Транспортный файл бухгалтерской отчетности что это

Обновлено: 02.07.2024

Бухгалтерская и налоговая отчетность в электронном виде (ЭБНО) представляет из себя набор атрибутов, перечисленных в соответствующем приказе МНС или ПФР о формате представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде. На основании описания формы отчетности осуществляется заполнение ЭБНО данными системы. Описание форм отчетности формируется автоматически (с помощью конвертеров) и не подлежит редактированию.

Содержание

Реестр форматов ЭБНО

Налоговая отчетность

  • КНД 1110018: Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год
  • КНД 1152004: Налоговая декларация по транспортному налогу
  • КНД 1152026: Налоговая декларация по налогу на имущество организаций
  • КНД 1152028: Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций

Бухгалтерская отчетность

  • 4-ФСС: Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения
  • РСВ-1: Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

Работа с ЭБНО

Заполнение данными системы

Выполняется соответствующий расчет и заполнение атрибутов ЭБНО. После заполнения данными некоторые атрибуты ЭБНО требуется заполнить вручную (атрибут может быть пустым как из-за принципиальной невозможности автоматического вычисления (например, атрибут "Количество страниц" в отчетности, представленной в электронном виде), так и из-за отсутствия необходимых для расчета подсистем АвтоПарк). Для удобства работы есть возможность скрыть заполненные атрибуты, оставив только требующие ручного заполнения. При переформировании ЭБНО с заполненными данными операторские изменения не удаляются. Для полной очистки ЭБНО используется "Полная очистка".

Первичный и уточненный расчеты

При представлении первичного расчета в поле "Номер" проставляется код 001. Если представляется уточненный расчет за соответствующий период, то указывается порядковый номер корректировки, например 002, 003 и т.д. Существует строгий контроль нумерации ЭБНО - в отчетном периоде все номера должны идти последовательно.

Использование ЭБНО за предыдущий расчетный период

Расчетный период - это обычно календарный год. В некоторых ЭБНО требуется заполнять данные "на начало расчетного периода", то есть на начало года, по результатам отчетности прошлого года. Когда в Системе имеется единственная "предыдущая" ЭБНО со статусом "Сдан", ее данные выбираются автоматически. В других случаях при наличии ЭБНО за предыдущий расчетный период, предлагаются на выбор все подходящие ЭБНО. Если предыдущая отчетность по какой-то причине не годится, то можно выбрать "Не использовать ЭБНО за предыдущий период" и заполнить вручную данные предыдущих периодов.

Использование ЭБНО за предыдущий отчетный период

Отчетный период - это обычно квартал. При формировании некоторых ЭБНО требуются данные из предыдущего квартала. Если в Системе имеется единственная "предыдущая" ЭБНО со статусом "Сдан", ее данные выбираются автоматически. В других случаях предлагается выбор из всех подходящих пакетов за предыдущий период. Для корректного формирования ЭБНО за текущий отчетный период с использованием данных из пакета за предыдущий период требуется строгое соответствие данных в ЭБНО за предыдущий период и данных, принятых в контролирующем органе (ПФР, ФНС). В случае выбора пункта "Не использовать ЭБНО за предыдущий период" будет выполнен расчет данных за предыдущий отчетный период.

Транспортный файл

Транспортный файл создается в специальном формате для проверки и передаче по телекоммуникационным каналам связи. Файл создается в указанной пользователем папке. При выборе сменного диска на нем будет сохранена копия транспортного файла. Транспортный файл создается на основе подготовленных по ЭБНО данных. Если процедура создания транспортного файла уже выполнялась, следует обратить внимание на время последней модификации ЭБНО и время подготовки данных для формирования транспортного файла. Если в данные ЭБНО вносились изменения (дата/время подготовки данных меньше, чем дата/время последней модификации ЭБНО), настоятельно рекомендуется создание транспортный файл в режиме "с переформированием данных". Существует два режима создания транспортного файла:

  • Создание: подготавливаются данные и создается транспортный файл. Если данные были подготовлены до модификации ЭБНО, пользователю будет предложено переформировать данные. Внимание! Если данные не будут переформированы, транспортный файл будет создан БЕЗ учета изменений в ЭБНО.
  • С переформированием данных: данные для создания транспортного файла будут переформированы принудительно.

Печать

Печать в Word полностью сформированной ЭБНО по утвержденной в соответствующем приказе форме.

Выгрузка в Excel

Стандартная выгрузка данных ЭБНО в MS Excel (например, для выверки данных). Для некоторых форм ЭБНО существуют специальные формы выгрузки в Excel.

Особенности заполнения некоторых форм ЭБНО

Расчетная ведомость ФСС (форма 4-ФСС)

Методика заполнения

  1. Из расчетных листов работников по конкретным видам начислений - суммы расходов по видам пособий.
  2. Из документов учета отсутствия/оплаты по-среднему по конкретным видам документов - количество случаев и дней временной нетрудоспособности.
  3. Ручной ввод - информация по путевкам и перечислениям в ФСС, по пеням и штрафам.

Предварительная подготовка

    коды видов начислений, возмещаемых из средств Фонда социального страхования (ФСС РФ):
    • по временной нетрудоспособности;
    • по беременности и родам;
    • по уходу за ребенком до полутора лет, первый ребенок;
    • по уходу за ребенком до полутора лет, второй и последующие дети;
    • при рождении ребенка;
    • на погребение;
    • оплата дополнительных выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом;
    • пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;
    • по временной нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве.

    РСВ-1 Расчет по страховым взносам на ОПС и ОМС

    • ЭБНО заполняется на основе сведений о страховых взносах ФЛ.
    • При наличии подсистемы Учет расчетов данные об остатке страховых взносов, подлежащих уплате на начало расчетного периода и данные об уплаченных СВ могут быть подсчитаны по лицевым счетам договоров. Для этого в договорах должно быть указано соответствующее назначение договора (налоги и сборы: ПФР, страховая часть, налоги и сборы: ПФР, дополнительный тариф 1, налоги и сборы: ПФР, дополнительный тариф 2, налоги и сборы: ФФОМС страховой сбор и т.п.).
    • При формировании расчета, начиная с с 2011 года, требуются данные из ЭБНО за предыдущий расчетный период (предыдущий год), а так же данные за предыдущий отчетный период (1 квартал/6 месяцев/9 месяцев, кроме формирования ЭБНО за первый квартал). При первоначальном формировании ЭБНО предлагается выбрать пакет за предыдущий расчетный период. Код выбранного пакета сохраняется в атрибуте "ПакетПредПериод" и при последующем переформировании используется для получения данных за предыдущий расчетный период. Если необходимо переформировать ЭБНО с другим пакетом за предыдущий расчетный период, следует либо явно указать в атрибуте "ПакетПредПериод" код ЭБНО за предыдущий расчетный период, либо вручную очистить номер пакета в ЭБНО и заново выполнить процедуру заполнения данными системы, либо выполнить "Полную очистку" ЭБНО с последующим заполнением данными системы.
    • При формировании РСВ за текущий отчетный период в сумму доначисленных страховых взносов включаются СВ, рассчитанные в АвтоПарк после (сравниваются временной штамп ЭБНО и временной штамп расчета СВ) момента формирования последней сданной РСВ за предыдущий отчетный период. Особенности подсчета сумм страховых взносов, доначисленных в текущем отчетном периоде за предыдущие периоды:
      • РСВ за текущий отчетный период формируется с учетом РСВ за предыдущий отчетный период: в сумму доначисленных СВ будут включены СВ, доначисленные в текущем отчетном периоде (квартал) за предыдущие отчетные периоды.
      • РСВ за текущий отчетный период формируется без учета РСВ за предыдущий отчетный период: в сумму доначисленных СВ будут включены все СВ, доначисленные в текущем расчетном периоде (год) за предыдущие отчетные периоды.
      • Для формирования РСВ-1, начиная с 2012 года, требуется наличие сформированных сведений персонифицированного учета.
      • При формировании ЭБНО производится расчет разницы между двумя суммами за прошлый расчетный период (квартал, полугодие или 9 месяцев) - посчитанной (заново!) в момент формирования и взятой из ЭБНО (за прошлый период!). Порядок проверки:
        • Сумма первого месяца расчетного квартала есть сумма, подсчитанная в момент формирования ЭБНО и увеличенная на сумму из п.1.
        • Остальные два месяца расчетного квартала - просто посчитаны в момент формирования ЭБНО.
        • При ненулевой сумме из п.1 в протоколе формирования РСВ по соответствующему атрибуту отображаются посчитанные данные и вычисленные (сумма из п.2). Ненулевая сумма из п.1 означает, что после сдачи сведений за предыдущий расчетный период изменились страховые взносы. Скорее всего, требуется подача корректирующей РСВ за предыдущие расчетные периоды.
        • При передаче РСВ в ПФР в электронном формате с 2014 транспортные файлы по персонифицированному учету формируются одновременно с транспортным файлом РСВ-1.

        Корректирующие РСВ, начиная с 2014 года

        Корректирующую РСВ, начиная с 2014 года, требуется подавать с исходными сведениями персучета за корректируемый период. Для формирования корректирующей РСВ необходимо выполнить следующее:

        • Установить состояние исходной РСВ за корректируемый период как "Отвергнуто".
        • Установить состояние исходных сведений персучета за корректируемый период как "Отвергнуто".
        • Сформировать новые исходные сведение персучета за корректируемый период.
        • Сформировать корректирующую РСВ и выполнить процедуру заполнения данными.

        Декларация (авансовый расчет) по налогу на имущество организаций

        Формирование отчетности по данной форме происходит на основании данных подсистемы Учет основных средств. Ставка налога на имущество указывается в свойстве моей организации 8017 и, в случае льгот по конкретным объектам ОС, в свойстве соответствующих объектов ОС 7053. При наличии налоговой льготы в виде уменьшения суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, код и сумма льготы указываются непосредственно в пакете с данными после формирования отчетности (атрибуты "КодЛгУмен" и "СумЛгУмен" соответственно).

        Показатели декларации "Сумма авансовых платежей, исчисленная за отчетные периоды" подсчитываются автоматически на основании содержимого пакетов с расчетами по авансовым платежам (пакеты должны быть в состоянии "Сдан") за налоговый период.


        Формирование и выгрузка для банков бухгалтерской отчетности, переданной в налоговую инспекцию в электронном виде. Нам часто задают вопрос: как выгрузить и предоставить в банк бухгалтерскую отчетность (как правило, форму 1 "Бухгалтерский баланс" и форму 2 "Отчет о прибылях и убытках"), которую компания или индивидуальный предприниматель сдали в свою налоговую инспекцию в электронном виде. Поэтому в этой статье мы расскажем, как из различных систем электронного документооборота, предназначенных для сдачи отчетности компаний и предпринимателей в контролирующие органы, можно это сделать.

        Как сформировать заемщику комплект электронных документов отчетности для передачи в кредитную организацию

        Оглавление

        Назначение инструкции

        Электронные документы для отправки заемщиком в кредитный отдел банка должны быть выгружены из программы, в которой производилась их отправка в налоговый орган. Данная инструкция содержит краткое описание по подготовке комплекта электронных документов (файлов с электронной подписью), ранее сданных в налоговый орган, для отправки в кредитный отдел банка из следующих программ:

        Из программы «Баланс-2W» компании «ОВИОНТ ИНФОРМ»,

        Из системы «Контур-Экстерн»,

        Из программы «Контур-Экстерн Лайт» (КЭ-Лайт),

        Из программы «Астрал-Отчет»,

        Из программы СБиС++ компании Тензор,

        Из программы АРГОС,

        Из программы РЕФЕРЕНТ компании Такском,

        Из 1С: Предприятие,

        Из программы «Баланс-2: Файловый архив электронных документов».

        Внимание, выгрузка отчетов для передачи в банк или другие места представления осуществляется только для отчетов, отправленных в налоговый орган в соответствии со следующими приказами ФНС России:

        приказ ФНС России от 02.11.2009 г. № ММ-7-6/534@ «Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи»;

        приказ ФНС России от 09.11.2010 № ММВ-7-6/534@ «Об утверждении форматов, используемых в электронном документообороте при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде (на основе XML) (версия 5)».

        Для остальных отчетов выгрузка невозможна. То есть выгрузить и передать в банк можно только документы отчетности, отправленные в налоговый орган, начиная с отчетности за периоды 2011г. и позже.

        Состав комплекта электронных документов отчетности для передачи в кредитную организацию

        В программном обеспечении, которое используют различные организации для электронного обмена с налоговыми органами, должна быть функция для выгрузки отчетности для отправки в Банк. В результате выполнения этой функции должен сформироваться zip-архив, наименование которого должно быть следующим:

        NO_BUHOTCH_NNNN_NNNN_NNNNNNNNNNNNNNNNNNN_NNNNNNNN_AAAAAAAA-AAAA-AAAA-AAAA-AAAAAAAAAAAA.zip

        N – цифра от 0 до 9,

        А – цифра или буква.

        Содержимое такого zip-архива должно включать 5 файлов следующим:

        NO_BUHOTCH_NNNN_NNNN_NNNNNNNNNNNNNNNNNNN_NNNNNNNN_AAAAAAAA-AAAA-AAAA-AAAA-AAAAAAAAAAAA.xml

        - файл бухгалтерской отчетности,

        NO_BUHOTCH_NNNN_NNNN_NNNNNNNNNNNNNNNNNNN_NNNNNNNN_AAAAAAAA-AAAA-AAAA-AAAA-AAAAAAAAAAAA.xml.p7s

        - электронная подпись налогоплательщика под бухгалтерской отчетностью,

        NO_BUHOTCH_NNNN_NNNN_NNNNNNNNNNNNNNNNNNN_NNNNNNNN_AAAAAAAA-AAAA-AAAA-AAAA-AAAAAAAAAAAA.xml.fNs.p7s

        - электронная подпись уполномоченного представителя налогового органа под бухгалтерской отчетностью,

        NO_BUHOTCH_NNNN_NNNN_NNNNNNNNNNNNNNNNNNN_NNNNNNNN_AAAAAAAA-AAAA-AAAA-AAAA-AAAAAAAAAAAA.xml.KV.p7s

        - файл квитанции о приеме в налоговом органе бухгалтерской отчетности,

        NO_BUHOTCH_NNNN_NNNN_NNNNNNNNNNNNNNNNNNN_NNNNNNNN_AAAAAAAA-AAAA-AAAA-AAAA-AAAAAAAAAAAA.xml.KV.xml

        - электронная подпись уполномоченного представителя налогового органа под квитанцией о приеме бухгалтерской отчетности.

        На следующем рисунке отображен пример файлов архива, отправляемых в кредитную организацию.

        Пример файлов архива для крдитной организации

        Формирование пакета документов отчетности для банка в программе «Баланс2W»

        После того, как налоговые органы приняли отчетность, и состояние документа станет «Принят в ИФНС», можно сформировать пакет документов для отправки в банк. Для этого необходимо выбрать в контекстном меню пункт «Сформировать пакет документов для отправки в банк».

        Затем в окне «Сформировать пакет документов для отправки в банк или по другому месту требования» можно определить состав пакета документов: только отчет и основные подтверждающие файлы (по рекомендациям ФНС, обычно банки принимают именно такие файлы) или все файлы документооборота.

        Сформировать пакет документов для отправки в банк или по другому месту требования в программе Баланс2W

        В первом случае, который предлагается, по умолчанию, пакет документов будет содержать следующие файлы, запакованные в zip – архив:

        Документ с файлом налоговой декларации (расчета) или бухгалтерской отчетности.

        Файл ЭЦП налогоплательщика (представителя) под файлом налоговой декларации (расчета) или бухгалтерской отчетности.

        Файл ЭЦП налогового органа под файлом налоговой декларации (расчета) или бухгалтерской отчетности.

        Квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) или бухгалтерской отчетности.

        Файл ЭЦП налогового органа под квитанцией о приеме налоговой декларации (расчета) или бухгалтерской отчетности.

        Во втором – все файлы документооборота.

        Файлы при необходимости можно зашифровать и подписать. В этом случае сформируется зашифрованный на открытом ключе банка файл, для его безопасной отправки по открытым каналам связи. Но не все банки готовы принимать документы в таком виде.

        Сформировать пакет документов для отправки в банк или по другому месту требования в программе Баланс2W

        Выгрузка отчетности в банк из системы «Контур-Экстерн»

        1. В новом интерфейсе системы «Контур-Экстерн» достаточно слева выбрать направление «ФНС», и затем в правой части экрана появится «Отчетность в банк».

        И затем в открывшемся окошке отмечаем отчет(ы), отправляемый(е) в кредитную организацию. Для этого выбираем год, затем отмечаем нужные отчеты и нажимаем на кнопку «Выбрать».

        Обращаем внимание, что в списке отчетов отображаются только те отчеты, документооборот по которым завершен и отчет принят контролирующим органом (получено Извещение о вводе).

        После чего можно передавать сохраненный(е) на компьютере zip-архив(ы) в банк по электронной почте или на съемном носителе.

        Выгрузка пакета документов отчетности из «Контур-Экстерн Лайт»

        Если Вы отправляете отчетность в ФНС через программу «Контур-Экстерн Лайт» (КЭ-Лайт), то можно сданную отчетность и документы налогового органа, подтверждающие ее сдачу, экспортировать в банк. Для этого в главном меню необходимо выбрать меню «Файл – «Экспортировать документы».

        В открывшемся окне указать, какие документы необходимо экспортировать. Можно отметить все или выбрать только документы, рекомендованные ФНС (см. рис. ниже). Также необходимо указать папку, в которую будут сохранены файлы указанных документов и соответствующие им файлы электронных подписей.

        Теперь отобранные документы с ЭЦП необходимо заархивировать (формат архива – zip).

        Файл архива отправляем в налоговый орган.

        Экспорт комплекта документов для банка из «Астрал-Отчет»

        Документы, принятые налоговыми органами и подтверждающие их прием документы можно выгрузить из программы «Астрал-Отчет». Для этого в программе «Астрал-Отчет» нужно выбрать иконку «ФНС» и затем в окне «Реестр документооборотов для сдачи в налоговую инспекцию» в дереве выбираем папки «Исходящие» и «Декларации». В правой части экрана появится список документов отчетности. Необходимо выбрать ранее отправленный отчет и в контекстном меню, появляющемся по нажатию правой кнопки мыши, выбрать пункт «Экспорт комплекта документов для банка».

        Экспорт документов для банка в системе Астрал-отчет

        Экспорт документов для банка в системе Астрал-отчет

        Далее Вам будет предложено выбрать папку для сохранения подготовленного пакета документов для отправки в банк. Пакет будет содержать сам файл документа, ЭЦП и документы (файлы с ЭЦП), подтверждающие его прием в налоговом органе.

        Сохранение архива файлов отчетности для банка в программе СБиС++

        Для того чтобы подготовить комплект файлов отчетности для их передачи в банк в программе СБиС++ выберите его из списка сданных отчетов, а затем в правом нижнем углу на «Записать».

        Сохранение архива файлов отчетности для банка в программе СБиС++

        Появится окно, в котором нужно выбрать опцию «Архив в банк» и нажать на кнопку «Записать».

        Архив в банк

        При этом программа СБиС++ сама подготовит для отправки в банк не только отчет, но и полный комплект электронных документов, подтверждающих его успешную сдачу и удовлетворяющих требованиям ФНС.

        Возможно, Вас также заинтересует:

        Позволяет максимально оперативно получать ключевую информацию о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях России.

        При выборе нашей компании для подготовки и сопровождения участия в торгах Вы получите квалифицированную помощь и поддержку на всех этапах ведения закупки.

        Предлагаем воспользоваться нашим сервисом по сравнению стоимости банковских гарантий в разных банках.

        Выгрузка отчетности для банка из программы РЕФЕРЕНТ компании Такском

        Для предоставления данных в банк, необходимо в программе «Референт» сформировать контейнер в виде zip – архива.

        Запустить программу «Референт» («Пуск» => «Taxcom» => «Sprinter» => «Референт»).

        Перейти на закладку «Отчетность ФНС».

        Выбрать файл с отчетностью для предоставления в банк, щелкнуть по нему мышкой дважды. Откроется окно «Пакет документов» в разделе «Список документов» мышкой выделить строку «Отчетность», затем нажать на кнопку «Выгрузить с ЭЦП

        И далее выбрать «Для банков».

        В открывшемся окне «Обзор папок» выбрать место на диске для сохранения файла отчетности с ЭЦП в виде zip-архива. Нажать на кнопку «ОК»

        Напоминаем, что выгрузка отчетов может быть проведена только для отчетов, отправленных в налоговый орган не ранее 2011 года, для отчетов, отправленных ранее выгрузка невозможна.Иначе на форме «Пакет документов» будет отсутствовать кнопка «Выгрузить ЭЦП».

        Скопировать zip-архив на съемный носитель. При этом имя файла zip-архива должно соответствовать имени файла налоговой декларации (расчета) или бухгалтерской отчетности.

        Передать zip-архив по месту требования.

        Выгрузка из «1С: Предприятие» пакета электронных документов для отправки в кредитные учреждения

        В соответствии с письмом Банка России от 31.03.2011 N 41-Т «О представлении в кредитные организации бухгалтерской и налоговой отчетности в электронном виде», клиенты и учредители (участники) кредитных организаций должны предоставлять в кредитные организации бухгалтерскую и налоговую отчетность, имеющую подтверждение о ее представлении в налоговый орган, в электронном виде. Ниже описана выгрузка пакета отчетности с протоколами и электронной подписью контролирующего органа.

        Для выгрузки пакета перейдите в пункт «Перейти» - «Журнал обмена» модуля «Регламентированная отчетность».

        Выберите нужный отчет и дважды щелкните по строке с его наименованием левой кнопкой мыши.

        В открывшемся окне перейдите в пункт меню «Выгрузка» - «Выгрузить пакет для представления по месту требования».

        Выгрузить пакет для представления по месту требования

        Укажите путь к папке, в которую необходимо сохранить пакет отчетности, нажмите кнопку «Открыть».

        Пакет подготовлен к передаче в кредитную организацию.

        Выгрузка отчетности для банка из программы АРГОС

        Формирование пакета документов для банка в программе «Баланс-2: Файловый архив электронных документов»

        Чтобы подготовить пакет документов для отправки в банк необходимо в главном меню программы выбрать пункт «Файл – Сформировать пакет документов».

        В появившемся окне выбирается папка, в которой находятся электронные документы для банка (по умолчанию, выбирается текущая папка). В настоящее время банки требуют передачу документов в соответствии с рекомендациями ФНС (режим «Только отчет и основные подтверждающие документы»). Сформированный zip-архив имеет, по умолчанию, то же имя, что и файл отчетности и помещается в папке, указанной в поле «Файл пакета документов».

        Выгрузить пакет для представления по месту требования

        Данный способ формирования файла с отчетностью для передачи в банк может быть использован для файлов, ранее сохраненных (экспортированных) из любых программ отправки отчетности в ФНС России.

        В настоящем порядке представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде через Интернет-сайт ФНС России (далее - Порядок) приняты (устанавливаются) следующие термины и сокращения:

        Налогоплательщик - налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты.

        Участники информационного взаимодействия - налогоплательщики, налоговые органы.

        Электронный документ - документ, представленный в электронном виде, в соответствии с требованиями формата для данного вида документа.

        Электронный документооборот (документооборот) - последовательность транзакций по обмену документами между участниками информационного взаимодействия, обеспечивающая некоторый регламентированный процесс по обмену документами (например, документооборот по представлению налоговых деклараций (бухгалтерской отчетности)).

        Электронная подпись (ЭП) - реквизит электронного документа, предназначенный для защиты данного электронного документа от подделки, полученный в результате криптографического преобразования информации и позволяющий идентифицировать владельца сертификата ключа подписи, а также установить отсутствие искажения информации в электронном документе.

        Транзакция - единичный шаг передачи контейнера с документами и ЭП в рамках документооборота определенного типа, который определяет набор передаваемых документов, ЭП, их отправителя и получателя.

        Сертификат ключа проверки электронной подписи - электронный документ или документ на бумажном носителе, выданные удостоверяющим центром (далее - УЦ) либо доверенным лицом удостоверяющего центра и подтверждающие принадлежность ключа проверки электронной подписи владельцу сертификата ключа проверки электронной подписи;

        Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи (квалифицированный сертификат) - сертификат ключа проверки электронной подписи, выданный аккредитованным удостоверяющим центром или доверенным лицом аккредитованного удостоверяющего центра либо федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в сфере использования электронной подписи.

        ПК "Налогоплательщик ЮЛ" - программное средство, предназначенное для автоматизации процесса подготовки налогоплательщиком форм документов налоговой и бухгалтерской отчетности, документов, используемых при учете налогоплательщиков, при представлении в налоговые органы.

        Транспортный контейнер - набор логически связанных документов и ЭП, а также сопутствующая транспортная информация, объединенные в один файл.

        НБО - налоговые декларации (расчеты), бухгалтерская отчетность и иные документы, служащие основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов.

        Подтверждение даты отправки - формируемый налоговым органом электронный документ, содержащий данные о дате и времени отправки налогоплательщиком налоговой декларации (расчета) и документа в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

        Квитанция о приеме - формируемый налоговым органом электронный документ, подтверждающий факт приема представленной налогоплательщиком налоговой декларации (расчета).

        Уведомление об отказе - формируемый налоговым органом электронный документ, подтверждающий факт отказа в приеме представленной налогоплательщиком налоговой декларации (расчета) с указанием причин отказа.

        Извещение о вводе - формируемый налоговым органом для налогоплательщика (представителя) электронный документ, подтверждающий факт переноса данных представленной налоговой декларации (расчета) в информационные ресурсы налогового органа.

        Извещение о получении - формируемый получателем для отправителя электронный документ, информирующий отправителя о получении электронного документа.

        Приемный комплекс налогового органа - специализированный программный комплекс, используемый на стороне налогового органа для ведения электронного документооборота по телекоммуникационным каналам связи.

        Программный комплекс налогового органа - специализированный программный комплекс, используемый налоговыми органами в целях осуществления налогового администрирования.

        Идентификатор абонента - уникальный идентификатор абонента, однозначно идентифицирующий налогоплательщика в системе представления налоговой и бухгалтерской отчетности ФНС России.

        1. Общие положения

        1.1. Настоящий Порядок определяет правила проведения пилотного проекта по эксплуатации Интернет-сервиса "Представление налоговой и бухгалтерской отчетности", реализующего возможность представления налоговой и бухгалтерской отчетности налогоплательщиками через Интернет-сайт ФНС России (далее - Интернет-сервис).

        1.2. Участниками информационного взаимодействия при эксплуатации Интернет-сервиса являются:

        налогоплательщики, кроме представителей налогоплательщиков и налогоплательщиков, отнесенных к категории крупнейших;

        УФНС России по субъектам Российской Федерации и подведомственные им ИФНС России;

        МИ ФНС России по ЦОД.

        1.3. Представление налоговой и бухгалтерской отчетности осуществляется через Интернет-сайт ФНС России по схеме (приложение к Порядку).

        1.4. При представлении НБО налогоплательщиком используются: ЭП, средства криптографической защиты информации и ПК "Налогоплательщик ЮЛ".

        Информация об изменениях:

        Приказом ФНС России от 25 июня 2014 г. N ММВ-7-6/333@ пункт 1.5 изложен в новой редакции

        1.5. Квалифицированные сертификаты пользователям Интернет-сервиса выдаются удостоверяющими центрами, аккредитованными Минкомсвязи России.

        1.6. Ответные электронные документы доступны налогоплательщику при его авторизации по квалифицированному сертификату на Интернет-сайте ФНС России.

        2. Порядок действий налогоплательщика при представлении НБО через Интернет-сайт ФНС России

        Информация об изменениях:

        Приказом ФНС России от 25 июня 2014 г. N ММВ-7-6/333@ в пункт 2.1 внесены изменения

        2.1. Если у налогоплательщика имеется действующий (валидный) ключ ЭП, квалифицированный сертификат которого выдан УЦ, аккредитованным Минкомсвязи России.

        Информация об изменениях:

        Приказом ФНС России от 25 июня 2014 г. N ММВ-7-6/333@ пункт 2.1.1 изложен в новой редакции

        2.1.1. Налогоплательщику необходимо обратиться к оператору электронного документооборота (далее - оператор ЭДО) с просьбой обеспечить возможность представления НБО через Интернет-сайт ФНС России с использованием ранее полученного ключа ЭП.

        Информация об изменениях:

        Приказом ФНС России от 25 июня 2014 г. N ММВ-7-6/333@ пункт 2.1.2 изложен в новой редакции

        2.1.2. После выполнения процедуры регистрации налогоплательщика для работы через Интернет-сайт ФНС России, оператор ЭДО выдает налогоплательщику идентификатор абонента для работы с Интернет-сервисом.

        2.1.3. Налогоплательщик, имеющий ключ ЭП и уникальный идентификатор абонента, может представлять НБО через Интернет-сайт ФНС России.

        2.2. Если у налогоплательщика нет ключа ЭП:

        Информация об изменениях:

        Приказом ФНС России от 25 июня 2014 г. N ММВ-7-6/333@ пункт 2.2.1 изложен в новой редакции

        2.2.1. Налогоплательщику необходимо обратиться в любой УЦ, аккредитованный Минкомсвязи России, чтобы получить ключ ЭП для возможности работы с Интернет-сервисом.

        Квалифицированный сертификат для представления отчетности через Интернет-сайт ФНС России должен соответствовать положениям приказа ФНС России "Об утверждении Порядка применения квалифицированных сертификатов ключей проверки электронной подписи в информационных системах ФНС России" от 08.04.2013 N ММВ-7-4/142@.

        Информация об изменениях:

        Приказом ФНС России от 25 июня 2014 г. N ММВ-7-6/333@ пункт 2.2.2 изложен в новой редакции

        2.2.2. После получения ключа ЭП налогоплательщику необходимо обратиться к оператору ЭДО с просьбой выполнить процедуру регистрации налогоплательщика для представления НБО через Интернет-сайт ФНС России и получить от него идентификатор абонента для работы с Интернет-сервисом.

        2.2.3. Налогоплательщик, имея ключ ЭП и уникальный идентификатор абонента, может представлять НБО через Интернет-сайт ФНС России.

        3. Технология приема и обработки налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде

        Для обеспечения возможности представления налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде с применением ЭП создана единая точка приема. Налогоплательщик может представить НБО, находясь в любом месте, имеющем подключение к сети Интернет.

        Для предоставления НБО в электронном виде налогоплательщик должен:

        подготовить файл транспортного контейнера (с помощью ПК "Налогоплательщик ЮЛ", см. раздел 4 настоящего Порядка), содержащий зашифрованную на открытом ключе получателя (МИ ФНС России по ЦОД) подписанную ЭП налогоплательщика налоговую декларацию (расчет);

        передать полученный зашифрованный файл в МИ ФНС России по ЦОД, используя сервис загрузки файла.

        4. Инструкция по формированию транспортного контейнера в программе "Налогоплательщик ЮЛ" с целью представления НБО через Интернет-сайт ФНС России

        4.1. Запустить программу "Налогоплательщик ЮЛ" и войти в режим "Сервис - Реестр выгруженных файлов".

        4.2. Из списка сформированных файлов выбрать файл для отправки через Интернет-сайт ФНС России.

        4.3. На панели инструментов выбрать кнопку "Сформировать транспортный контейнер"

        Информация об изменениях:

        Приказом ФНС России от 25 июня 2014 г. N ММВ-7-6/333@ в пункт 4.3.1 внесены изменения

        4.3.1. В появившемся окне настроек формирования транспортного контейнера ввести значения для следующих реквизитов:

        Папка, в которой будет размещен файл с транспортным контейнером

        Необходимо указать путь к папке, в которой после формирования будет расположен файл транспортного контейнера.

        Сертификат ключа для подписи

        Необходимо выбрать файл, содержащий квалифицированный сертификат (личный квалифицированный сертификат налогоплательщика), которым будет подписан передаваемый файл отчетности.

        В этом поле необходимо указать идентификатор абонента, полученный в соответствии с пунктами 2.1.2. или 2.2.2. настоящего Порядка.

        4.3.2. После ввода настроек нажать на кнопку "Сформировать".

        5. Действия, осуществляемые в МИ ФНС России по ЦОД (ФЦОД)

        5.1. Переданный налогоплательщиком транспортный контейнер поступает в МИ ФНС России по ЦОД.

        5.2. При получении от налогоплательщика для передачи в налоговый орган электронного документа, выполняется следующая последовательность действий:

        фиксируется дата отправки электронного документа;

        формируется подтверждение даты отправки электронного документа и подписывается ЭП ФЦОД;

        Срок хранения подписанного ЭП ФЦОД подтверждения даты отправки составляет три года.

        5.3. После поступления подтверждения получения от налогового органа транспортный контейнер удаляется.

        5.4. При получении от налогового органа извещения о получении подтверждения даты отправки, подписанного ЭП налогового органа, проверяется подлинность ЭП налогового органа.

        5.5. При получении от налогового органа электронного документа для налогоплательщика выполняется следующая последовательность действий:

        формируется извещение о получении, подписывается ЭП ФЦОД;

        5.6. Обеспечивается хранение электронных документов, полученных от налогового органа для передачи налогоплательщику, в течение трех лет с момента поступления.

        6. Действия, осуществляемые налоговым органом

        6.1. С момента получения электронного документа налогоплательщика, осуществляет первичный контроль на приемных комплексах налоговых органов.

        6.1.1. Для документа, соответствующего указанным требованиям, приемный комплекс выполняет следующую последовательность действий:

        проверяет подлинность ЭП налогоплательщика, которой подписан электронный документ налогоплательщика;

        формирует извещение о получении электронного документа налогоплательщика и подписывает своей ЭП;

        проверяет подлинность ЭП ФЦОД, которой подписано подтверждение даты отправки;

        формирует извещение о получении подтверждения даты отправки и подписывает своей ЭП;

        сохраняет в хранилище электронных документов электронный документ налогоплательщика, подписанный ЭП налогоплательщика и подтверждение даты отправки, подписанное ЭП ФЦОД.

        6.1.2. Для электронного документа, не соответствующего требованиям форматно-логического контроля, с помощью приемного комплекса:

        формирует уведомление об отказе с указанием причин отказа, подписывает своей ЭП и сохраняет в хранилище электронных документов;

        6.2. При отсутствии оснований для отказа в приеме с помощью приемного комплекса направляет для дальнейшей обработки в программный комплекс налогового органа:

        подтверждение даты отправки электронного документа;

        информацию о дате поступления электронного документа в налоговый орган;

        6.3. Информация, перечисленная в п. 6.2 поступившая от налогоплательщика, не относящегося к категории крупнейших, подлежит дальнейшей обработке в программном комплексе налогового органа по месту представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета).

        6.4. С момента поступления в программный комплекс налогового органа перечисленной в пункте 6.2 информации выполняет следующую последовательность действий:

        проводит окончательный контроль на соответствие требованиям форматно-логического контроля;

        при отсутствии нарушений регистрирует налоговую декларацию (расчет) и формирует квитанцию о приеме. При регистрации дата представления налоговой декларации (расчета) соответствует дате, зафиксированной в подтверждении даты отправки, а дата поступления соответствует дате поступления в приемный комплекс налогового органа по месту представления;

        при выявлении нарушения программный комплекс налогового органа формирует уведомление об отказе в приеме с указанием причин отказа.

        6.5. Квитанцию о приеме налоговой декларации (расчета) или уведомление об отказе в приеме налоговой декларации (расчета), не позднее следующего рабочего дня за днем поступления, направляет в ФЦОД.

        6.6. С помощью приемного комплекса выполняет следующую последовательность действий:

        квитанцию о приеме или уведомление об отказе в приеме подписывает своей ЭП и сохраняет в хранилище электронных документов;

        6.7. Получив с помощью приемного комплекса извещение о получении квитанции о приеме или извещение о получении уведомления об отказе, не позднее следующего рабочего дня с момента получения проверяет подлинность ЭП ФЦОД и сохраняет в хранилище электронных документов.

        6.8. По результатам обработки налоговой декларации (расчета) с помощью программного комплекса налогового органа формирует извещение о вводе или уведомление об уточнении, в случае выявления ошибок в представленной налоговой декларации (расчете).

        Извещение о вводе или уведомление об уточнении налоговой декларации (расчета) не позднее следующего рабочего дня за днем поступления направляет в ФЦОД.

        6.9. С помощью приемного комплекса выполняет следующую последовательность действий:

        извещение о вводе или уведомление об уточнении подписывает своей ЭП и сохраняет в хранилище электронных документов;

        6.10. Получив с помощью приемного комплекса от ФЦОД извещение о получении извещения о вводе или извещение о получении уведомления об уточнении, проверяет подлинность ЭП ФЦОД и сохраняет в хранилище электронных документов.

        Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

        Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

        Внимание! В соответствии с пунктом 3 статьи 80 и с пунктом 5 статьи 174 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость через сервис ФНС не принимаются. Также, согласно пункту 10 статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации расчеты по страховым взносам через настоящий сервис не принимаются.


        После распаковки и подготовки файлов к установке откроется окно установки программы, в котором необходимо нажать «Далее»:


        Прочитать лицензионное соглашение и принять его условия, нажать «Далее»:


        Выбрать «Полную» установку и нажать «Далее»:


        Если необходимо, можно изменить папку установки программы, нажав «Изменить…».


        Для начала установки нажать «Установить»:


        Для завершения установки программы нажать «Готово»:


        После успешной установки на рабочем столе появится ярлык «Налогоплательщик ЮЛ». Также в системном меню WINDOWS Пуск – Программы появится подпункт «Налогоплательщик ЮЛ», содержащий ссылки на исполняемую программу и руководство пользователя.

        При первом запуске программы после установки версии будет показано окно с описанием версии, далее выполнится конвертация программы, переиндексация, после чего появится запрос на прием отчетных форм. Затем произойдет прием описаний в выбранном варианте. После этого программа будет готова к работе. Работа в программе Налогоплательщик описана в файле «Руководство пользователя.doc» Пуск – Программы – Налогоплательщик ЮЛ – Руководство пользователя.

        Формирование транспортного контейнера в программе «Налогоплательщик ЮЛ»

        После формирования декларации или загрузки существующей, необходимо ее выгрузить для формирования транспортного контейнера. Для выгрузки документа нужно правым кликом мыши кликнуть на отчет. При этом если помечен документ или группа документов, то будут выгружены помеченные документы. Если нет помеченных документов, то будет выгружен документ, на котором установлен курсор.


        В выпадающем меню выбрать «Передача по Интернет».

        Откроется список отмеченных для выгрузки документов:


        Откроется окно со служебной информацией:


        В нем необходимо заполнить код ИФНС, в которую отправляется отчетность. И подтвердить введенные данные нажатием кнопки «ОК».


        Если заполнены все необходимые поля, отчетность будет выгружена.

        После нажатия кнопки «ОК» откроется окно формирования транспортного контейнера:


        В нем необходимо указать папку, в которой будет размещен файл с транспортным контейнером, идентификатор налогоплательщика, сертификат ключа подписи, которым будет подписан передаваемый файл отчетности и нажать кнопку «Сформировать».

        Для подписания отчетности будет запрошен пароль на контейнер:


        После ввода пароля и нажатия кнопки «ОК» будет сформирован контейнер:



        Для регистрации необходимо ввести Логин, Пароль, Подтверждение пароля и E-mail :


        После нажатия кнопки «Зарегистрировать» на электронную почту будет выслано письмо с ссылкой для подтверждения регистрации:



        После нажатия на кнопку «Зарегистрировать сертификат» откроется форма для загрузки сертификата:


        После выбора файла сертификата откроется окно со сведениями об организации, в котором необходимо будет заполнить пустые поля (КПП и Код налогового органа):




        После обновления страницы изменится статус регистрации сертификата, и в данных организации отобразится присвоенный идентификатор:


        Для представления отчетности необходимо использовать «Сервис сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности».

        Внимание! В соответствии с пунктом 3 статьи 80 и с пунктом 5 статьи 174 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость через сервис ФНС не принимаются. Также, согласно пункту 10 статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации расчеты по страховым взносам через настоящий сервис не принимаются.


        Далее необходимо установить Сертификат открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД, корневой сертификат ФНС России и список отозванных сертификатов.

        Для установки сертификата открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД нужно его сохранить и запустить установку двойным кликом мыши.

        На вкладке «Общие» нажать кнопку «Установить сертификат…»:


        Откроется «Мастер импорта сертификатов»:


        После нажатия кнопки «Далее» откроется окно выбора хранилища сертификатов.

        Необходимо отметить «Автоматически выбрать хранилище на основе типа сертификата», нажать «Далее»:


        Для завершения работы «Мастера импорта сертификатов» нажать кнопку «Готово»:



        Сертификат открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД установлен.


        На вкладке «Общие» нажать кнопку «Установить сертификат…»:


        Откроется «Мастер импорта сертификатов»:


        После нажатия кнопки «Далее» откроется окно выбора хранилища сертификатов:


        Необходимо выбрать «Поместить все сертификаты в следующее хранилище», нажать кнопку «Обзор» и выбрать хранилище «Доверенные корневые центры сертификации» и нажать «ОК»:


        После выбора хранилища сертификатов нажать «Далее»:


        Для завершения работы «Мастера импорта сертификатов» нажать кнопку «Готово»:



        Корневой сертификат установлен.

        Для установки списка отзыва нужно сохранить его на компьютер, кликнуть по нему правой кнопкой мыши и выбрать «Установить список отзыва ( CRL )». В открывающихся окнах последовательно нажимать «Далее» – «Далее» – «Готово», не меняя настройки по умолчанию.

        После установки сертификатов и списка отзыва нажать «Перейти в «Сервис сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности».

        Ознакомиться с технологией приема и обработки деклараций (расчетов) и перейти к проверке условий, нажав «Проверить выполнение условий»:


        Убедиться, что все условия выполнены, и нажать «Выполнить проверки»:


        На четвертом шаге проверки будет предложение выбрать цифровой сертификат.

        После выбора необходимого сертификата нажать «ОК»:


        После проверки сертификата ключа подписи нажать «Начать работу с сервисом»:


        В открывшемся окне:


        Нужно заполнить пустые поля (Код абонента, КПП) и нажать «Сохранить»:


        После сохранения введенных данных перейти в раздел «Загрузка файла»:


        Нажать «Обзор» и выбрать контейнер, подготовленный с помощью программы «Налогоплательщик ЮЛ».

        После передачи файла произойдет автоматический переход на страницу проверки статуса обработки:


        После завершения документооборота состояние изменится на «Завершено»:


        Посмотреть отправленный файл и историю документооборота можно, перейдя по ссылке в графе «Состояние» – «Завершено (успешно)»:


        В «Истории документооборота» можно посмотреть или скачать все регламентные документы.

        Читайте также: