1с не закрывается счет 23
Обновлено: 03.07.2024
Добрый день! Золотодобывающая организация . Уточните , как правильно закрывать 23 счет в БУ и НУ учете . Какой механизм по умолчанию есть в БП? И правильно ли если в БУ они закрываются на 90,02 , а в НУ на 90,08 .
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Все комментарии (17)
про 23 счет конкретно не сказано.
Необходимо оформить Производство – Отчеты производства за смену. Счет 23 списывается на 20 при выпуске и таким образом передаете услуги-работы в производство. В шапке документа счете 23, а в табличной части 20.01.
Проводки Д 20.01 К 23, 90.02.1 20.01 будет в Операции – Закрытие месяца.
Уточните, не могу понять если формируем отчет производства за смену вид продукции ,что указать в табличной части продукция?
нам нужно в БУ на 20, а потом на 43 счет. Как по ФСБУ 5
добрый день! получается стандартной настройки не по закрытию 23 счета ?
Стандартная настройка есть и она описана выше. Нужен документ Отчет производства за смену для счета 23.
Как можно реализовать в нашем случае если в НУ затраты учтенные на счет 23 являются косвенными и списываются в 90,08, а в БУ должны попасть в себестоимость согласно ПБУ 5/2019? С помощью отчета производства за смену задействуется и налоговый учет, а нам нужен только бухгалтерский? Получается , что нет стандартной настройки по закрытию 23 счета
Проводка Д 20.01 К 23 будет в Операции – Закрытие месяца Как добиться чтобы выходила такая проводка? у нас при закрытии месяца выходит проводка по БУ Д 90.02 К 23.
причем нам нужно в НУ учете отставить так как есть Д90,08 К 23, а в БУ закрыть на 20 счет далее распределить на 43 так как у нас несколько участков по добыче мы для удобства их разделили на подразделения.
Уточните, отчет производства за смену по 43 счету как делать не могу понять , что будет выпуском продукцией?
Что вы отражаете на счете 23 поясните, пожалуйста. И подберем формулировку для Отчета производства за смену.
так как у нас несколько участков добычи на 20 счете отразили по подразделениям эти участки, на 23 счете отражаем расходы вспомогательных подразделений . механический цех, где ремонтируется вся спецтехника техника организации, Автопарк где находятся автомобили для общего пользования и ремонтируются легковые автомобили, Бульдозерный парк там находятся бульдозеры , погрузчики , которые также в общем обслуживают все подразделения 20 счета. Затраты амортизация, материальные оплата труда и прочие. В лекции Ольга Шерст говорила 23 счет , распределяется по аналогии 25 счета. Но не могу найти в как настроить
Затратные счета (20, 23, 25, 26) закрываются в 1С автоматически при выполнении регламентной операции «Закрытие месяца».
Однако часто этот процесс заканчивается с ошибками. Основная причина – некорректно введенные исходные данные. Посмотрим, какие именно ошибки в данных чаще всего приводят к ошибкам в 1С 8.3 при закрытии счетов 20, 23, 25, 26.
Прежде всего, разберемся, что такое прямые и косвенные затраты. Почему в 1С очень часто не закрываются данные счета затрат.
На рис.1 схематично изображены прямые затраты, т.е. такие, которые можно отнести на конкретную продукцию. Эти затраты списываются на 20 (основное производство) и 23 (вспомогательное) счет.
Под «затратой» можно понимать и зарплату производственных рабочих, и стоимость расходных материалов, и амортизацию оборудования, и другие виды затрат. Главное, что объединяет такие затраты, – заранее известна продукция, на которую они относятся.
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
Внутри номенклатурной группы затраты распределяются пропорционально плановой стоимости.
«Затрата 10» (рис.1) «повиснет» в подразделении, так как ее аналитика не совпадает ни с одной продукцией. Вот главная причина ошибок при закрытии 20 счета.
В этом случае в программе после закрытия месяца калькуляция себестоимости будет выглядеть следующим образом (рис.2):
Как видим, в отчете появилась строчка с нулевой себестоимостью, хотя есть и прямые («орехи»), и косвенные затраты («оплата труда»). Нет выпуска по этой номенклатурной группе. Для исправления ошибки закрытия 20 счета в 1С Бухгалтерия необходимо проверить затраты по номенклатурной группе «Обувь».
Для анализа можно использовать типовой отчет «Анализ субконто» (рис.3). Скорее всего, для затраты «Орехи» должна быть выбрана «Основная номенклатурная группа», по которой выпущена «Паста ореховая».
Косвенные затраты на 25 и 26 счетах
Разберемся с косвенными затратами (рис.4). Они относятся сразу на несколько видов продукции, поэтому требуют распределения. Такие затраты учитываются на 25 и 26 счетах. К ним может быть отнесена зарплата кладовщиков, диспетчеров, бухгалтеров, та же амортизация (если оборудование используется для выпуска разных видов продукции) и т.д.
Косвенные затраты распределяются по статьям затрат пропорционально базе распределения. На рис.4 каждая статья затрат имеет свой цвет, а каждая продукция имеет соответствующую базу (того же цвета).
Необходимые условия для распределения:
- для каждой статьи должен быть назначен способ распределения;
- к продукции должна быть «привязана» соответствующая база.
Например, статья «Основные материалы» распределяется пропорционально плановой себестоимости. Значит, в программе для каждой продукции должна быть указана эта величина. В 1С плановая себестоимость записывается в документе «Установка цен номенклатуры».
На рис.4 «фиолетовые» затраты не будут распределены, так как для них не определена база. Например, для них был задан способ распределения «Оплата труда», но в текущем периоде не было прямых затрат по соответствующей статье.
В этом случае программа 1С 8.3 выдаст список ошибок при закрытии счетов и рекомендации по их устранению (рис.5).
Для исправления нужно или ввести документы «Отражения зарплаты в учете» для каждого подразделения, причем зарплату придется относить на 20 счет, или изменить способ распределения для этой статьи (например, «по объему выпуска»).
В заключение
Подведем итог. Если в 1С 8.3 не закрывается 20 счет, необходимо проследить за соответствием аналитики выпускаемой продукции и прямых затрат. 23 счет закрывается аналогично 20.
Если лезут ошибки при закрытии 25 или 26 счета, необходимо проверить базы распределения каждой статьи.
В процессе выполнения регламентной операции «Закрытие месяца» нередко возникают ошибки по автоматическому закрытию затратных счетов (20, 23, 25, 26). Причина может быть во введении неправильной информации при создании документов. Рассмотрим подробнее возникающие ошибки и их исправление в конфигурации1С 8.3.
Начнем со счетов 20 (Основное производство) и 23 (Вспомогательное производство). По этим счетам учитываются затраты по зарплате работников производства, амортизация оборудования и затраты на покупку оборудования и другое. Основным признаком, объединяющим данные затраты, является принадлежность к конкретной продукции. Такие затраты называются прямыми.
Ниже приведен схематичный учет прямых затрат в программе 1С по 20 и 23 счету:
Затраты на производство продукции распределяются согласно аналитике по номенклатурным группам, что является основным моментом для правильного распределения. Другими словами, затраты должны иметь те же аналитические данные, что и номенклатурная группа. А распределение внутри группы происходит по плановой стоимости – пропорционально. Если аналитика какой-нибудь затраты не будет иметь ничего общего ни с одной производимой продукцией, то эта затрата может «повиснуть» в подразделении. В этом состоит основная причина ошибки, появляющаяся при закрытии счета 20. При формировании справки-расчета по закрытию месяца себестоимость на данную продукцию будет отражаться с нулевым значением:
То есть, выпуска продукции по указанной номенклатурной группе не было. Необходимо устранить эту ошибку. Проверим затраты по данной группе. Воспользуемся формой типового отчета «Анализ субконто»:
Здесь можно увидеть, что данная номенклатурная группа не является «Мебелью». Исправляем.
Учет косвенных затрат осуществляется по счетам 25 (Общепроизводственные расходы) и 26 (Общехозяйственные расходы). Косвенные затраты нуждаются в распределении, так как имеют отношение к нескольким видам продукции одновременно. В косвенные затраты входит учет амортизации при использовании оборудования для производства разных видов продукции, зарплата сотрудников, напрямую не занятых в производстве (например, кладовщиков, бухгалтеров и диспетчеров):
каждая статья должна иметь способ распределения;
каждая продукция должна иметь свою соответствующую базу.
К примеру, если рассматривать статью «Основные материалы», то распределение будет пропорционально плановой себестоимости. Это означает, что на каждую продукцию в программе 1С обязательно указывать эту величину. Чтобы задать значение плановой себестоимости используется документ «Установка цен номенклатуры». В некоторых случаях косвенные затраты распределены не будут, а именно, если не было прямых затрат по данной статье. При формировании регламентной операции по закрытию счетов, будут выведены ошибки программой, а также рекомендованные действия для устранения:
Для корректного закрытия 25 и 26 счетов проверяем по каждой статье указанную базу распределения.
После обновления на релиз Бухгалтерии Предприятия 3.0.89 при выполнении регламентных заданий по закрытию 20-х счетов в помощнике Закрытие месяца (Операции – Закрытие месяца) в следующем месяце появляется ошибка о том, что на 26 счете имеется начальное сальдо.
Проверьте настройки учетной политики (Главное – Учетная политика – История изменения – учетная политика на тот год, где произошла ошибка закрытия), а именно правила распределения косвенных затрат.
В особых правилах распределения не должно быть настройки для 26 счета, если она имеется, то удалите ее (нажав правой кнопкой мыши – Удалить). Сделать это необходимо, так как с 2021 года начинает применяться новое ФСБУ 5/2019 «Запасы», согласно которому 26 счет больше не должен распределяться на 20-й, это теперь происходит только с 25-м счетом.
После внесения изменений в учетную политику снова откройте помощник Закрытие месяца в январе того года, когда была ошибка, отмените регламентную операцию «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26» (щелкните правой кнопкой мыши – Отменить операцию), затем выполните закрытие января.
Проверьте ОСВ по 26 счету, конечное сальдо должно отсутствовать. После этого переходите к закрытию других месяцев.
Читайте также: