1с erp генератор финансовых отчетов

Обновлено: 02.07.2024

Корпоративные заемщики кредитных организаций обязаны регулярно отчитываться перед своими кредиторами. Это позволяет банкам отслеживать финансовое положение клиентов и снижать риски по обслуживанию кредитов.

В составе пакета отчетности заемщика банки требуют предоставлять:

бухгалтерскую отчетность и налоговые декларации;

справки и расшифровки по счетам бухгалтерского учета;

сканы договоров и другие документы;

прочие справки и документы.

организация взяла кредиты в нескольких банках одновременно;

организация входит в группу компаний, и банк требует отчетность также и по другим компаниям группы.

Начиная с версии 3.0.82 в «1С:Бухгалтерии 8» для заемщиков появилась новая возможность – сервис 1С:ФинОтчетность, который:

упрощает подготовку отчетности в кредитные организации и другие компании (например, в лизинговые, факторинговые и др.);

обеспечивает онлайн-передачу данных в зашифрованном виде с усиленной квалифицированной электронной подписью;

позволяет передавать отчетность по группе компаний;

включает в себя разработанные ранее отчеты для ПАО Сбербанк.

На текущий момент к сервису подключен ряд банков, среди которых и ПАО Сбербанк (со своими комплектами отчетов, которые ранее были доступны в сервисе Отчеты для банков).

Планируется расширение списка партнеров сервиса.

Доступ к сервису 1С:ФинОтчетность и создание пакета отчетов

Доступ к сервису 1С:ФинОтчетность осуществляется по одноименной гиперссылке из раздела Банк и касса - Финансы (рис. 1).

Рис. 1. Финансы.jpg

Рис. 1. Доступ к сервису 1С:ФинОтчетность

В простом интерфейсе сервис доступен из раздела Деньги.

По кнопке Создать открывается стартовая форма Новый пакет 1С:ФинОтчетности (рис. 2), где следует указать:

организацию, по которой составляется отчетность. Если отчетность составляется по группе компаний, то следует указать основную компанию группы, а дочерние компании можно добавить на следующем шаге;

получателя отчетности (выбирается из списка банков, подключенных к сервису 1С:ФинОтчетность);

период составления отчетности;

наименование пакета отчетности. Каждый получатель отчетности может зарегистрировать в сервисе несколько вариантов комплекта отчетов, которые ему необходимы в разных ситуациях. В этом случае при создании нового пакета отчетности следует выбрать требуемый вариант комплекта отчетности. Например, для ПАО Банк «ФК Открытие» доступны 4 варианта комплекта отчетности. А для ПАО Сбербанк - свой комплект отчетов, который знаком пользователям по сервису Отчеты для банков.

Рис. 2. Создание отчета.jpg

Рис. 2. Создание комплекта отчетности заемщика

После заполнения стартовой формы Новый пакет 1С:ФинОтчетности по кнопке Создать выполняется переход непосредственно в форму пакета отчетов.

Новый пакет отчетов создается для основной компании группы, которая была указана на предыдущем шаге. По кнопке Добавить компанию можно включить в пакет другие компании группы (рис. 3):

из справочника Организации, если учет их деятельности ведется в текущей базе «1С:Бухгалтерии 8»;

из справочника Контрагенты, если учет их деятельности ведется в другой программе. В этом случае не будет доступно автоматическое заполнение отчетов по данным учета. Отчетность таких компаний необходимо подготовить в соответствующих программах и приложить к общему пакету отчетности в виде внешних файлов.

Рис. 3. Компании группы.jpg

Рис. 3. Включение в отчет других компаний группы

Если разные компании группы ведут учет в разных базах «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0, то каждая компания может подготовить отчетность в своей базе. Затем с помощью кнопок Выгрузить/Загрузить, расположенных в командной строке формы пакета отчетов, подготовленную отчетность можно передать в общий пакет по всем компаниям группы.

Особенности заполнения пакета отчетов в сервисе 1С:ФинОтчетность

Перечень отчетов, входящих в пакет, формируется в сервисе автоматически и зависит:

от периода представления;

получателя и выбранного варианта отчетности;

вида компании (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель);

используемой системы налогообложения.

Требования банка к конкретному отчету можно просмотреть, перейдя по ссылке Описание.

При необходимости можно вручную добавить отчет в перечень с помощью кнопки Добавить отчет.

Способы заполнения отчетов зависят от их вида:

регламентированные отчеты (бухгалтерская отчетность и налоговые декларации);

отчеты, формируемые по данным учета;

Бухгалтерская и налоговая отчетность

Способ заполнения регламентированного отчета выбирается из списка значений, который открывается по ссылке Выбрать (рис. 4):

Из 1С-Отчетности. При выборе данного способа открывается доступ к списку регламентированных отчетов, ранее созданных в едином рабочем месте 1С-Отчетность;

Файл с диска. – в этом случае открывается стандартный диалог выбора файла с диска;

Данные отсутствуют - устанавливается специальный признак, что у компании отсутствует указанная отчетность.

Как правило, банкам требуется передать годовую бухгалтерскую отчетность и налоговые декларации с отметками ФНС о приеме. Если в текущей базе подключен сервис 1С-Отчетность, то эта информация будет передаваться автоматически (рис. 4).

Рис. 4. Отчет из 1С Отчетности.jpg

Рис. 4. Подбор регламентированного отчета из «1С-Отчетности»

Если отчетность представляется в ФНС с помощью сторонних сервисов, то отчеты с отметкой о приеме ФНС придется выгрузить из этих сервисов и приложить к пакету отчетности как внешние файлы.

Промежуточная бухгалтерская отчетность представляется без отметки ФНС.

Отчеты, формируемые по данным учета

Рис. 5. Заполнение отчета по данным учета.jpg

Рис. 5. Заполнение расшифровки по счетам бухучета

При интерактивном открытии отчета, формируемого по данным учета из сервиса 1С:ФинОтчетности, в командной строке дополнительно отображается кнопка Выгрузить (рис. 6), при нажатии на которую отчет сохраняется в файл и присоединяется к пакету отчетности в формате MS Excel.

Рис. 6. Выгрузка отчета по данным учета.jpg

Рис. 6. Выгрузка расшифровки по счетам бухучета в файл

Для одновременного автоматического заполнения всех отчетов, включенных в комплект отчетности, предназначена кнопка Заполнить, расположенная на верхней командной панели формы пакета отчетности (рис. 7).

Рис. 7. Автоматическое заполнение всех отчетов.jpg

Рис. 7. Автоматическое заполнение всех отчетов

Отчеты, заполненные по данным учета и присоединенные к пакету отчетности заемщика, открываются для просмотра по ссылке Открыть. Если требуется заменить отчет (например, из-за внесенных изменений в данные учета), то сначала следует удалить присоединенный отчет, нажав на пиктограмму с «крестиком», а затем заново заполнить и выгрузить отчет.

Дополнительные документы

Банки могут запрашивать также справки из ФНС и других банков, скан-копии договоров и приказов, учредительные и другие документы. Прочие справки и документы можно выбрать из присоединенных файлов к справочникам и документам текущей базы либо вложить как внешние файлы.

Способ выбора дополнительного документа выбирается из списка значений, который открывается по ссылке Выбрать (рис. 8):

Файл с диска. - в этом случае открывается стандартный диалог выбора файла с диска;

Присоединенный файл - открывается окно выбора файлов, присоединенных в текущей базе. После выбора одного или нескольких присоединенных файлов по кнопке Выбрать файлы включаются в пакет отчетности;

Данные отсутствуют - устанавливается специальный признак, что у компании отсутствует указанный документ.

Рис. 8. Прочие документы.jpg

Рис. 8. Включение в пакет отчетности дополнительных документов

Подписание и отправка пакета отчетов в сервисе 1С:ФинОтчетность

Подготовленный пакет отчетов необходимо подписать усиленной квалифицированной электронной подписью. По кнопке Подписать все можно подписать все отчеты и документы, входящие в пакет. Чтобы подписать конкретный отчет, следует перейти по ссылке Подписать (рис. 9).

Для подписания можно использовать любой имеющийся у пользователя сертификат:

1С-Отчетность;

Рис. 9. Подписание пакета.jpg

Рис. 9. Подписание пакет отчетности

В случае, когда компании группы ведут учет в отдельных базах, они могут подготовить и подписать пакеты отчетности каждая в своей базе, затем выгрузить их в zip-архивы и загрузить в общий пакет отчетности в базе основной компании группы.

Если по требованиям банка отчеты по всем компаниям группы необходимо заверить подписью основной компании группы, то в командной строке формы пакета отчетов появится кнопка Подписать, воспользовавшись которой уполномоченный представитель основной компании сможет подписать отчеты по всем компаниям.

Получив пакет отчетности, банк направляет соответствующее уведомление в организацию, и состояние принимает значение Доставлено. После того как сотрудники банка проанализируют отчетность, от банка приходит протокол. И если у банка нет вопросов, то состояние пакета отчетности принимает значение Сдано. По одноименной ссылке можно открыть и просмотреть протокол приема.

Если же у банка есть замечания к отчетности, то состояние принимает значение Отклонено (рис. 10).

Рис. 10. Статусы сдачи отчетности.jpg

Рис. 10. Статусы отправленной в банк отчетности

Отчетность в Сбербанк

В целом работа с отчетностью для Сбербанка не изменилась. Если выбрать ПАО Сбербанк в качестве получателя в форме списка 1С:ФинОтчетности, то станут доступны специальные команды для отчетности в Сбербанк (рис. 11):

Настройка отправки сведений (по одноименной кнопке или через меню Еще - Настройка отправки сведений). С помощью данной настройки можно отметить организации, по которым в Сбербанк будут отправляться сведения об операциях по всем банковским счетам, учитываемых на бухгалтерских счетах 51, 52 и 55, а также ОСВ по счетам за истекший квартал;

Журнал передачи (через меню Еще - Журнал передачи). При выполнении данной команды открывается список ранее отправленных пакетов отчетов в соответствии с выбранными настройками.

Рис. 11. Отчетность для Сбербанка.jpg

Рис. 11. Специальные команды для отчетности в Сбербанк

По отчетности заемщика в Сбербанк предлагаем подборку материалов, в том числе статьи и видеоматериалы:

Сервис 1С:ФинОтчетность поддерживается во всех вариантах поставки «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0, а также в облачном сервисе 1С:Фреш.

Компании, которые собираются приступить к подготовке отчетности по МСФО нередко сталкиваются с выбором информационного продукта. Чтобы минимизировать риски и получить максимально эффективный инструмент для решения своих задач, эксперты Columbus выбрали наиболее популярные программные продукты фирмы «1С»: «1С:УХ» и «1С:ERP» и провели сравнительный анализ функциональных возможностей данных систем на примере работы c отчетами по МСФО.

В статье мы рассмотрим особенности функционала «1С:УХ» и «1С:ERP», оценим преимущества, а также проведем сравнительный анализ систем. Важно отметить, что данные конфигурации имеют общий список решаемых при внедрении международного финансового учета задач, но отличаются формой и механизмами формирования отчетности.

«1С: Управление Холдингом»

«1С:УХ» предназначен для комплексной автоматизации управляющих компаний холдингов. В данной программе подсистема МФСО позволяет формировать отчетности, используя различные системы учета, включенных в перечень РСБУ.

Как происходит учет?

В начале процесса необходимо указать параметры периодичности, учета по сценариям и тип цен. После общих настроек важно не забыть произвести настройки для отдельных организационных единиц: тип организации, валюта отчетности, план счетов, модель учета по МСФО.

В «1С:УХ» учет и формирование отчетности по МСФО осуществляется на базе данных регламентного учета по РСБУ. В процессе учета возможна работа с двумя моделями: транзакционной и трансформационной. В обеих методиках происходит трансляция финансовой информации, относящейся к плану счетов РСБУ, в финансовую информацию на плане счетов МСФО. Однако, модели имеют некоторые отличия в процессах подготовки отчетности.

Транзакционная модель основана на трансляции проводок регистра бухгалтерии РСБУ в проводки регистра бухгалтерии МСФО. Важно, что в системе также можно установить формирование проводок на основании первичных документов и указать проводки, которые не нужно транслировать в регистр МСФО.

В трансформационной модели принцип работы основан на трансформационных корректировках аналитической ОСВ. При подготовке отчетности по МСФО в трансформационной модели применяется следующая последовательность действий: сначала исходные данные загружаются непосредственно из внешних систем учета или форм сбора данных (ФСД), заполненных вне системы, а затем происходит наложение корректировки по МСФО.

Sxema5

Закрытие периода. После завершения работы с первичными документами и трансляциями нужных проводок можно начинать процесс закрытия месяца по МСФО. После проведения корректировок текущего периода специалистам также доступно внесение корректировок предыдущих периодов отчетности по МСФО.

«1С:ERP»

«1С:ERP Управление предприятием» — современный технологичный инструмент для формирования эффективной системы управления организацией. Программа содержит единую информационную базу с возможностью параллельного учета в нескольких организациях, где система взаимодействия всех элементов и метаданных оптимизирована для обеспечения максимальной эффективности процесса принятия решений.

Как происходит учет?

«1С:ERP» предлагает широкий набор всех необходимых инструментов для ведения учета и составлению отчетности по МСФО. Ведение международного учета и отчетности возможно не только при использовании непосредственного учета внеоборотных активов, но также на основании оперативного учета и регламентного учета данных. В данной системе проводки отображаются в режиме отложенного проведения или через механизм регламентных заданий. Регистраторами для МФСО в такой системе служат документы оперативного учета, которые будут формироваться на основании настроенных шаблонов и проводок. Документы будут автоматически созданы на основании данных хозяйственных операций, хранящихся в аналитических регистрах.

В системе используют 3 метода учета:

  • Метод параллельного учета | В этом методе в разделе МФУ предусмотрена возможность создания документов операции для формирования проводок по операциям, для которых в системе не было создано документов оперативного учета.
  • Метод трансляции операций | При использовании данного метода все операции вводятся сначала в оперативном или регламентированном учете, а затем - по заранее определенным правилам уже транслируются в международный учет.
  • Метод трансформации отчетности | Основными входными данными для этого метода являются показатели бухгалтерской отчетности, которые затем трансформируются в отчетность по МСФО.

Для «1С:ERP» широко используют смешанный подход к учету, который комбинирует все указанные методы. В такой системе факты хозяйственной деятельности будут учитываться в документах оперативного учета, на основании которых затем формируются проводки в международном учете. Это позволяет значительно облегчить процесс учета для специалистов, поскольку в таком случае отсутствует необходимость двойного ввода информации.

1_1

Закрытие периода. В процессе закрытия отчетного периода воспроизводится последовательный набор регламентных операций, включающий в себя расчет себестоимости, начислению амортизации, расчету курсовых разниц и другие операции. Порядок выполнения этапов по закрытию месяца определяется порядком их расположения на форме.

Подобная система сравнения функционала позволит специалисту выбрать удобный инструмент для быстрого и эффективного формирования отчетности, учитывая все нюансы и особенности своей работы. Напомним, что рассмотренные в статье конфигурации объединяет возможность управления централизованной финансовой отчетности и финансового управления. Однако, они используют разные источники данных и разные методы их обработки.

Особенности

«1С: Управление Холдингом»

«1С:ERP»

Модели учета

Учет в двух моделях: транзакционной или трансформационной

Комбинированный подход: трансляции операций, параллельного учета и трансформации отчетности.

Ведение учета и подготовка отчетности

Данные регламентированного и финансового управленческого учета

Данные оперативного учета

Закрытие месяца

Интеллектуальное закрытие - комплекс инструментов Smart Close

В конце месяца для закрытия отчетного периода выполняется набор регламентных операций по распределению статей расходов, расчету себестоимости и т. д.

Финансовая отчетность

Моделирование отчетов построено по принципу запроса и обработки баз данных.

Предусмотрен инструмент моделирования - Генератор финансовых отчетов

Эксперты Columbus помогут сделать правильный выбор, опираясь на особенности Вашего бизнеса и получить значительные преимущества за счет единой детализированной отчетности.

С каждым годом по всему миру растёт число предприятий, которые анализируют свою деятельность по стандартам международной финансовой отчетности. Чтобы управлять активами, привлекать заемные средства, оценивать доходность капиталовложений, рисков и гарантий для успешного ведения бизнеса, компании основываются на стандартах МСФО.

  • отражение оперативного учета и финансов;
  • подготовка отчетности по МСФО с разрешением настраивать дополнительные отчеты для анализа и проверки учетных данных;
  • получение расшифрованных данных по показателям с требуемой периодичностью и гибкой настройкой примечаний к финансовой отчетности и отчетным формам.

Особенности учета МСФО в 1С:ERP

К особенностям учета МСФО в 1С:ERP следует отнести:

  • Использование комьинированного подхода для получения и подготовки отчетности в 1С:ERP. Подход включает использование трансляции операций, параллельного учета и трансформации отчетности.
  • Отдельное рабочее место.
  • Возможность ведения учета хозяйственных операций по двум валютам.
  • Поставляемая методическая модель.
  • Инструменты для быстрого закрытия периода.
  • Возможность использовать функцию «двойного закрытия» ‒ закрытие периода по МСФО ранее РСБ.

1

Международный план счетов

В международном плане счетов в 1С:ERP были учтены все нюансы, чтобы при необходимости его можно было расширить и изменить соответственно текущей деятельности предприятия. Это включает:

  • Настройку счетов/субсчетов, корреспонденция и возможность добавления в каждый блок нумерации неиспользуемых пустых счетов;
  • Использование до 3-х видов субконто;
  • Отсутствие количественного учета;
  • Методическую модель в формате XML;
  • Сравнение данных финансового и оперативного учетов.

Формирование проводок

Бухгалтер в рамках рабочего места по МСФО может:

  • Делать проводки МСФО по документам оперативного учета, который формируется, базируясь на шаблонах и проводках, создающихся автоматически на основе данных о хозяйственных операциях из аналитических регистров.
  • Устанавливать дату запрета формирования проводок, просматривать документы, проведенные в оперативном учете, контролировать настроенные учетные политики и настраивать автоматическое отражение документов в учете по расписанию.
  • Редактировать полученные по шаблону проводки. Некоторые шаблоны проводок могут быть изначально настроены с включением требования ручного уточнения проводок при отражении документов в международном учете.

В 1С:ERP есть отчет «Ошибки настройки шаблонов проводок», где есть возможность использовать отбор по иерархии справочников. Если при каком-либо счете созданы шаблоны, которые показывают движение только по дебету или только по кредиту этого счета, система сигнализирует об ошибке.

Учет основных средств и нематериальных активов

Учет основных средств и нематериальных активов в 1С:ERP выполняется с помощью документов параллельного учета и по данным оперативного учета. Документы, которые предназначены для ведения учета и представления в отчетности долгосрочных активов, дают возможность отражать в международном учете действия с объектами ОС и НМА.

Чтобы сближать данные регламентированного и международного учетов и отменять необходимость двойного ввода документов, система предлагает возможность ведения учета ОС и НМА по данным оперативного учета. Это происходит на основании одного документа движения с проводками по РСБУ и МСФО. Этот способ позволяет отражать перемещение ОС (НМА), переоценка ОС (НМА), модернизация ОС документами оперативного учета.

Закрытие месяца

Последний этап после закрытия месяца в оперативном и регламентированном учетах – это закрытие месяца в международном учете. Чтобы закрыть отчетный период следует выполнить регламентные операции по начислению амортизации, отражению документов в международном учете, расчету курсовых разниц и закрытию счетов учета доходов и расходов, формирующих финансовый результат.

Этапы по закрытию месяца можно определить последовательностью их расположения на форме, кроме того, имеется доступ к следующим действиям:

  • Отражение документов в международном учете ;
  • Расчет курсовых разниц в функциональной валюте ;
  • Закрытие счетов учета доходов и расходов ;
  • Расчет курсовых разниц в валюте представления ;
  • Установка даты запрета формирования проводок.

Первичные документы в «закрытом по МСФО» периоде можно изменять, однако:

  • проводки по МСФО в закрытом периоде не изменятся: вместо этого автоматически сформируются исправительные проводки в открытом периоде;
  • ввод и изменение «ручных» операций МСФО в закрытом периоде не блокируется;
  • Дополнительно в «ручной» операции можно автоматически сформировать сторнирующие проводки по любому документу.

2

Отчеты международного учета

Важная задача раздела МСФО – это подготовка отчетности. Среди отчетов по международному учету следует выделить следующие виды:

  • Отчет о финансовом положении,
  • Отчет о совокупном доходе,
  • Отчет об изменениях в капитале,
  • Отчет о движении денежных средств,
  • Примечания к финансовой отчетности.

Комплекс отчетов пользователь сможет настроить самостоятельно, также можно задействовать варианты отчетов из состава поставляемой методической модели.

Также в программе есть стандартные отчеты финансового учета:

  • оборотно-сальдовая ведомость;
  • карточка счета;
  • анализ счета;
  • анализ субконто.

Чтобы анализировать и сверять информацию можно обращаться к следующим отчетам:

  • анализ взаиморасчетов контрагентов по договорам;
  • шахматная ведомость;
  • сводные проводки;
  • сверка оборотов международного и регламентированного учетов;
  • использование счетов и субконто в настройках отчетности;
  • показатели финансового анализа.

Чтобы создавать произвольные формы финансовых отчетов применяется « Генератор финансовых отчетов » .

« Генератор финансовых отчетов » использует в качестве источника данных проводки по плану счетов. Каждый вид финансового отчета использует иерархическую структуру, состоящую из одной или нескольких таблиц. Таблицы обычно наполнены монетарными, немонетарными или производными показателями и текстовыми блоками.

Варианты настройки таблиц в отчетности:

  • Показатели в строках. Простая таблица с показателями и формулами в строках.
  • Показатели в колонках. Простая таблица с показателями и формулами в колонках.
  • Сложная таблица с произвольно расположением показателей и формул.

Показатели, которые были построены в отчете можно расшифровать в стандартные бухгалтерские отчеты с детализацией до исходного документа.

Виды финансовых отчетов объединяются в « Комплекты финансовых отчетов » , которые дают возможность производить сразу несколько отчетов и сохраняющие версии построенных отчетов в виде экземпляров финансовых отчетов с возможностью сравнения версий между собой.

Чтобы расширить функционал подготовки отчетности для иностранных пользователей, международный учет предусматривает возможность формировать отчеты на иностранном языке.

При изменении отчетность настраивается по данным регламентированного учета или в сочетании с данными международного учета.

Генератор финансовых отчетов также можно использовать при формировании управленческих отчетов по данным бухгалтерского учета.

В книге рассматриваются вопросы теории и практического применения основных принципов составления отчетности в соответствии с МСФО. Вопросы автоматизации процесса построения финансовой отчетности по международным стандартам иллюстрируются на примере прикладного решения «1C:ERP Управление предприятием».

Книга адресована специалистам, бухгалтерам, консультантам и финансовым менеджерам, участвующим в подготовке отчетности по МСФО и работающим с ней, а также специалистам по внедрению систем автоматизации. Студенты и аспиранты, изучающие финансовые дисциплины, могут использовать предлагаемое издание для расширения и закрепления полученных знаний в области составления бухгалтерской отчетности. Например, книга может быть полезна при проведении работы с целью качественного сравнения содержания показателей финансовой отчетности, созданной по РСБУ и МСФО.

Оглавление

Глава 1. Что такое МСФО?

Глава 2. Требования к специалистам

Глава 3. Инструментарий составления отчетности

Глава 4. Способы составления отчетности

Глава 5. Переход к автоматизации отчетности

Глава 6. Отдельные вопросы методологии составления отчетности по МСФО

Глава 7. Настройка модели отчетов в 1С:ERP

Глава 8. Расчет и анализ финансовых показателей по данным отчетности

Приложение 1. МСФО: порядок выпуска, структура, сфера применения

Приложение 2. Концептуальные основы финансовой отчетности

Приложение 3. Понятие справедливой стоимости

Книга «Подготовка и автоматизация отчетности по МСФО», серия «1С:Академия ERP»

Первая часть книги состоит из четырех глав. В первой главе «Что такое МСФО?» дается краткий экскурс в историю появления международных стандартов финансовой отчетности. Описаны основные этапы развития стандартов: от первоначальной идеи до их широкого применения во всем мире в настоящие дни. Отдельно перечислены законодательные акты, утверждающие использование МСФО в России.

В следующей главе дан обзор профессии «специалист по МСФО» и ее привлекательности для работников финансовой сферы. Приведены требования со стороны рынка труда, предъявляемые к деловым и личностным качествам специалистов в области международной отчетности. Также дано краткое описание двух наиболее востребованных программ дополнительного образования, связанного с МСФО, — DipIFR (ДипИФР-Рус) и полная квалификация АССА. Отдельная часть главы посвящена вопросу формирования профессионального суждения бухгалтера.

В третьей главе «Инструментарий составления отчетности» рассматриваются основные подходы к составлению отчетности по МСФО — без использования системы автоматизации и с применением полноценной учетной системы.

Четвертая глава «Способы составления отчетности» рассказывает о различных методах получения международной отчетности, распространенных в практике отечественных компаний. Приводятся преимущества и недостатки использования тех или иных способов подготовки отчетности по МСФО. В частности, описываются ситуации, при которых:

  • отчетность составляется в MS Excel способом трансформации данных от РСБУ к МСФО,
  • процесс трансформации отчетности из формата РСБУ в формат МСФО автоматизирован,
  • используется система автоматизации отчетности с применением способа трансляции операций,
  • ведется параллельный учет по МСФО в отдельной учетной системе,
  • используется ERP-система, позволяющая комбинировать вышеперечисленные методы составления отчетности.

Вторая часть книги состоит из четырех глав, посвященных проблеме автоматизации международной отчетности. Описывается практический пример создания методологической базы, необходимой для последующей реализации проекта автоматизации, успешного внедрения и тестирования программного продукта. Пример построения методологии основывается на том, что отправной точкой при решении задачи автоматизации отчетности является анализ принятого на предприятии порядка движения и обработки документации.

В соответствии с этим подходом в пятой главе книги приводятся методики и образцы составления:

  • учетной политики организации по МСФО,
  • корпоративного плана счетов по МСФО,
  • мэппинга (таблицы соответствия) данных из планов счетов РСБУ и МСФО,
  • перечней журналов хозяйственных операций, отражаемых в системе автоматически и заполняемых пользователем вручную,
  • аналитических справочников учета,
  • журнала хозяйственных операций,
  • пробного баланса по МСФО,
  • форм международной финансовой отчетности и др.

Практическое применение данной методологии показано на сквозном примере построения модели финансовой отчетности в MS Excel: от бухгалтерских проводок до готовых МСФО-форм и примечаний к ним. Отдельная часть главы описывает назначение и структуру Таксономии МСФО как инструмента, необходимого для создания шаблонов основных отчетных форм и сопутствующих примечаний.

В шестой главе «Отдельные вопросы методологии составления отчетности по МСФО», в частности рассказывается о том, как сблизить национальные и международные стандарты учета.

Седьмая глава «Настройка модели отчетов в 1С:ERP» полностью посвящена работе с Генератором финансовых отчетов 1С:ERP, в том числе представлены возможности Генератора, перечислены инструменты, используемые при построении отчетов, а также наглядно проиллюстрированы этапы моделирования отчетных форм и примечаний к ним. Построение разных отчетов и объединение их в комплекты позволяет в дальнейшем быстрее получить желаемый результат.

В восьмой главе вы найдете описание и алгоритм расчета некоторых основных показателей (таких как ликвидность, рентабельность и др.) финансово-хозяйственной деятельности предприятия, определяемых по данным его финансовой отчетности. В главе рассмотрены примеры создания в 1С:ERP специальных отчетов, осуществляющих расчет указанных коэффициентов.

Читайте также: