Как предоставить профессиональный налоговый вычет в 1с

Обновлено: 04.07.2024

Рассылка выходит раз в неделю, Ваш адрес не будет передан посторонним лицам.

Внедрение 1С упрощает работу не только бухгалтерам и сотрудникам коммерческих структур, автоматизация с учетом специфики деятельности используется и госучреждениями. Организации бюджетной сферы также могут использовать программное обеспечение от 1С для ведения учета и отчетности.

Наличие такой программы не означает, что бухгалтеру нужно всего раз нажать на кнопку, чтобы получить все необходимые отчеты и документацию. Для того, чтобы сформировать правильный отчет и произвести все необходимые операции, например, по начислению зарплаты или расчету налога, нужно внести в 1С Бухгалтерия для бюджетных учреждений исходные данные и информацию. Причем не просто вбить значения каких-то показателей, а заполнить соответствующие формы и совершить определенную последовательность действий, чтобы все заработала как надо.

Как оформить в 1С: ЗКБУ профессиональный налоговый вычет?

Профессиональный налоговый вычет по НДФЛ положен ИП, а также физическим лицам, которые выполняли работы (услуги) по договорам гражданско-правового характера, либо получили авторские вознаграждения. Вычет предоставляется на сумму расходов, которые понес исполнитель при оказании услуг по этому договору, либо в размере затрат, понесенных при получении вознаграждения. Эта сумма расходов отнимается налоговой базы по налогу на доходы физлиц.

Давайте разберемся: каким образом отразить это в программе 1С: Зарплата и кадры бюджетного учреждения 8.

В первую очередь потребуется зарегистрировать сам договор, на основании которого работник получает доход. Сделать это нужно в меню «Расчет зарплаты», выбрав там раздел «Плановые начисления» и подраздел в нем «Договор с физлицом». Здесь и нужно создать его, заполнив соответствующую форму. Здесь же потребуется указать код, соответствующий налоговому вычету:

403 – расходы при выполнении работ/услуг по договору гражданско-правового характера;
404 – подтвержденные расходы на получение авторского вознаграждения;
405 – нормативные расходы на получение авторского вознаграждения.

При заполнении документа по начислению заработной платы вручную вводятся суммы расходов, которые были фактически произведены и подтверждены, а вот нормативные затраты по получению авторского вознаграждения рассчитываются автоматически с использованием суммы авторского вознаграждения.

После того, как документ проведен, информация о начисленной зарплате и рассчитанном налоговом профессиональном вычете отображается в карточке сведений о доходах сотрудника.

В какой бы программе вы ни работали - 1С Бухгалтерия государственного учреждения 8 или 1С: Бухгалтерия 7.7, существует определенный алгоритм внесения и сохранения сведений о сотрудниках и зарплате. Для того, чтобы использовать все возможности программного обеспечения от 1С нужно знать все эти алгоритмы и изучить инструкции по заполнению форм и отчетов, чтобы с минимальными усилиями осуществлять текущие действия по ведению учета и подготовке отчетности.

Компании вправе привлекать для выполнения различных работ или услуг не только другие предприятия или организации, но и физических лиц. Такие отношения следует оформлять договором найма или трудовым соглашением на определенный период времени. В таком контракте необходимо указать планируемые результаты работ, на чьем оборудовании и материале выполняются работы, а также сумму и порядок выплаты вознаграждения. Если работы выполняются физическим лицом с использованием своих материалов и оборудования, он имеет право на профессиональный налоговый вычет, для получения которого он обязан предоставить в бухгалтерию заказчика документы, подтверждающие понесенные расходы.

Решение 1С Бухгалтерия 8.3 позволяет оформить такие вычеты корректно и без особых временных затрат. Все их размеры и типы хранятся в справочнике программы по видам вычетов НДФЛ. Ознакомиться с ним можно в разделе меню, посвященном начислению зарплаты и работе с персоналом. Далее следует пройти по закладке с настройками параметров вознаграждения, выбрать классификаторы НДФЛ и открыть закладку с видами вычетов.

Описываемый вычет предоставляется физическому лицу при начислении в 1С Бухгалтерия 8.3 ему вознаграждения в соответствии с заключенным договором, если обязанность по удержанию и перечислению НДФЛ в бюджет лежит на предприятии-заказчике.

Чтобы начислить и выплатить причитающееся по договору найма вознаграждение, в 1С Бухгалтерия применяется операция по формированию НДФЛ. Доступен данный документ в разделе меню, посвященном учету и отчетам по заработной плате и работе с персоналом. В нем необходимо выбрать требуемый документ и создать новую форму для его заполнения. Заполнять его следует на каждого исполнителя, с кем имеется заключенный договор подряда (ФИО указывается при заполнении шапки документа).

Закладка документа для начисления НДФЛ, где указываются доходы, в 1С Бухгалтерия 8.3 оформляется с учетом следующих рекомендаций:

Обязательно указывается дата, когда было получено вознаграждение в рамках заключенного договора.
Код дохода следует выбирать из соответствующего справочника. Как правило, это 2010, поскольку выплаты осуществляются по гражданско-правовому договору.
Далее необходимо указать сумму дохода, которая получена исполнителем.
Поле, где находится код вычета, заполняется автоматически, поскольку определяется решением 1С Бухгалтерия на основании классификации дохода. В случае с договором найма, такой код будет 403 в размере фактически осуществленных и подтверждённых документами расходов, которые непосредственно связаны с процессом производства работ.
После этого необходимо указать сумму вычета на основании представленных исполнителем подтверждающих документов.

Далее следует переходить к заполнению закладки с определением суммы НДФЛ. Необходимо указать сумму начисленного налога, а также дату получения исполнителем вознаграждения (в соответствии с требованиями законодательства налог начисляется в момент получения дохода).

Закладку с отражением удержаний НДФЛ по всем ставкам следует заполнять следующим образом:

Указать дату, когда был получен доход, с которого удерживается налог.
Далее следует выбрать ставку, по которой начисляется и удерживается НДФЛ. В большинстве случаев – это 13%.
На основании ставки налога необходимо рассчитать и указать его сумму.
Срок перечисления суммы НДФЛ следует указывать, как следующий день за получением дохода.
Также необходимо выбрать значение кода дохода из соответствующего справочника в 1С Бухгалтерия.
Обязательным реквизитом является сумма выплаченного вознаграждения.

Проверить, насколько корректно ведется в 1С Бухгалтерия учет вычетов по НДФЛ, можно с помощью имеющихся отчетов.

НК РФ установлено, что каждый человек имеет право на уменьшение НДФЛ, если ему были оказаны платные медицинские услуги, при условии, что аналогичное лечение он не мог получить в бесплатной клинике, а также, если ему пришлось проходить дорогостоящее лечение. В такой ситуации работнику следует обратиться в компанию, с которой у него заключены трудовые отношения, и предоставить письменное заявление с пробой предоставить ему социальный налоговый вычет. К заявлению необходимо приложить уведомление из ИФНС, которое подтверждает право на такое уменьшение НДФЛ с расшифровкой понесенных расходов (сколько было потрачено на медицинские услуги, сколько на страховку, а сколько – на дорогостоящее лечение).

Для корректного оформления в решении 1С Зарплата и управление персоналом социального вычета по НДФЛ следует также знать систему мотивации и размер вознаграждения сотруднику. Сама процедура состоит из двух действий:

Внесение данных о возникновении права на сокращение суммы НДФЛ.
Начисление налога с учетом имеющегося вычета.

Порядок ввода сведений в 1С ЗУП, дающих право сотруднику на социальный вычет

Всю информацию об уменьшении НДФЛ следует фиксировать в справочнике с перечнем вычетов, расположенном в разделе меню программы 1С Зарплата со всеми налогами и взносами. Если льгота предоставляется за осуществленные расходы на оплату медицинских услуг, то ее код будет 324, при предоставлении льготы за страховые взносы для получения медицинских услуг, код будет 325, а для компенсации расходов на дорогостоящее лечение – 326.

В решении 1С Зарплата предоставление сотруднику права на уменьшение НДФЛ отражается документом «Уведомление НО о праве на вычеты». Вся информация в форму вносится на основании сведений, которые содержатся в документе, выданном сотруднику в ИФНС, а затем предоставленном им в бухгалтерию работодателя.

Порядок внесения данных следующий:

В разделе меню 1С ЗУП, содержащем все формы для отражения налогов и взносов, необходимо сформировать новое уведомление, выданное ИФНС работнику и предоставляющее ему право на уменьшение суммы НДФЛ в течение определенного периода.
Далее требуется определить организацию, с которой у работника установлены трудовые отношения, а значит, которая выполняет функции налогового агента по НДФЛ. Именно данная компания при начислении и перечислении НДФЛ будет уменьшать его на сумму, определенную в уведомлении.
После этого следует определить дату поступления документа в бухгалтерию и попадания в информационную базу. Рекомендуется устанавливать текущую дату, чтобы не нарушать хронологию движения документов.
Затем требуется ввести данные о работнике, у которого возникло право на льготу. Для этого его необходимо выбрать из соответствующего справочника.
Следует определить налоговый период, когда будет предоставляться льгота сотруднику. Настройки «по умолчанию» признают таким периодом, как правило, текущий год.
Далее необходимо указать месяц, начиная с которого сотрудник будет пользоваться льготой. Если вознаграждение работнику еще не начислялось, можно указывать текущий, а если за него уже произведены все необходимые начисления, рекомендуется указать следующий.
Обязательно следует вносить сведения об уведомлении, предоставленном ИФНС (его дате, номере и коде контролирующего органа).
На вкладке с параметрами социального вычета следует указать сумму осуществленных расходов на лечение, произведенных страховых взносов и расходов на дорогостоящие услуги.
После завершения заполнения формы, следует сформировать необходимые проводки и закрыть ее.

Осуществление расчета налога в программе 1С Зарплата с учетом льготы

Описываемая льгота предоставляется сотруднику, начиная с месяца, установленного при заполнении уведомления ИФНС, которым предоставлено сотруднику право на уменьшение НДФЛ. Вычет производится автоматически в момент начисления зарплаты и взносов. Поэтому заполнять форму со сведениями из уведомления ИФНС следует очень внимательно, чтобы все сведения были корректными. В противном случае могут возникнуть неточности при расчете НДФЛ, а за это предусмотрены существенные штрафы в соответствии с налоговым и административным законодательством.

Таким образом, при начислении вознаграждения и расчете НФДЛ в первом месяце после предоставления уведомления следует определить размер налога и, если величина вычета превышает данную сумму, НДФЛ не платится.

Такие действия продолжаются до момента, пока вычет не окажется полностью исчерпанным. При этом, в последний месяц вполне может оказаться, что НДФЛ будет уменьшен не на всю сумму, а только частично.

С месяца, следующего за периодом, когда размер вычета полностью выбран, НДФЛ начисляется в полном объеме.

Все сведения о социальных вычетах, их использовании и величине НДФЛ содержатся в программе 1С Зарплата в специальном регистре. В нем можно проверить корректность их отражения.

В соответствии с установленными требованиями законодательства, сотрудник имеет право уменьшить размер уплачиваемого НДФЛ, если он инвалид (размер вычета составит 500 рублей) и/или имеет несовершеннолетних детей (в этом случае вычет предоставляется в сумме 1400 рублей при наличии двух детей, и 3000 рублей при наличии третьего). Чтобы в решении 1С Бухгалтерия 8.3 корректно отразить данные вычеты, необходимо обладать информацией о:

дате приема сотрудника на работу;
размере вознаграждения;
возрасте детей.

Также рекомендуется получить от сотрудника справку 2 НДФЛ с предыдущего места, где он был трудоустроен. Следует отметить, что при увольнении работника, и при выплате ему компенсации за отпуск, который не был использован, также следует производить стандартные вычеты из НДФЛ.

В 1С Бухгалтерии выполняются в таких ситуациях следующие операции:

внесение данных о наличии права на уменьшение НДФЛ в установленном законом размере;
указание размера вознаграждения на месте, где раньше был трудоустроен работник;
определение суммы вознаграждения и НДФЛ с учетом права на льготы;
расчет величины стандартных вычетов после того, как сотрудник будет уволен.

Внесение сведений в ПО 1С Бухгалтерия о наличии прав на льготы сотрудника в части НДФЛ

В главе 23 НК РФ имеется перечень оснований и сумм, на которые можно уменьшить НДФЛ сотруднику компании. Определение размера налога и его уплату производит налоговый агент (работодатель) в процессе начисления вознаграждения персоналу. Указанный перечень находится в 1С Бухгалтерии в отдельном справочнике, который расположен в настройках зарплаты.

Данные о величине всех типов вычетов и льгот сотрудника при расчете НДФЛ можно увидеть в одноименном справочнике. Помимо наименования и установленной НК РФ суммы, в нем указано:

период, с которого тот или иной вычет применяется при расчете НДФЛ работника;
код льготы в соответствии с классификатором для последующего отражения в форме 2 НДФЛ и других отчетах о зарплате персонала;
при наличии ограничений по размеру доходов, для каждого элемента в справочнике указывается сумма вознаграждения работника, при превышении которой право на вычет теряется.

В случае изменения размера льгот, их перечня или других параметров, описанный справочник автоматически обновляется при наличии действующего соглашения 1С ИТС, что позволяет вести в 1С Бухгалтерии учет в полном соответствии с требованиями нормативных актов и минимизировать риски штрафных санкций со стороны контролирующих органов. В случае отсутствия такого договора потребуется внести необходимые корректировки вручную.

Данные о наличии у работника стандартных вычетов или льгот вносятся в программу с помощью соответствующего заявления. Его форма находится в разделе меню 1С Бухгалтерии со всеми операциями по начислению вознаграждения и движению персонала. Заполнять ее рекомендуется следующим образом:

В части ограничений по максимальному размеру вознаграждения следует помнить, что льготы по НДФЛ при наличии у работника детей применяются, если сумма дохода сотрудника за период не превышает 350 тысяч рублей. Для личных вычетов какие-либо ограничения отсутствуют.

Внесение в 1С Бухгалтерию информации о размере вознаграждения работника на предыдущем месте работы

В ситуации, когда работник оформлен не с 1 января, то для корректного начисления вычета и контроля над ограничением максимальной суммы дохода следует учитывать его вознаграждение на предыдущем месте трудоустройства. Для этого необходимо затребовать у работника справку 2-НДФЛ от предыдущего работодателя.

Внести в программу необходимую информацию можно с помощью специальной формы, где указываются доходы, получаемые им на предыдущем месте работы. Для ее открытия достаточно пройти по ссылке в разделе меню с параметрами НДФЛ. В ней следует указать год, за который требуется внести сведения о вознаграждении, а затем заполнить месяцы с вводом размера доходов, которые облагаются по стандартной ставке.

Порядок начисления вознаграждения и определения размера НДФЛ с учетом имеющихся льгот у сотрудника в 1С Бухгалтерии

При определении размера вознаграждения все расчеты в программе производятся автоматически, если все данные были внесены корректно. Бухгалтеру останется только проверить правильность начислений и напечатать необходимые документы.

Необходимо отметить, что в решении 1С Бухгалтерия 8.3 реализован алгоритм проверки возможности применения описываемых льгот для сотрудника. Это требуется для тех вычетов, по которым установлено ограничение в виде максимальной суммы дохода. Данная проверка запускается при выполнении процедуры начисления зарплаты. На вкладке с суммами НДФЛ следует указать положенные работнику вычеты, и программа автоматически проверит возможность их применения. Если ограничение нарушено, будет выведено на экран соответствующее предупреждение, что позволят избежать ошибок при расчете НДФЛ, а значит, и проблем с ИФНС.

Определение суммы льгот по НДФЛ в 1С Бухгалтерии в случае увольнения работника

Как только с сотрудником прекращаются трудовые отношения, он перестает иметь право на положенные ему законом вычеты. При этом отмена льгот производится автоматически, вводить специальный документ не требуется (он необходим, когда нужно отменить все имеющиеся вычеты, например, при их получении в другой компании).

Необходимо помнить, что сотрудник, после того, как с ним будут прекращены трудовые отношения, может получать остатки положенного вознаграждения (например, премию за достижение определенных показателей). Кроме того, он может быть позднее вновь трудоустроен в компании. Чтобы избежать неправильного начисления НДФЛ, следует при регистрации факта увольнения работника в 1С Бухгалтерии установить указатель, позволяющий сохранить право работника на льготу после увольнения в случае получения вознаграждения.

Если такой указатель не установлен, то при повторном приеме сотрудника на работу программа предложит его поставить. В противном случае заявление на получение льгот ввести не удастся.

Читайте также: