Как начислить премию уволенному сотруднику в 1с
Обновлено: 05.07.2024
Есть вид расчета "Премия за предыдущий месяц" - смысл в том, что если ты отработал Январь, то начисляется она тебе уже в Феврале (а выплачивается в Марте вместе с зарплатой). Были проблемы с 6-НДФЛ, суммы отражались датой увольнения, т.е. прошлым периодом, а не фактической даты выплаты - перенастроили вид расчета - код дохода 2002 и вид дохода - прочие доходы и все стало отражаться правильно.
Но, т.к. премия выплачивается за предыдущий месяц, необходимо также отразить начисление Районного коэфицента и Северной надбавки, что мы делаем по уволенным сотрудникам в месяце начисления премии вручную - добавляем их в ТЧ Начисление ЗП и Взносов и нажимаем расчитать - заполняются суммы РК и Сев именно с сумм начисленной премии.
И вот эти суммы в 6-НДФЛ опять отражаются датой увольнения :( Что делать, создать свой вид расчета РК и Сев с блэкджеком с кодом дохода 2002 и видом дохода прочие - я не очень разбираюсь, но так вроде по законодательству нельзя делать? Или можно? о_О
Пишут что РК и СН часть оплаты труда и код дохода 2000.
В общем, премия за месяц у меня настроена неправильно, сегодня нашел свежий ответ с ИТС :
28.03.2019 Как для 6-НДФЛ определить дату дохода в виде премии, начисленной после увольнения?
Вопрос: Сотрудник уволился 18 февраля 2019 года. В марте начисляется ежемесячная производственная премия, входящая в систему оплаты труда за февраль. Премия выплачена 12 марта. Какая дата получения дохода у этой премии? Как ее отражать в расчете 6-НДФЛ?
Ответ от 28.03.2019:
В соответствии с разъяснениями контролирующих органов датой получения ежемесячной премии по результатам работы является последний день месяца, за который она начислена (п. 2 ст. 223 НК РФ, письма Минфина России от 03.09.2018 № 03-04-06/62848, от 30.05.2018 № 03-04-06/36761, от 07.02.2018 № 03-04-06/7288 и др.). Объясняется это тем, что по ст. 129 ТК РФ стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии, иное поощрение) наравне с компенсационными выплатами и вознаграждением за исполнение трудовых обязанностей выступают элементом оплаты труда. Поэтому дата доходов по ним определяется так же, как и по остальным выплатам, входящим в зарплату.
При этом в соответствии с абз. 2 п. 2 ст. 223 НК РФ при увольнении до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.
Таким образом, датой фактического получения дохода в виде премии в данном случае признается 18.02.2019.
При этом, в соответствии с п. 4 ст. 226 НК РФ налог удерживается при фактической выплате дохода. Перечислить его в бюджет необходимо не позднее следующего рабочего дня (п. 6 ст. 224 НК РФ).
Форма и порядок заполнения расчета 6-НДФЛ утвержден приказом ФНС России от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450@. При заполнении расчета 6-НДФЛ за 1-й квартал 2019 года премию необходимо отразить следующим образом:
по строке 100 раздела 2 – дата фактического получения дохода – 18.02.2019;
по строке 110 раздела 2 – дата удержания НДФЛ – 12.03.2019;
по строке 120 раздела 2 – дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога – 13.03.2019.
См. также
А если сама премия отражается датой увольнения, то вопрос отпадает, особенно учитывая ссылку от NatalkaBal (16) , в готорой говорится, что они по-любому относятся к оплате труда и отражаются концом месяца, в котором начислены.
Начисление премий в программе 1C 8.3 ЗУП достаточно обширная тема. Разберем пошагово на примере, как можно настроить начисление ежемесячной и квартальной премии, а также как отразить в ЗУП 3.1 разовую премию, выплачиваемую по приказу.
Варианты настройки премий в 1С 8.3 ЗУП
Можно выделить 3 основных вида премий, с точки зрения порядка их отражения в 1С ЗУП 3.1:
В настройках Начисления ( Настройки – Начисления ) вид премии описывается значением реквизита Начисление выполняется .
Сравнительная характеристика перечисленных видов премий представлена в таблице.
| Порядок и этапы отражения премий | Плановые премии | «Выстреливающие» премии | Премии, выплачиваемые по отдельному документу |
| Назначение премии | Документами изменения оплаты труда или Кадровым переводом ( Кадры – Приемы, Переводы, увольнения ) | Не требуется | Не требуется |
| Начисление премии | Будет производиться автоматически ежемесячно / в перечисленных месяцах документами Начисление зарплаты и взносов или Увольнение без каких-либо дополнительных настроек | Будет производиться документами Начисление зарплаты и взносов или Увольнение только в случае, если введены значения ключевых показателей премирования документом Данные для расчета зарплаты | Производится отдельным документом Премия |
| Выплата премии | Только вместе с заработной платой или расчетными при увольнении | Только вместе с заработной платой или расчетными при увольнении | Может выплачиваться как в составе заработной платы (расчетных при увольнении), так и по отдельной ведомости |
| Расчет базы | Гибкая настройка периода определения расчетной базы | Гибкая настройка периода определения расчетной базы | В расчетной базе нельзя учесть начисления текущего месяца |
Рассмотрим примеры настройки каждого вида премии в 1С 8.3 ЗУП.
Пример 1. Настройка плановой ежемесячной премии в 1С ЗУП
В организации сотрудникам ежемесячно начисляется премия процентом от Оплаты по окладу за текущий месяц. Процент премии ежегодно устанавливается каждому сотруднику индивидуально. Необходимо настроить расчет ежемесячной премии в размере 10% сотруднику Василькову И.Б.
По условию задачи нам необходимо рассчитывать премию процентом от базы текущего месяца, поэтому вариант настройки премии, выплачиваемой по отдельному документу, в данной ситуации не подходит. Также расчет премии требуется производить ежемесячно, поэтому будем производить настройку плановой премии в 1С.
Для настройки плановой ежемесячной премии в 1С 8.3 ЗУП создаем новый Показатель ( Настройка – Показатели расчета зарплаты ). По условию задачи значение показателя постоянно и устанавливается индивидуально для каждого сотрудника.
Далее создадим новое Начисление . На вкладке Основное выберем назначение начисления Премия и укажем, что начисление выполняется Ежемесячно. Формула для начисления премии:
- Процент ежемесячной премии / 100 * Расчетная база.
На вкладке Расчет базы укажем базовое начисление согласно условию задачи ( Оплата по окладу ) и период расчета базы – Текущий месяц .
Начислим заработную плату Василькову И.Б. за декабрь документом Начисление зарплаты и взносов и проверим расчет Премии ежемесячной процентом .
- 10 (процент премии) /100 * 35 000 (оплата по окладу) = 3 500 руб.
Пример 2. Настройка «выстреливающего» начисления квартальной премии в 1С ЗУП
В организации сотрудникам начисляется квартальная премия процентом от Оплаты по окладу за предшествующий квартал. Однако начисление данной премии происходит не каждый квартал, а только при достижении организацией определенных показателей прибыли. Процент премии при каждом расчете премии может принимать новое значение и устанавливается индивидуально для сотрудников. Необходимо настроить сотруднику Василькову И.Б. расчет квартальной премии в размере 15% от Оплаты по окладу за 3 квартал 2019 года. Начисление премии будет производиться в декабре.
По условию задачи квартальная премия начисляется не каждый квартал. Настройка плановой премии в данном случае не подходит, т.к. придется достаточно часто назначать сотрудникам премию в плановом порядке и затем отменять ее. Начислять квартальную премию каждый раз отдельным документом также достаточно трудозатратно. Наиболее удобный вариант в данной ситуации – настройка «выстреливающей» премии.
В первую очередь настраиваем новый Показатель . Он также будет назначаться для сотрудника, но его значение будет Вводится единовременно документом данных для расчета зарплаты .
Далее настроим новый Шаблон ввода исходных данных ( Настройка – Шаблоны ввода исходных данных ). Этот шаблон будет определять вид документа Данные для расчета зарплаты , которым будет вводиться значение Процента квартальной премии . На вкладке Показатели зарплаты отметим флажком созданный нами на предыдущем шаге показатель.
Для того чтобы в одном документе Данные для расчета зарплаты можно было указать Процент квартальной премии для списка сотрудников на вкладке Дополнительно устанавливаем флажок В документе используется несколько сотрудников .
Настроим новое Начисление для отражения квартальной премии. На вкладке Основное укажем назначение начисления Квартальная премия , способ выполнения – Только если введено значение показателя . После того, как в формулу будет включен Процент квартальной премии , его можно будет указать в качестве показателя, определяющего начисление премии.
На вкладке Расчет базы укажем базовое начисление согласно условию задачи ( Оплата по окладу ) и период расчета базы – Предыдущий квартал .
Введем для сотрудника Василькова И.Б. значение Процента квартальной премии в размере 15% документом Данные для расчета зарплаты в декабре 2019 г.:
Начислим заработную плату Василькову И.Б. за декабрь документом Начисление зарплаты и взносов и проверим расчет Премии квартальной процентом . Размер показателя Расчетной базы за 3 квартал составила 105 000 руб.
- 15 (процент премии) /100 * 105 000 (оплата по окладу) = 15 750 руб.
Пример 3. Отражение разовой премии по отдельному документу в 1С ЗУП
Согласно приказу сотруднику Василькову И.Б. необходимо начислить разовую премию за привлечение клиента в размере 5 000 руб. Указанную премию необходимо выплатить в межрасчетный период до окончательного расчета заработной платы.
В связи с тем, что по условию задачи выплату премии необходимо произвести в межрасчетный период, выполним настройку премии в 1С, выплачиваемой по отдельному документу Премия .
Для отражения данной премии создадим новое Начисление . На вкладке Основное укажем назначение начисления Премия , способ выполнения – По отдельному документу . Также укажем, что Результат вводится фиксированной суммой .
Начислим Василькову И.Б. Премию разовую за привлечение клиента документом Премия . Для того чтобы премию можно было выплатить отдельным документом Ведомость , необходимо указать в документе Премия порядок выплаты – В межрасчетный период .
Из документа Премия также можно вывести печатные формы приказов на поощрение. Для этого по кнопке Печать открываем список доступных печатных форм и выбираем необходимую.
Доступные печатные формы:
Мы успешно разобрали как настроить и начислить премию в 1С 8.3 ЗУП.
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
В данной статье рассмотрим, как начислить и выплатить единовременное пособие.Рассмотрим, как в программе 1С 8.3 ЗУП 3.1 начисляется и..В данной статье мы пошагово рассмотрим весь цикл расчетов с.
Карточка публикации
(3 оценок, среднее: 2,33 из 5)
В организации принято формировать отдельные ведомости на выплату премии для уволенных и для работающих сотрудников.
Рассмотрим, как в программе можно решить задачу формирования отдельных ведомостей.
Варианты решения задачи
Для решения поставленной задачи можно использовать два варианта:
- Вариант 1: создать отдельные документы Премия по уволенным и работающим сотрудникам и выплату произвести отдельно по каждому созданному документу.
- Вариант 2: создать общий документ Премия по уволенным и работающим сотрудникам. Разделение на уволенных и работающих сотрудников сделать непосредственно в отдельных Ведомостях…
При любом варианте решения необходимо будет разделить сотрудников на работающих и уволенных.
Как разделить сотрудников на работающих и уволенных
Создание групп сотрудников по уволенным и работающим сотрудникам
Во-первых, для этого можно использовать справочник Группы сотрудников ( Настройка – Группы сотрудников ), описав отдельные группы для уволенных и для работающих сотрудников.
Следует иметь в виду, что заполнение «по группам сотрудников» поддерживается только для документов начислений, т.е. в результате можно будет создать отдельные документы Премия для уволенных и для работающих. Заполнение Ведомостей… по группам сотрудников не поддерживается. Т.е. разделение сотрудников по группам подойдет для решения задачи только для Варианта 1.
В справочнике Группы сотрудников создадим два новых элемента со следующими настройками отбора:
Для создания документа Премия только на уволенных или только на работающих сотрудников следует при подборе сотрудников в табличную часть документа Премия установить Вид списка сотрудников По группам :
Далее в левой таблице выбрать соответствующую группу, например, Уволенные сотрудники (в периоде):
В правой таблице появится список уволенных сотрудников. Их всех можно выделить с помощью «горячих клавиш» Ctrl+A и нажать кнопку Выбрать :
Останется указать в документе сумму премии. Для выплаты премии отдельной Ведомостью… в поле Выплата необходимо выбрать значение В межрасчетный период :
Ведомость… на выплату удобно создать непосредственно из документа Премия по кнопке Выплатить :
Отбор по дате увольнения в списке сотрудников
Во-вторых, для решения задачи разделения сотрудников на работающих и уволенных можно воспользоваться возможностью настройки отбора по дате увольнения в списке сотрудников.
Данный способ применим, как для Варианта 1 (для создания отдельных документов Премия по уволенным и по работающим), так и для Варианта 2 (для разделения выплат, т.е. документов Ведомость… ).
Для этого в форме подбора сотрудников воспользуемся кнопкой Еще – Настроить список :
На следующем шаге создадим условия отбора.
Зададим отбор по сотрудникам, уволенных в определенном периоде (пусть, например, это будет предыдущий квартал), используя условия по полю Дата увольнения :
При этом можно не задавать конкретные даты периода, а выбрать предопределенные значения Начало прошлого квартала и Начало этого квартала . В этом случае настройка становится более универсальной и каждый раз пользователю не нужно заходить и менять критерии отбора на даты следующего квартала.
Настройки можно сохранить для дальнейшего использования по команде Еще – Сохранить настройки :
Рассмотрим, как использовать этот способ разделения сотрудников для второго варианта решения задачи, т.е. когда сначала создается общий документ Премия , в который попадают уволенные и работающие сотрудники:
А затем вводятся отдельные ведомости на работающих и на уволенных сотрудников.
Например, вначале создадим документ Ведомость… на выплату уволенным сотрудникам. В форме подбора сотрудников настройки по отбору уволенных были уже сделаны и сохранены. Поэтому воспользуемся командой Еще – Выбрать настройки :
Подберем в Ведомость… выбранных сотрудников. Получится Ведомость… только по уволенным работникам:
Далее создадим новую Ведомость… на выплату заполним ее. В документ попадут все сотрудники, по которым еще не произведена выплата и это будут работающие сотрудники:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
.Рассмотрим как заполняется СЗВ-СТАЖ в ЗУП 3 по сотрудникам, работающим...
Карточка публикации
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявкуНажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Довольно часто бухгалтеру приходится начислять и выплачивать доход не только штатным сотрудникам, но прочим физическим лицам, с которыми учреждение никогда не состояло или уже не стоит в трудовых отношениях. Это могут быть случаи выплат сумм родственникам умершего работника, различных призов, выплат материальных помощей бывшим сотрудникам, ветеранам, различных выплат по судебным заседаниям и т.д. Учет таких выплат в продуктах «1С» иногда вызывает у бухгалтеров затруднения.
В зарплатных программах «1С» имеют большие возможности. Поэтому в них волне можно реализовать учет доходов граждан, которые не состоят в трудовых отношениях с работодателем. При этом такие выплаты будут учитываться в отчетности по НДФЛ и страховым взносам РСВ в тех случаях, когда они подлежат налогообложению.
Для этого пользователю необходимо сделать определенные настройки в системе: Настройка — Расчет зарплаты и установить соответствующие флажки для тех доходов, которые будут использоваться в конкретном учреждении (рисунок 1):
Рис. 1. Настройка констант для формирования прочих доходов
Без этих настроек, а так же регистрация прочих доходов и выплат бывшим работникам, пользователю будет не доступна. После включения этих настроек на закладке «Выплаты» должны появиться соответствующие документы и справочники (рисунок 2):
Рис. 2. Настройка видимости документов и справочников в 1С
Далее настройка программы «1С» происходит в зависимости от категории физических лиц, которым производятся выплаты.
Для регистрации прочих доходов физическим лицам, не связанных с оплатой труда, необходимо ввести документ «Начисление прочих доходов» (рисунок 3):
Рис. 3. Настройка регистрации прочих доходов физических лиц
Виды прочих доходов физических лиц выбираются и создаются в соответствующем справочнике (рисунок 4):
Рис. 4. Настройка справочника прочих доходов
Получателем дохода в данном случае является физическое лицо, поэтому достаточно только заполнить карточку физического лица в программе (рисунок 5):
Рис. 5. Карточка физического лица
К выплатам физическим лицам можно отнести социальное пособие на погребение, которое выплачивается родственнику умершего работника. Оно выплачивается из фонда ФСС, и эта сумма должна учитываться в соответствующем разделе отчета РСВ.
Для регистрации начисления необходимо ввести документ «Единовременное пособие за счет ФСС», в котором указать кому выплачивается пособие (рисунок 6):
Рис. 6. Документ «Единовременное пособие за счет ФСС»
Бывает, что бухгалтеру необходимо начислить суммы работнику, который уже не работает в организации, но когда-то им был. К таким выплатам относится:- сохраняемый заработок на время трудоустройства
- материальная помощь бывшем работнику, пенсионеру
- различные выплаты по суду
- и т.д.
1) На основании документа-увольнения (рисунок 7):
?
Если документ создается на основании увольнения, то суммы заполняются автоматически. В комментарии к документу «Выплата бывшим сотрудникам» проставляется средний заработок и количество дней, за которые необходимо выплатить этот заработок (рисунок 8).
Рис. 8. Начисление сохраняемого заработка на время трудоустройства с помощью документа «Выплата бывшим сотрудникам»
Бывают случаи, когда выходное пособие или дополнительная компенсация выплачиваются в повышенном размере. Такая сумма выходного пособия, которая превышает размеры, установленные ст. 178 ТК РФ, подлежит обложению НДФЛ. Чтобы правильно отобразить эти суммы для целей налогообложения, надо в программе создавать новый вид выплаты, где прописать коды дохода для НДФЛ и страховых взносов. Сумму выплаты в таком случае в документ надо проставить вручную.
2)С помощью документа «Разовое начисление»
Обычно этот документ используется для работников учреждения, но его можно так же использоваться и для бывших работников, поскольку они в справочнике «Сотрудники» уже есть.
Для примера рассмотрим выплату дополнительной компенсации при увольнении сверх положенных сумм, которая считается по среднему заработку.
Сначала надо завести и настроить новое начисление (рисунок 9):
Рис. 9. Настройка начисления
В формуле можно выбрать предопределенный показатель «СреднийЗаработокОбщий», количество дней компенсации нужно будет вводить в документ самостоятельно (рисунок 10):
Рис.10. Начисление дохода бывшему работнику с помощью документа «Разовое начисление»
Таким же образом можно настроить и другие виды начислений, которые можно использовать в документах «Разовое начисление», «Материальная помощь»
3. Получение отчетности
Все суммы, которые относятся к незарплатным доходам и начисляются с помощью документов «Начисление прочих доходов», «Выплата бывшим сотрудникам», «Единовременные пособия ФСС» со способом выплаты «на погребение, выплачиваемое стороннему лицу», в зарплатные отчеты (например, полный свод начислений, удержаний и выплат) НЕ попадают. Эти суммы попадают в отдельный отчет, который находится на закладке «Выплаты» — отчеты по выплатам — незарплатные доходы (рисунок 11):
Рис. 11. Формирование отчета по начислениям прочих доходов
4. Отражение в бухгалтерские проводках
В документ «Отражение зарплаты в бухгалтерском учете» для передачи в бухгалтерскую базу проводок эти суммы попадают с определенными видами операции (рисунок 12):
Рис. 12. Формирование учетной операции
Поэтому, чтобы проверить суммы документа «отражение зарплаты в бухучете» со сводами по заработной плате, надо сложить суммы двух отчетов: «Свод по зарплате» и «Незарплатные доходы»
Внимание:
Факт перечисления денежных средств таким физическим лицам отражается в бухгалтерской программе. Поэтому никаких ведомостей на выплату в типовой зарплатной системе делать не надо и возможности нет.
Рис. 13. Настройка констант для формирования ведомостей на выплату в версии КОРП
Читайте также: