Как провести аудит в 1с

Обновлено: 04.07.2024

Дата публикации 09.10.2018

Использован релиз 3.0.65

Отчет "Экспресс-проверка ведения учета" позволяет провести быструю проверку правильности отражения операций в программе, в том числе проанализировать состояние бухгалтерского учета:

Раздел: Отчеты – Экспресс-проверка.
Укажите период формирования отчета (проверки правильности отражения операций в программе) и организацию, по которой проводится экспресс-проверка (рис. 1). Для получения достоверной информации при формировании отчета по разделам, не связанным с учетом НДС, выбирайте периоды, кратные календарному месяцу.
По кнопке "Показать настройки" установите в списке возможных проверок флажок по разделу "Анализ состояния бухгалтерского учета".
Отчет формируется по кнопке "Выполнить проверку". Проверка проводится в отношении рабочего плана счетов, корректности корреспонденции счетов в проводках, отсутствия остатков по счетам, которые должны быть закрыты на конец отчетного периода, соответствия и др.
Детализируйте отчет, раскрыв соответствующие подразделы по знаку "+". В отчет выводится подробная информация о результатах проверки, возможных причинах возникновения ошибок, рекомендациях по их устранению (рис. 2). По некоторым подразделам отчета возможна детализация вплоть до первичного документа, который может быть открыт для редактирования или просмотра по двойному щелчку мыши на соответствующей строке отчета.
Следуя рекомендациям отчета, устраните выявленные ошибки и повторите экспресс-проверку. Рекомендации отчета можно проигнорировать, если есть уверенность, что проблемная ситуация не является ошибкой и / или не повлияет на правильность ведения учета и формирования отчетности.

Смотрите также

Аудит 1С — это комплекс мер, направленных на выявление и ликвидацию ошибок ПО. С помощью аудита определяют текущее состояние программы, правильность настройки и доработки автоматизированной системы.

Цель аудита — обеспечение безошибочной, бесперебойной и эффективной работы информационной системы «1С:Предприятие 8».

В результате аудита удаётся минимизировать риск ошибок налогового и бухгалтерского учёта, повысить уровень контроля, ускорить и упростить подготовку отчётных документов, что улучшает эффективность работы как отдельных подразделений, так и предприятия в целом.

Проведение аудита 1С

Компания «BRG» — официальный партнёр «1С». Мы работаем с 1999 года и предлагаем аудит программных продуктов на платформе 1С. Высокое качество наших услуг подтверждено прохождением сертификации в соответствии со стандартом ISO 9001:2015.

В ходе аудита «1С:Предприятие 8» мы проверим, обеспечивает ли автоматизированная система корректное ведение бухгалтерского и налогового учёта. В случае необходимости, мы восстановим или заново организуем учёт, а также грамотно настроим ПО в соответствии со спецификой предприятия.

Для чего нужен аудит 1С?

Аудит информационной базы «1С:Предприятие 8» направлен на проверку правильности и полноты отображения программным обеспечением хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учёте, а также выявление причин расхождения между аналитическими и фактическими данными. В ходе аудита специалисты компании BRG проверят:

корректность формирования бухгалтерских проводок;
правильность использования аналитики (субконто) для организации учета;
соответствие данных бухгалтерского и налогового учёта фактическим показателям;
полноту использования возможностей ПО сотрудниками предприятия.

Для каждой выявленной ошибки будет установлена и устранена причина её возникновения.

Сотрудникам предприятия будут даны практические рекомендации, как самостоятельно исправлять ошибки, возникающие при работе с ПО или на что обращать внимание ещё на этапе внедрения. Также будет определен уровень грамотности пользователей 1С и при необходимости проведен инструктаж.

Как исправляют ошибки, возникшие при работе с программой

Исправление ошибок, возникших при работе с программой, предполагает следующие шаги:

Проверка учётной политики и налогов в 1С на соответствие действующей на предприятии.
Формирование отчета «Сверка данных оперативного и бухгалтерского учёта». Отчётная форма показывает расхождения между данными регистров и оборотно-сальдовой ведомостью. Чаще всего ошибки являются следствием операций, проведенных вручную, когда бухгалтер откорректировал проводки, а регистры оставил без изменений.
Проверка и настойка прав пользователей.
Установка даты запрета редактирования, которая может быть предусмотрена как для отдельных пользователей 1С, так и для определённых разделов учета.

Данные ошибки являются наиболее распространенными, однако причин, вызвавших «косяки» в работе программного продукта, может быть множество. Специалисты компании BRG выявят все ошибки в работе «1С:Предприятие 8», установят их причины и предотвратят их появление в будущем.

Виды аудита 1С

Аудит «1С:Предприятие 8» проводится в плановом и внеплановом порядке. Плановый аудит — это проверка, которая проводится согласно установленного графика с целью поддержания автоматизированной системы в оптимальном состоянии.

Внеплановый аудит — это оперативная проверка, необходимость которой обусловлена каким-либо ЧП. Это может быть резкое снижение работоспособности или полня остановка системы, заражение вирусом, риск кражи информации, поломки серверного оборудования, сбой в электроснабжении, ошибки или преднамеренные действия со стороны недобросовестных сотрудников и прочее.

Также внеплановый аудит рекомендован при смене главного бухгалтера предприятия.

Восстановление учета в базе 1С

Часто следствием ЧП, причиной которого является человеческий фактор, программный или аппаратный сбой, становится нарушение целостности базы данных.

Повреждение, изменение или утрата баз данных 1С может спровоцировать серьёзный кризис и даже остановить работу предприятия.

Для возобновления нормальной работы и недопущения финансовых потерь, к которым могут привести ошибки в налоговом и бухгалтерском учёте, проводят восстановление учёта в базе 1С.

Как проводится восстановление учета в 1С

Чтобы восстановить на предприятии учёт и обеспечить корректную работу «1С:Предприятие 8», специалисты BRG:

Проводят внеплановый аудит 1С и определяют план действий.
Проверяют состояние документации на предприятии, достоверность и актуальность информации в базе данных. Первой аналитической обработке подвергают доходную и расходную документацию, а затем анализируют все остальные разделы учёта.
Восстанавливают (повторно заносят в базу данных 1С) первичные документы, включая: накладные, счета-фактуры, приходные и расходные ордера, банковские выписки и прочее.
Формируют отчётность за исследуемый отрезок времени. Предоставляют заказчику данные о выявленных отклонениях с данными, указанными в имеющейся отчетности. Если отчётность уже сдана, производится подача уточненных деклараций.

Скорость выполнения работ зависит от степени повреждения базы, наличия резервной копии, состояния первичной документации на предприятии и прочих факторов.

Учитывая индивидуальную специфику каждого предприятия и уникальность ситуации, восстановление учёта в 1С требует различных решений и исключает использование стандартного алгоритма действий.

Наиболее сложными являются ситуации, когда ведение учета в 1С осуществлялось некомпетентным бухгалтером или против предприятия была совершена преднамеренная диверсия — недобросовестный сотрудник специально вносил в базу данных путаницу или уничтожил документы. Чтобы разобраться в произошедшем, наведя порядок в первичных документах и электронной базе, необходима слаженная работа команды бухгалтеров и IT-специалистов.

Наши преимущества

Компания «BUSINESS RELATIONSHIP GROUP» восстановит бухгалтерский и налоговый учёт в 1С, обеспечив грамотное занесение в базу данных первичной документации с учетом всех особенностей работы предприятия. Также мы настроим документы, отчеты, справочники в 1С под индивидуальные нужды компании.

Мы сотрудничаем с предприятиями и организациями всех форм собственности, которые относятся к любым сферам деятельности. Обращайтесь к нам, если базы данных вашего предприятия были повреждены или утрачены. Наши специалисты сделают всё возможное, чтобы работоспособность «1С: Предприятие 8» была восстановлена как можно быстрее.

Также мы открыты к сотрудничеству с компаниями, которые ранее не использовали автоматизированную систему учёта и хотят внести данные в 1С за прошлые периоды.

(11) Ты столько вопросов назадавал, что проще за полчаса тебе показать, как и что смотреть, чем то же самое два часа текстом описывать.

P.S. Прямо хоть ещё один вебинар делать. :)

(1) Rustig, Начать с оборотно-сальдовой ведомости. Дальше по результат её анализа. (2) я рещил, что для начала надо "окунуться в воду" и:
0. сформировать технологический анализ бухгалтерского учета
1. проанализировать учетную политику и параметры учета
2. проанализировать ошибки закрытия месяцев
3. посмотреть закрытие затратных счетов с помощью ОСВ
4. поспрашивать бухгалтеров, есть ли у них вопросы
может кто еще что-нибудь добавит? :)

Вообще это тема не для пары абзацев на форуме - тут много чего сказать можно.

(3) Rustig, Думаю, что лучше всего:
1. Проверить настройки учета
2. Проверить учетную политику
3. Проверить настройки счетов (для закрытия месяца)
4. Провести экспресс анализ / технологический ведения учета.
5. Посмотреть операции введенные вручную, корректно ли они внесены.
может имеется альтернатива в виде документа
6. Проверить закрытия месяцев
7. Сформировать книги покупок, продаж, доходов и расходов
8. Очистить существующий регламентированный отчет (без сохранения) и перезаполнить. (3) Rustig, к вышесказанному добавлю:
1.для определения полноты использования программы главное - ручные операции (в том числе регламентные) должны быть только такие,которые в программу не заложены, т.е. нет документов, которыми их можно было бы провести, получив необходимые проводки.
2.проверить на соответствие сданные в ИФНС отчеты (все) с аналогичными отчетами, автоматически формируемые программой. Количество ручных операций
Формируется ли книги покупок/ продаж, учета доходов и расходов как надо?
Какие регламентированные отчеты заполняются вручную Формируйте оборотно-сальдовую ведомость. И начинайте прямо по счетам, отраженным в ней, проверять учет и соответствие его учетной политике (приказ об учетной политике (УП) сразу должен быть у вас).
На что обратить внимание:
1. счет 01, 02- по какой стоимости приходуются основные средства, есть ли по ним распечатанные из 1с акты ОС-1 и др (ОС-4, ОС-6). Проверьте также отнесение отдельных основных средств к амортизационным группам, отнесение расходов на ремонт (с УП). Очень часто бухгалтеры не ставят на забалансовый счет 001 арендованные основные средства (например, полученные в аренду помещения). Это тоже проверяем.
2. Счет 10. Проверяем правильность оприходывания материалов, распечатки по формам М-4, М-11. Смотрим журнал доверенностей. Есть ли приказ о материально-ответственных лицах? Тут же- проверяем настройки программы в плане учета поступления- выбытия ТМЦ и сверяем их с учетной политикой.
3. Счет 20, 26. Первое, на что обращают внимание аудиторы- это отражение расходов прошлого года в составе расходов года текущего. Посмотрите специально документы на начало года, обычно бухгалтеры проводят опоздавшие документы началом этого года, вместо того, чтобы сдавать корректировочные формы по прошлому году.
4. Счет 76.АВ посмотрите обязательно. Не забывайте, что кредитовое сальдо по 62.02, вернее, НДС, исчисленный с этой суммы, должен совпадать на конец квартала с дебетовым сальдо по счету 76.АВ.
5. Обязательно перезаполните декларации по прибыли, НДС, бух.баланс. и форму №2. Посмотрите- что было исправлено «ручками» и найдите причину.
6. Обязательно смотрим журнал по операциям, введенным вручную. Анализируем- действительно ли в программе не предусмотрен документ для отражения такой операции. Спросите у бухгалтеров, декларации по ндс, налогу на прибыль и др. стандартная отчетность, которые формирует 1с, соответствуют тем, что передаются в налоговую инспекцию или приходится что-то исправлять вручную? Много хороших идей, но начать надо с определения аудита и действительно ли его надо Вам провести.
Финансовый аудит — проверка финансовой отчётности и выражение мнения о её достоверности.
1. Необходимо определить все ли хозяйственные операции отображаются в 1С. Если не все операции отображаются в 1С, необходимо узнать почему так и уточнить задачу, т.е. надо ли Вам проводить аудит операций не связанных с 1С.
2. Если у Вас нет необходимости обосновывать свой ответ о достоверности учета, то можно воспользоваться советами, которые Вам уже дали и дать соответствующее устное заключение. Но в случае необходимости предоставления отчета, Вам придется взять учебник по аудиту или пойти к аудитору за формами документов(при составлении отчета Вы берете на себя ответственность за свои выводы).
3. Эффективная работа с 1С во многом зависит от знания конкретной конфигурации и бизнес-процессов предприятия, поэтому учить работать с 1С и проводить аудит вы сможете одновременно. Однако возможно и последовательная работа, т.е., например, выявляем наиболее частые ошибки, которые увеличивают риск искажения отчетности(аудит) и рассказываем как сделать ту или иную проводку в 1С(обучение). Решать необходимо исходя из обстановки, т.е. необходимо учесть уровень подготовки бухгалтеров, их загруженность, график работы, наличие учебного класса и т.д.

(11) Rustig,
1. Корректность остатков (с точки зрения ведения учета, а не использования программы) проверяется действительно поднятием первички плюс знание бухгалтерского и налогового учета. И это работа для аудитора. А сальдо по расчетному счету (счетам) на конкретную дату можно посмотреть в банковских выписках.
2.Способ на мой взгляд не то чтобы мудреный, а недостоверный (хотя математически выглядит логичным). Даже если проверять, например статью Основные средства, где участвуют только 01 и 02 счета. Оба они могут иметь ошибки ведения учета в 1с. А значит даже если показатель статьи баланса совпадает с остатками по счетам, это еще не означает корректности использования программы.
3.Если учет ведется в программе, а не на бумаге, возможны два варианта: 1) Учет в 1с корректен, все операции проведены правильно и программа автоматически заполняет корректную отчетность. 2) Неверно ведется (не ведется вовсе) налоговый учет в 1с, наличествуют неправомерные ручные операции и т.д. тогда ОСВ может быть корректна и достоверна с точки зрения бухгалтерского учета, но автоматически отчеты формируются с искажениями. Тогда можно просто с ОСВ, суммируя и выделяя показатели, руками заполнить баланс или декларацию.

"все ли правильно отражают в программе бухгалтера? и почему не собираются реготчеты автоматически?"
Для начала нужно ответить для себя на вопрос- а правильно ли вообще ведется бух. учет, вне привязки к программе. Приняв правильность учета как такового за константу можно решать заданные вопросы. Получается что если отчеты в программе, сформированные автоматически, не являются правильными с точки зрения учета, что-то упущено или недоделано, или сделано не так, как предусматривает 1с. Т.е. Автоформирование отчетности является индикатором корректности использования программы.

P.S. Прямо хоть ещё один вебинар делать. :)

(18) Сначал не понял, о каком вознаграждении идёт речь, а потом увидел "За решение данного вопроса уже выдалось вознаграждение в размере 40 $m." и понял, что стал невольной жертвой грамотного маркетингового подхода: на вопрос ещё не ответил, а деньги уже получил. Теперь, как честный человек я просто обязан жениться, т.е. отработатьполученный аванс. :)
Но инициатива наказуема! Раз ты меня поймал на моей обязательности, и я должен отрабатывать твои деньги, я тебя ловлю на том, что я тебе ничего не расскажу, если ты не станешь соучастником процесса. :)))

(19) Предлагаю следующий подход: вместе сделаем кейс на основе твоего вопроса, а потом я проведу по этому кейсу вебинар, а ты его, как заказчик, прокомментируешь со своей колокольни. Ну, а площадку вебинара я оплачу за счёт полученных от тебя средств. Договорились? ;)

(20) :)
да уж, пора мне прокомментировать. я в знак благодарности захотел перечислить вам 20 смартмани - внимание, а теперь главное - за ваш уже прошедший вебинар.
Если бы кто-нибудь написал по текущей теме довольно много, я бы его отблагодарил в размере 40 смартмани.
Но ваши слова, что лучше полчаса показать, чем два часа писать по теме, дали понять мне, что я такого человека не дождусь. Поэтому ваш ответ в некотором смысле наилучший. Хоть я и понимаю, что это не ответ по моим вопросам. А раз уж я решил перечислить вам 20 смартмани, а вознаграждение делить на части нельзя, то. Поэтому извините, пожалуйста, за предоставленное недобство, за неловкость ситуации :)

По поводу кейса - очень интересно. И сколько стоит площадка для проведения вебинара, которую я мог бы оплатить?

(21) Не бери в голову. :)
Просто считай, что твоя задача мне показалась настолько интересной, что я подумал о том, что она будет интересной и многим другим людям, которые уже столкнулись с подобными вопросами или столкнутся с ними в будущем. Поэтому моё предложение остаётся в силе: давай я пробегусь по твоей базе и покажу, какие финансовые показатели и как нужно смотреть в целях внутреннего аудита и финансового контроллинга. После того, как мы пообщаемся, вместе подумаем, что перенести в вебинар.

По поводу оплаты не переживай. За прошлые два часа вебинара я заплатил 400 рублей - это совсем недорого. Так что, считай, что ты уже внёс свою лепту. :)

И вообще, дело не в деньгах. Если бы я хотел зарабатывать на этом, то сделал бы курс и продавал его. У меня совсем другая задача: расшевелить 1С-ников, научив простых программистов быть управленцами и бизнесменами. Ведь именно малый бизнес обеспечивает быстрое развитие страны. Например, в Западной Европе каждый второй является собственником какого-то бизнеса, а в США - аж трое из четырёх.

Кстати, не далее, как вчера, мне позвонил один 1С-ник и сказал, что зарегистрировался как ИП и хочет стать партнёром фирмы 1С. Рассказал ему про франчайзинг, про налоги при УСН, скинул типовой договор с клиентом. Так что, потихоньку мои усилия дают плоды.
Надеюсь, рано или поздно заработает и фабрика разработок на Инфорстарте. :)

Важность корректного учета капитала и его формирования связана с тем, что он является главной составляющей показателя стоимости предприятия, т.к. собственный капитал определяет размер чистых активов. Поэтому аудит собственного капитала организации является весьма актуальным не только для внешних пользователей отчетности, но и непосредственно для руководителя фирмы. Этой статьей мы открываем цикл публикаций по аудиту, который вы можете самостоятельно провести для своей организации. Начнем с аудита собственного капитала.

Капитал – основа развития любой организации, которая формируется с момента регистрации и в течение всей деятельности.

Аудит капитала – это поэтапная проверка всех стадий его формирования и движения. При проведении аудита собственного капитала планируют проверку:

1. Уставного капитала:

- аудит структуры уставного капитала;

- аудит величины уставного капитала;

- аудит внесения взносов в уставный капитал.

2. Резервного капитала:

- порядок и правильность формирования резервного капитала.

3. Добавочного капитала:

- аудит переоценки имущества;

- аудит инвестиций во внеоборотные активы.

4. Аудит нераспределённый прибыли:

- аудит нераспределённый прибыли за отчётный год и за предыдущие отчетному года.

Нормативной базой для осуществления аудита являются:

• Гражданский кодекс РФ;

• ФЗ «Об акционерных обществах»;

• ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»;

• ФЗ «О несостоятельности (банкротстве»)

• ФЗ «Закон о бухгалтерском учете» и план счетов

В процессе проверки подлежат изучению организационные документы (устав, учредительный договор, выписки из протоколов решений Совета директоров, годового собрания акционеров и текущих решений учредителей).

При аудите устанавливается соответствие организационно-правовой формы и структуры организации Гражданскому кодексу РФ, наличие государственной регистрации и лицензирования отдельных видов деятельности. Если на такие виды деятельности у организации нет лицензии (разрешения), то проведенные операции по этим видам деятельности считаются недействительными.

Аудитор должен оценить достоверность показателей в отчёте об изменениях капитала и взаимосвязь его показателей с бухгалтерским балансом.

В статье мы рассмотрим основные ошибки, допускаемые по счетам учета капитала.

УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ

1. Размер уставного капитала, отраженный в учете, не соответствует учредительным документам и данным выписки из ЕГРЮЛ

2. Отсутствует аналитический учет по счету 80 «Уставный капитал в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8, редакция 3.0.

Он должен быть организован так, чтобы была раскрыта информация по учредителям организации.

3. Чистые активы организации существенно меньше размера уставного капитала и составляют отрицательную величину.

Данное обстоятельство указывает на несоблюдение требования законодательства о соотношении величины чистых активов и уставного капитала.

Если чистые активы были отрицательными или меньше минимального размера, установленного для АО, ООО, то формально юридическое лицо подлежит добровольной ликвидации.

Поэтому в случае возникновения такой ситуации рекомендуем:

• или увеличить чистые активы хотя бы до размера минимального уставного капитала (в основном путем улучшения финансовых результатов).

• или снизить размер уставного капитала до необходимого размера.

4. В учете числятся собственные акции, выкупленные обществом у акционеров, со дня перехода права собственности на которые прошло уже более года.

Поскольку за год с даты окончания выкупа акций они не были реализованы, общее собрание акционеров организации должно было принять решение об уменьшении уставного капитала путем их погашения. На основании такого решения вносятся необходимые изменения в устав общества.

РЕЗЕРВНЫЙ КАПИТАЛ

1. Не создан резервный капитал в нарушении требований законодательства или устава организации.

2. Размер резервного капитала не соответствует учредительным документам.

Резервный фонд общества формируется путем обязательных ежегодных отчислений до достижения им размера, установленного уставом общества. Размер ежегодных отчислений предусматривается уставом общества, но не менее 5% от чистой прибыли до достижения размера, установленного уставом общества.

Для акционерных обществ его создание обязательно, для ООО – только, если это предусмотрено уставом ООО.

3. Резервный капитал больше уставного.

В результате есть риск искажения данных строк 1360 «Резервный капитал», 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» Бухгалтерского баланса.

ДОБАВОЧНЫЙ КАПИТАЛ

1. В составе переоценки внеоборотных активов Обществом отражены суммы, по которым отсутствует первичные документы в обосновании сумм переоценки.

2. В автоматизированной бухгалтерской программе Общества не организован аналитический учет на счете 83 «Добавочный капитал», образованного ранее в результате переоценки стоимости основных средств.

Аналитический учет по счету 83 «Добавочный капитал» организуется таким образом, чтобы обеспечить формирование информации по источникам образования и направлениям использования средств.

3. Нарушен порядок бухгалтерского учета добавочного капитала

На счете 83.01.1 «Прирост стоимости основных средств» числится сумма переоценки по выбывшим объектам основных средств.

Это влечет искажение данных строк 1340 «Переоценка внеоборотных активов», 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» Бухгалтерского баланса.

Средства добавочного капитала должны расходоваться только определенные цели. Соблюдение этого требования также проверяется аудитором.

НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ (НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК)

1. Отражение на счете 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» исправления несущественной ошибки прошлого периода.

Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) применяется при исправлении существенных ошибок прошлых лет, в остальных случаях счет 91 «Прочие доходы и расходы».

2. З а счет средств нераспределенной прибыли производились выплаты непроизводственного характера и иные операции, не указанные в решении участников о распределении прибыли.

По итогу большая вероятность недостоверного представления сведений всем заинтересованным пользователям о суммах нераспределенной прибыли прошлых лет и прибыли отчетного года, отраженных в бухгалтерском балансе.

Читайте также: