Как проверить 6 ндфл в 1с комплексная автоматизация
Обновлено: 06.07.2024
а чего там такого в обновлении кроме проверки последовательности?
аванс не попадал и не будет. и упираясь рогами в формулировки НК 1с ничего менять не будет
(12) не свистите. я заполнял базу зупа 2.5.101.2 - там как и в упп - нет аванса в строке 130
(13) погодите, вот сейчас перепроведу документы на 101.2 и отпишусь. Потому как меня все уверяют, что попадает. Правда другие уверяют, что командировки, разовые начисления, выплачиваемые с зп, расчеты при увольнении, оплата праздничных так и не попадают, это тоже посмотрю. А еще забавная вещь - у больничного дата документа должна равняться дате выплаты дохода, иначе тоже не попадает. Короче, чем дальше, тем я все больше хочу забить на 130, раз уж она не участвует в КС
>Потому как меня все уверяют, что попадает.
балбесы не сняли галку исчисленный = удержанный.
>Правда другие уверяют, что командировки, разовые начисления, выплачиваемые с зп, расчеты при увольнении, оплата праздничных так и не попадают, это тоже посмотрю.
а они как раз не попадают когда исчисленный = удержанный
про исчисленный = удержанный можно вообще забыть - на этой политике на автомате адекватный типовой 6-ндфл не собрать
Откажитесь уже неудачники и неучи от 1с мне легче жить будет
о. я провела. какие волшебные цифры и даты в отчет попадали.
(13) но при всем странном заполнении аванс попал в сумму дохода
(22) а у меня не попадает.
беру пустую базу, ставлю политику "исчисленный != удержанный",принимаю на работу человека, оклад 100 за мес, аванс плановый 30. выплачиваю аванс, считаю з/п, выплачиваю з/п.
в РН и в отчете в строке 130 стоит 70 - т.е. 57 (выплата з/п) + 13 ндфл
С 2021 года форма 6-НДФЛ изменилась. Старые отчеты не подходят. нужно было разработать новый отчет, для формы отчета 6-НДФЛ с 2021 года.
Отчет полезен всем компаниям - для проверки правильности заполнения 6-НДФЛ, а также для понимания, как изменились данные в регистрах после того, как сдали 6-НДФЛ.
А особенно отчет полезен большим организациям, имеющим много обособленных подразделений. По каждому обособленному подразделению сдается свой 6-НДФЛ. Когда обособленных подразделений много - сложно проверять правильность сформированных отчетов, также нужно не пропустить ни одного обособленного подразделения. Также можно увидеть отклонения в случаях, когда бухгалтер вручную изменяет данные в отчете 6-НДФЛ.
Данный отчет содержит реестр отчетов 6-НДФЛ, с данными Разделов 1 и 2 этих отчетов. А также к каждому отчету 6-НДФЛ собираются данные из регистров, на основании которых формируется 6-НДФЛ.
В отчет отбираются по одному отчету 6-НДФЛ по каждому обособленному подразделению, или организации (если нет обособленных подразделений) за отчетный период. (Столкнулась с ситуацией, что бухгалтера формируют несколько отчетов и только один из них отправляют в налоговую. Для анализа нужен только тот отчет, который сдали. Идеально - если все "лишние" сформированные отчеты 6-НДФЛ, помечают на удаление. Но так бывает не всегда). Если сформировано несколько 6-НДФЛ для одного КПП/ОКТМО, тогда в отчет для анализа отбираются отчеты по принципу: 1. непомеченные на удаление, 2. последний по виду (Первичный, Корректирующий 1, корректирующий 2. - будет выбран последний из этих отчетов), 3. последний отчет по дате подписи.
В отчете три параметра отчета:
1. "Организация" - если организация не выбрана/не заполнена, тогда отчет формируется по всем организациям, по которым ведется учет зарплаты в базе.
2. "Период отчета" - период, за который нужен реестр отчетов 6-НДФЛ. (это могут быть периоды: 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и год). Следует понимать, что период может быть не ранее 2021 года - так как в 2021 году сделали новую форму отчета 6-НДФЛ с новыми правилами заполнения, и именно для этой формы разработан данный отчет.
3. "Все отчеты с начала года" - флажок. Если флажок не установлен, то отчет формируется только по отчетам 6-НДФЛ, соответствующим параметру "Периоду отчета". Если флажок установлен, то отчет будет содержать информацию по всем отчетам с начала года по дату окончания параметра "Период отчета". Например, если параметр "Период отчета" равен с 01/01/2021 по 30/06/2021 и установлен флажок "Все отчеты с начала года", то отчет будет содержать отчеты 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года и отчеты 6-НДФЛ за 1 полугодие 2021 года.
Данные по регистрам собираются за период отчета и группируются по КПП/ОКТМО.
Теперь подробнее о данных в отчете.
Отчет содержит следующие данные из 6-НДФЛ:
Раздел 2: в отчете содержатся все данные всех страниц Раздела 2. В отчете данные Раздела 2 выводятся - по ставкам, как и в отчете 6-НДФЛ.
Раздел 1: в отчете содержатся итоговые данные строк 020 и 030 всех страниц Раздела 1. Так было сделано потому, что страницы Раздела 1 и Раздела 2 не коррелируют друг с другом. Поэтому решила собрать итоги всех страниц Раздела 1. . Хотя, сейчас уже вырисовывается понимание как это можно было еще реализовать.
Сверяются следующие данные отчетов 6-НДФЛ и регистров (всего их 8):
1. 6-НДФЛ Раздел 1 строка (020) НДФЛ удержанный в последнем квартале, итого по всем КБК = РегНак. НДФЛ удержано в период - за последние 3 месяца, итого, (д.б. = 020)
2. 6-НДФЛ Раздел 1 строка (030) НДФЛ возвращенный в последнем квартале, итого по всем КБК = РегНак. НДФЛ возвращено в период - за последние 3 месяца, итого, (д.б. = 030)
3. 6-НДФЛ Раздел 2 строка (110) Сумма начисленного дохода = РегНак. Сумма дохода, (д.б. = 110)
4. 6-НДФЛ Раздел 2 строка (130) Вычеты = РегНак. Вычеты итого, (д.б. = 130)
5. 6-НДФЛ Раздел 2 строка (140) НДФЛ исчисленный = РегНак. НДФЛ исчисленный, итого, (д.б. = 140)
6. 6-НДФЛ Раздел 2 строка (150) НДФЛ Фиксированные авансовые платежи = РегНак. НДФЛ зачет авансовых платежей, итого, (д.б. = 150)
7. 6-НДФЛ Раздел 2 строка (160) НДФЛ удержанный (по дате выплаты дохода) = РегНак. НДФЛ удержанный, итого, (д.б. = 160)
8. 6-НДФЛ Раздел 2 строка (190) НДФЛ возвращенный = РегНак. НДФЛ возвращено при удержании, итого, (д.б. = 190)
Сверяются данные только для группировки КПП + ОКТМО. Если для группировки КПП + ОКТМО есть отклонение в данных 6-НДФЛ и данных в регистрах, то эта группировка КПП + ОКМО тоже выделяется цветом (цвет будет соответствовать цвету, которым выделяется последнее из отклонений).
Следует принимать во внимание тот факт, что при формировании отчета 6-НДФЛ в программе отбираются данные из регистров с учетом Даты подписи. В данном отчете не учитывается Дата подписи - из регистров всегда отбираются все имеющиеся данные на текущий момент. Из-за этого могут быть отклонения в данных в 6-НДФЛ и данных в регистрах.
Отчет содержит много различных данных: доходы, вычеты, облагаемая база, расчетный НДФЛ, сверка расчетного НДФЛ с НДФЛ из отчета 6-НДФЛ, НДФЛ исчисленный, удержанный, возвращенный.
Отчет проверен на версиях ЗУП 3.1.14.587, ЗУП 3.1.18.216. (не было возможности проверить данные по фиксированным авансовым платежам). Если обнаружите ошибку - пишите - будем дорабатывать отчет!
Отчет добавляется в конфигурацию как внешний отчет: Администрирование - Печатные формы, отчеты, обработки - Дополнительные отчеты и обработки - Добавить из файла - выбираете файл с отчетом и настраиваете "Размещение" и "Быстрый доступ" для пользователей.
Год близится к завершению. У бухгалтеров наступает пора подводить итоги года. В текущем году появились новые формы отчётов, 6-НДФЛ не исключение. Начиная с первого квартала 2021 года утверждена Приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ новая форма и порядок заполнения.
При формировании нового отчёта 6-НДФЛ в программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 ещё возникает много вопросов и сложностей заполнения второго раздела отчёта. В этой статье рассмотрим подробнее заполнение строк 110 — 113 второго раздела нашего отчёта.
Хотим дать маленькое пояснение. Сама форма отчёта изменилась, но порядок заполнения остался прежним. Итак, второй раздел будет отражать информацию по начислениям нарастающим итогом с начала отчётного периода (года). До этого данную функцию выполнял первый раздел.
Нарастающим итогом отражаются начисленные доходы (стр. 110 — 113); количество физлиц — получателей доходов (стр. 120); сумму предоставленных налоговых вычетов (стр. 130); сумму НДФЛ: начисленную (стр. 140), удержанную (стр. 160), неудержанную (стр. 170), излишне удержанную (стр. 180), возвращённую (стр. 190); фиксированный аванс (стр. 150).
Подробнее остановимся на строках 110 — 113.
В строке 110 отражается сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода.
В строке 111 отражается обобщённая по физическим лицам сумма начисленного дохода в виде дивидендов нарастающим итогом с начала налогового периода.
В строке 112 отражается обобщённая по физическим лицам сумма начисленного дохода по трудовым договорам (контрактам). ФНС России дала разъяснения, что к доходам, которые должны быть отражены по этой строке, относятся выплаты, начисляемые работодателем (налоговым агентом) физическим лицам в рамках трудовых отношений. Ещё можно сюда отнести премию, компенсацию за неиспользованный отпуск, выплаты, имеющие социальный характер, и др..
В строке 113 отражается обобщённая по физическим лицам сумма начисленного дохода по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг). Письмом ФНС России от 23.03.2021 № БС-4-11/3759@ утверждены контрольные соотношения, которые будут применены при проверке отчёта. Сумма строк 111, 112, 113 не равна строке 110 раздела 2 расчёта 6-НДФЛ, а это значит, что есть доходы, которые будут только в общей сумме, следовательно, отсутствие этого равенства не будет нарушением по названным строкам.
Доход по строке 110 будет больше или равен вычетам по строке 130.
Отметим, что проверять заполнение 6-НДФЛ налоговые органы будут также и по контрольным соотношениям к РСВ. Такие показатели ИФНС привела в письме от 19.02.2021 № БС-4-11/2124. В проверке имеют место соотношения:
- стр. 110 разд. 2 6-НДФЛ — стр. 111 разд. 2 6-НДФЛ больше либо равно стр. 050 гр. 1 подр. 1.1 разд. 1 РСВ.
То есть сумма общих доходов минус доходы в виде дивидендов равна данным по доходам из отчёта «Расчёт страховых взносов за указанный период».
Обратите внимание , что с 1 января 2021 года действует прогрессивная шкала ставок НДФЛ. До 5 млн рублей ставка НДФЛ 13 %. После превышения налогооблагаемой базы применяем 15 % от суммы превышения. Поэтому доходы должны отражаться по соответствующим налоговым ставкам. Настройка в программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 уже есть в настройках учётной политики организации.
Закон «О внесении изменений в НК РФ» от 02.05.2015 № 113-ФЗ установил для налоговых агентов, выплачивающих доходы физическим лицам, обязанность ежеквартально отчитываться в ИФНС о суммах налога, удержанного с таких доходов (п. 2 ст. 230 НК РФ в редакции закона № 113-ФЗ).
Данным нормативным актом был предусмотрен и порядок утверждения форм отчетности, возложенного на ФНС России. В итоге ФНС России был выпущен приказ от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@, которым для российских налогоплательщиков была введена форма 6-НДФЛ, обязательная к применению с 01.01.2016.
C 2021 года формуляр кардинально обновился приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.
Если вам нужен образец 6-НДФЛ за 3 квартал/9 месяцев 2021 года, воспользуйтесь образцом от экспертов КонсультантПлюс. Это можно сделать бесплатно, получив пробный онлайн доступ к системе.
Формирование 6-НДФЛ в «1С: ЗУП» («Зарплата и управление персоналом»)
Специалисты — разработчики «1С» оперативно отреагировали на изменения в законодательстве и дополнили релизы новой формой отчетности. Как и все остальные формы налоговых отчетов в «1С», по истечении отчетного периода 6-НДФЛ можно заполнить автоматически, программными средствами. Рассмотрим этот процесс на примере «1С: ЗУП» (3.0).
Для формирования 6-НДФЛ в 1С: ЗУП в главном меню «Отчетность. Справки» следует выбрать «1С — Отчетность», затем пункт «Создать» и в выпадающем меню «6-НДФЛ».
В появившемся окне для заполнения 6-НДФЛ следует выбрать организацию и указать период, за который формируется отчет.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Под заполняемыми полями в окне 6-НДФЛ будет видна информация о редакции формы, которую заполнит программа. В дальнейшем в случае изменений для создания корректного отчета нужно будет отслеживать и правильную редакцию формы.
Нажимаем Enter и попадаем на страницу формы. Проверяем данные (помимо информации об организации и периода, будут видны также тип отчета (первичный или корректирующий), дата подписания и т. п.). Затем нажимаем «Заполнить», и «1С» переносит данные из регистров начисления НДФЛ за отчетный период в форму. Проект отчета готов!
Осталось его проверить. Вручную это можно сделать, сформировав в той же «1С» расчетную ведомость за тот же период. При корректном заполнении отчета показатели строк 110 «Сумма начисленного дохода» и 140 «Сумма исчисленного налога» в 6-НДФЛ должны совпадать с итогами по графам «Всего начислено» и «Всего удержано» в расчетных ведомостях за тот же период.
Исправление ошибок для формирования 6-НДФЛ — это отдельный обширный вопрос. В этой статье мы не будем останавливаться на нем подробно. Отметим только, что если при сверке с расчетной ведомостью обнаружены расхождения, то в проекте 6-НДФЛ доступна функция расшифровки строк. Для этого ставим курсор на нужную строку (например, 110) и либо дважды кликаем на нее левой кнопкой мыши, либо 1 раз нажимаем правую кнопку мыши и в выпадающем меню выбираем «Расшифровать». Получившуюся расшифровку удобно сверять с расчетной ведомостью на предмет выявления отличий.
Об отправке отчета в ФНС по электронным каналам связи читайте в статье «Можно ли заполнить форму 6-НДФЛ онлайн?».
Где найти и как заполнить 6-НДФЛ в «1С 8»
Стандартное место 6-НДФЛ в 1С 8 такое: «Отчеты» — «Регламентированные отчеты» —«6-НДФЛ». Иногда отчет может вдруг потеряться, тогда искать его следует тоже в «Регламентированных отчетах», но в общем «Справочнике отчетов». В справочнике следует установить галочку напротив 6-НДФЛ и в верхнем меню нажать «Восстановить». Отчет вернется на обычное место.
Алгоритм создания и заполнения нового отчета аналогичен описанному выше для «1С: ЗУП».
Проверьте, правильно ли вы заполнили форму 6-НДФЛ , с помощью разъяснений от КонсультантПлюс. Изучите материал, получив пробный доступ к системе К+ бесплатно.
Нюансы по 6-НДФЛ в «1С 7»
Изначально вообще не планировалось выпускать обновления к «семерке», чтобы стимулировать пользователей переходить на «восьмерку».
В результате в «семерке» 6-НДФЛ автоматически не формируется. То есть там есть форма отчета и возможность его выгрузки, есть внесенные в общие регистры данные по выплатам и удержаниям, но заполнять и проверять их нужно вручную, соотносясь с разъяснениями ФНС по заполнению 6-НДФЛ, изложенными, в том числе в письмах от 12.02.2016 № БС-3-11/553@ и от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@.
Итоги
Форма 6-НДФЛ в 1С формируется автоматически, за исключением устаревающих версий «1С 7». Процесс автоматического формирования несложен. Главное, чтобы в программу перед этим были верно внесены данные о доходах физлиц за отчетный период и суммах удержанного НДФЛ.
Читайте также: