перевозчиков, лиц, осуществляющих деятельность в сфере таможенного дела, уполномоченных экономических операторов, правообладателей и иных лиц к личному кабинету»

    С 1 января 2021 года появились новые правила регистрации деклараций. Сейчас их не могут для вас оформить компании, которые занимались сертификацией раньше. И физические лица, и юридические должны регистрировать всё самостоятельно. Причём для заверения потребуется усиленная квалифицированная цифровая подпись. Этот вид ЭЦП считается самым защищённым, именно поэтому на его применении государственные органы настаивают всё чаще.

    Нужна именно усиленная квалифицированная ЭЦП потому, что подписанные таким образом бумаги приравниваются сейчас к обычной ручной подписи. Уровень защиты — достаточный, причём криптографические элементы одобрены ФСБ.

    эцп физ лица

    Как получить такую ЭЦП?

    Стоит отметить, что оформить усиленную квалифицированную ЭЦП можно на физическое лицо и на юридическое. В любом случае обращаться нужно исключительно в аккредитованный центр. То есть очень важно, чтобы у такой компании было специальное разрешение на предоставление усиленных ЭЦП. А вот выдача ЭЦП другой фирмой не будет иметь никакой юридической силы.

    Для оформления квалифицированной ЭЦП физическому лицу необходимо предоставить:

    • удостоверение личности (внутренний паспорт);
    • ИНН;
    • СНИЛС.

    Необходимые документы для ЭЦП

    Также необходимо написать заявление на оформление такой подписи. Стоит учесть, что для использования ЭЦП у вас не должно быть запретов на осуществление юридически значимых действий с подобным заверением. Иначе вы просто не сможете зарегистрировать декларации.

    Важный момент: с 1 января 2021 года выдавать усиленные квалифицированные ЭЦП могут только аккредитованные центры. Это стало частью политики ужесточения контроля за предоставлением таких средств идентификации личности. Раньше сделать ЭЦП можно было через МФЦ, а также через некоторые банки. Обратите внимание на поменявшийся порядок.

    Если получить усиленную квалифицированную ЭЦП хочет индивидуальный предприниматель, то ему нужно будет предоставить примерно такой же перечень документов. Ключевое отличие — номер в ЕГРИП (выписка), то есть подтверждение статуса ИП.

    Как оформить усиленную квалифицированную ЭЦП на юридическое лицо?

    Выдача такой подписи компании происходит также через аккредитованные центры. Отличие заключается только в другом пакете документов. В частности, надо будет предоставить:

    • документальное подтверждение полномочий того, кто обращается (исключение — руководитель);
    • учредительные документы на компанию;
    • выписка из ЕГРЮЛ;
    • доверенность на предъявителя при необходимости. Такой документ оформляется, если в аккредитованный центр от лица компании обращается тот, кто не может без доверенности представлять её интересы, например, рядовой работник;
    • банковские реквизиты компании;
    • свидетельство, которое подтверждает, что компания поставлена на налоговый учёт.

    Учтите, что сейчас необязательно все эти документы предъявлять в бумажном виде, можно и в электронном. Детали лучше всего узнать в самом аккредитованном центре.

    Читайте также: