Как убрать зарплату из расходов в 1с
Обновлено: 07.07.2024
Упрощенцы с объектом доходы минус расходы вправе учесть в затратах оплату труда работникам. Для этого нужно внести суммы в главный налоговый регистр упрощенцев – Книгу учета доходов и расходов. Рассмотрим, как ЗП попадает в КУДИР в программе «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0.
Когда зарплата попадает в КУДИР
В расходы на оплату труда упрощенцы включают любые начисления работникам, которые предусмотрены ст. 255 НК РФ (п. 1 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.18 НК РФ).
Так как на УСН используют кассовый метод признания доходов и расходов, зарплату можно учесть только после ее выплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
НДФЛ, удержанный с зарплаты, учитывают в расходах только после выплаты самой ЗП и перечисления налога в бюджет (письма Минфина РФ от 05.02.2016 № 03-11-06/2/5880, от 25.06.2009 № 03-11-09/225, УФНС РФ по г. Москве от 14.09.2010 № 16-15/096615@).
Что настроить в программе
Можно вести учет заработной платы непосредственно в «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0, или загружать в нее данные из внешней программы. В разделе «Зарплата и кадры» – «Настройки зарплаты» в блоке «Общие настройки» установите переключатель в соответствующее положение (Рис. 1). Так, если выбрали первый вариант, поставьте пометку «В этой программе».
По ссылке «Порядок учета зарплаты» выберите способ отражения в бухучете (по умолчанию или создать новый), укажите сроки выплаты аванса и заработной платы, процент аванса.
В разделе «Главное» – «План счетов» в настройках плана счетов проверьте, какой переключатель стоит в блоке «Учет расчетов с персоналом» (рис. 2):
Сводно по всем работникам. Тогда, чтобы отразить зарплату в КУДИР, создавайте документ «Запись книги доходов и расходов УСН».
По каждому работнику. В этом случае, чтобы отразить зарплату в КУДИР, используют документы по начислению и выплате зарплаты.
Проводим аванс по зарплате
Создаем документ «Ведомость в банк» (или «Ведомость в кассу») и «Списание с расчетного счета» (или «Выдача наличных»).
Проходим в раздел «Зарплата и кадры» – «Ведомости в банк (кассу)», по кнопке «Заполнить» программа заполняет табличную часть документа (Рис. 3). Непосредственно из ведомости, по кнопке «Оплатить», 1С создает документ списания или выдачи наличных. Проводим и закрываем.
Данный документ не формирует проводки, он генерирует только записи по регистрам УСН. Проводки формируют документы списания или выдачи наличных. Регистры УСН не являются Книгой доходов и расходов, они формируются программой как промежуточный этап. В дальнейшем программа исходя из данных регистров формирует саму КУДИР. Когда мы выплачиваем аванс, он попадает в КУДИР как расход УСН, но принять к вычету мы его можем только после начисления зарплаты. Зарплата и НДФЛ в свою очередь отразятся в КУДИР как расходы, учитываемые в налоговой базе, только после фактической оплаты.
Закрываем месяц
Последним календарным днем каждого месяца создаем и проводим документ «Начисление заработной платы». По кнопке «Заполнить» документ автоматически подтягивает сотрудников, суммы зарплаты, НДФЛ и взносы (рис. 4).
Как только провели документ, программа сформирует проводки по начисленной зарплате, удержанному НДФЛ, начисленным страховым взносам, а также записи по регистрам УСН, в том числе регистр Книги доходов и расходов, на основании которого программа вносит данные в КУДИР о принятии авансового платежа к расходам, учитываемым при исчислении налоговой базы.
Окончательно рассчитываем сотрудников
Документы на выплату зарплаты и уплату НДФЛ можно создать автоматически по кнопке «Выплатить» в документе «Начисление зарплаты».
В открывшейся форме «Зарплата» раскройте блок «Документы», затем разверните ссылку «Документы» (рис. 5). Дальше порядок действий зависит от того, как выдаем ЗП – через банк или кассу.
Если оплачиваем через банк: по ссылке «Реестр перечислений» откройте документ «Ведомость в банк», нажмите «Оплатить». Автоматически получите документ «Списание с расчетного счета».
Если оплачиваем через кассу: по ссылке «Платежная ведомость» откройте «Ведомость в кассу», по ссылке «Выдача наличных» создайте документ.
Переводим агентский НДФЛ
Чтобы оплатить начисленный НДФЛ, в форме «Зарплата» в разделе «Оплата НДФЛ» выбираем ссылку «Платежное поручение». В открывшемся документе внизу по ссылке «Ввести документ списания с расчетного счета» создаем документ списания.
Формируем Книгу учета
Перед тем, как сформировать КУДИР, запустите операцию «Закрытие месяца».
В разделе «Отчет» – «Книга доходов и расходов УСН» сформируйте непосредственно КУДИР (рис. 6). В разделе «Доходы и расходы» Книги, в графе «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы», будут фигурировать проведенные оплаты труда.
Любой бухгалтер знает, что списание расходов – одна из основных функций любой учётной системы. Порой, начиная работать в 1С, бухгалтеры сталкиваются с проблемой закрытия месяца и устранением ошибок из-за некорректных настроек программы. Разберём основные моменты на примере программы 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0.
На примере данной статьи разберём вариант настроек, когда организация осуществляет выполнение работ, оказание услуг. При этом использует 20, 25 и 26 счета. Затраты с 26 учитывает как косвенные, остальные – прямые.
Начнём с заполнения учётной политики. Переходим в раздел «Главное» – «Настройки» – «Учётная политика». Основной счёт учёта затрат у нас 20.01. Ставим флаг напротив вида деятельности «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам». В программе предусмотрено 3 варианта списания затрат по 20-му счёту:
1) Без учёта выручки: закрывается без проверки у организации выручки.
2) С учётом всей выручки: закрывается, только если есть документы реализации услуг. Именно услуг, в самой номенклатуре должна стоять галочка, что это услуга.
3) С учётом выручки только по производственным услугам. Здесь то же самое, что во втором варианте, только используется документ «Оказание производственных услуг» из раздела «Производство».
По общехозяйственным расходам указываем, что они включаются в себестоимость продаж (директ-костинг). При этой настройке 26 счёт будет автоматически закрываться на 90.08. Это уже будут косвенные расходы. Если укажем второй вариант – в себестоимость продукции, работ, услуг, то 26 счёт будет закрываться на 20.01 при указании базы распределения.
Что касается 25-го счёта, то он в нашем случае должен закрываться на 20. Для этого переходим по ссылке «Методы распределения косвенных расходов» и создаём запись по 25-му счёту. Статью затрат и подразделение прописываем, только если хотим закрыть определённые. Если полностью списываем 25 на 20, то их оставляем пустыми. Указываем базу распределения из предложенного перечня. Выбрать нужно вариант – пропорционально чему будет списываться 25 счёт на 20.
Важно помнить, что база распределения должна ежемесячно быть, иначе при закрытии месяца программа выдаст ошибку. Если нам нужно, чтобы определённая сумма осталась на сальдо по дебету 20-х счетов, то оформляем документ «Инвентаризация НЗП» из раздела «Производство».
Кроме того, для ровного списания на 90.02 как в БУ, так и в НУ необходимо сделать соответствующие записи. Переходим по пути: «Главное» – «Настройки и отчёты» – «Налог на прибыль» – «Перечень прямых расходов». Указываем 6 основных расходов налогового учёта:
3) налоги и сборы,
5) страховые взносы,
В случае, если компания использует другие виды расходов, их тоже прописываем в этом перечне. Что касается остальных строк, предлагаемых при открытии окна заполнения, то достаточно указать ещё счёт Дт 20.01. При указании более полной аналитики нужно будет дополнительно прописывать строки. Или по аналитике, которая не указана в данном перечне, суммы закроются в дебет 90.08 в НУ, вместо 90.02.
Если в процессе работы вы решите изменить какие-либо настройки, то это нужно делать через историю изменений с нужной даты.
В данной статье мы рассмотрели выполнение одного из основных и наиболее важных процессов в работе в 1С. Его корректное и безошибочное исполнение влияет на формирование достоверной отчётности предприятия. Обращайтесь в наш центр экспертной поддержки 1С компании «Что делать Консалт». Наши эксперты легко и быстро решат любой ваш вопрос. Работайте в программах 1С с удовольствием!
Такая ситуация. Мне нужно, чтобы начисленная зарплата не попадала в расходы по налогу на прибыль. Удалила начисления автоматические.. и начислила все сама через бух справку (операции введенные в ручную) Суммы НУ убрала.. перезакрываю все заново, но все равно зп идет в расходы.. . Как убрать ЭТИ НАЧИСЛЕНИЯ ИЗ РАСХОДОВ? ?
1С: Предприятие 8.3 (8.3.4.389)
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.33.20)
В 1С 7.7 можно выбрать куда относить рсходы по ЗП и соответствующие начисление в фонды.
Щас под рукой нет - точно не могу сказать какую кнопку нажать. Т. е. там можно сделать так, чтобы зарплата и начисления вешались на счет 91.2 субконто "расходы, не принимаемые для целей налогообложения" (возможно, вид начисление придется от балды придумать, но в нем надо выбрать именно "расходы, не принимаемые для целей налогообложения")
В 1С 8 наверняка аналогично.
Делать бухгалтерскую справку в 1С 8 - не рекомендую (и в 1С 7.7 тоже) . Бухгалтерская справка - это по сути ручные проводки. Бухгалтера, делая ручные проводки, держат в голове именно бухгалтерские проводки, а 1С делает еще кучу проводок - для налогового учета в широком и узком смысле (и вообще для всяких своих внутренних расчетов) . В 1С 7.7 проводки могут делаться только в единственном плане счетов, поэтому кроме счетов бух. учета уда включили кучу вспомогателных счетов с названиями типа ЗПР, ЗКН (язык сломаешь) - там все эти вспомогательные проводки делаются, посмотреть все проводки можно в одной куче.
В 1С 8 - там более могучая платформа - там может быть боле одного плана счетов и еще регистры. Поэтому в рабочей конфигурации есть 2 плана счетов - для бухгалтерского учета и для налогового учета (в узком смысле - для расчета налога на прибыль) , а все остальные движения (для расчета взносов, НДФЛа, НДСа и вообще чего угодно) - делаются в регистрах. Регистров там - десятки.
Это я к чему пишу - если ты делаешь ручные проводки - то для того, чтобы все нормально считалось, надо сделать проводки на только по счетам бух. учета, но и по счетам налогового учета и по всем
соответствующим регистрам. А какие там регистры должны быть задействованы и какая логика их работы - хрен проссышь. А не сделаешь - потом будешь удивляться, откуда какие косяки вылезают. Я, работая программистом 1С 7.7 (это было давно и недолго) , задолбался разбираться с вопросами "ой, а чего она так считает" - а она так считает потому, например, что год назад кое-кто нарисовал НДС ручными проводками.
в 1С надо работать документами - это правило написано кровью (шутка) .
Короче, поковыряйся внастройках документа, начисляющего зарплату, и сделай так, чтоб зарплата и взносы относились на счет 91.2 субконто "расходы, не принимаемые для целей налогообложения".
Использован релиз 3.0.77
Правительство РФ постановлением от 24.04.2020 № 576 утвердило Правила предоставления в 2020 году субъектам малого и среднего предпринимательства, которые ведут деятельность в наиболее пострадавших от коронавируса отраслях экономики, субсидий из федерального бюджета на частичную компенсацию затрат, в том числе на выплату зарплаты в целях сохранения занятости и оплаты труда своих работников в апреле и мае 2020 года (подробнее об этом здесь).
Согласно п. 4 постановления № 576 размер субсидии определяется как произведение величины минимального размера оплаты труда по состоянию на 1 января 2020 года (12 130 руб.) на количество работников в марте 2020 года.
Затраты, на компенсацию которых получена субсидия, не учитываются в расходах в целях исчисления налога при применении УСН (п. 2 ст. 346.16, п. 1 ст. 252, п. 48.26 ст. 270 НК РФ).
Рассмотрим, как в "1С:Бухгалтерии 8" при УСН отразить в учете затраты по заработной плате за счет субсидии.
1. Если в программе не ведется учет зарплаты по каждому сотруднику (раздел "Главное" - "План счетов" - "Настройка плана счетов" - в блоке "Учет расчетов с персоналом" установлен переключатель в положение "Сводно по всем работникам"), то расходы по зарплате при УСН отражаются документом "Запись книги учета доходов и расходов УСН". В этом случае в этом документе следует указать сумму расходов по зарплате за вычетом полученной субсидии.
2. Если в программе ведется учет зарплаты по каждому сотруднику (раздел "Главное" - "План счетов" - "Настройка плана счетов" - в блоке "Учет расчетов с персоналом" установлен переключатель в положение "По каждому работнику"), то учет расходов по зарплате при УСН поддерживается автоматически. В этом случае уменьшение расходов по УСН на сумму полученной субсидии отразите документом "Запись книги учета доходов и расходов УСН", указав сумму субсидии со знаком "минус".
- Раздел: Операции - Запись книги учета доходов и расходов УСН.
- Кнопка "Создать".
- В поле "от" укажите дату документа.
- На закладке "Доходы и расходы" табличную часть заполните по кнопке "Добавить":
- В колонке "Дата, номер первичного документа" укажите дату и номер первичного документа (например, документа, которым начислена зарплата).
- в колонке "Содержание" укажите данные для отражения в Книге доходов и расходов по УСН (например, "Сторно расходов по зарплате, компенсируемых полученной субсидией").
- в колонке "Расходы" и "Расходы всего" укажите сумму субсидии со знаком "минус", которая направлена на компенсацию расходов по зарплате. Статус "Принимаются".
![]()
3. В Книге учета доходов и расходов (КУДиР) будет отражена сумма сторно расходов по зарплате, компенсируемых полученной субсидией (рис. 2):
![]()
Аналогичным образом можно отразить сумму страховых взносов, на которую организация решила использовать субсидию.
Смотрите также
Добрый день. У нас зарплата ведется в ЗУП и мы ее выгружаем в 1С 8. Учет на УСН 15 % . Когда сформировали Анализ налогового учета расходы на оплату труда. Появились остатки которые не закрылись еще с прошлых лет , хотя 70 счет без остатков. Подскажите пожалуйста как мне закрыть это сальдо , так как предыдущие периоды закрыты?
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Все комментарии (10)
Уточните, по какой программе у Вас вопрос? Судя по тексту вопрос относится к Бухгалтерии (ведь в ЗУП не настраивается аналитика отражения зарплаты. Есть только способ отражения и в ЗУП хранится только его наименование. А все параметры для каждого способа отражения уже прописываются на стороне БП), но задан он в разделе ЗУП.
Да у меня вопрос по по 1с бухгалтерия, но данные переносятся из ЗУП
Насколько я понимаю проблему, корректировать остатки нужно текущим периодом уже на стороне БП. Скорее всего, ручными операциями. Т.е. выгрузка с ЗУП нам тут уже ничем не поможет.
Давайте поступим так: я переведу Ваш вопрос в раздел БП. Если в ходе обсуждения все-таки потребуется содействие с нашей стороны, коллеги из раздела БП нас оповестят и мы вместе найдем решение. Договорились?
Приложите, пожалуйста, скрин проблемы Анализ налогового учета и ОСВ счет 70.
Вот привожу скрин из Конфигуратора какие данные использует отчет Анализ налогового учета УСН.
Самый сложный случай, если ручных правок вы не вносили и не понимаете, в связи с чем могла возникнуть эта ошибка.
В этом случае придется смотреть еще один наш материал:
Регистр Расходы при УСНСейчас мы дали вам всю необходимую информацию, чтобы отыскать ошибку в регистре и варианты ее правки в базе.
Оксана, добрый вечер!
От вас не поступило обратной связи. Если у Вас остались вопросы, вы можете задать их в комментариях в течении трех дней. После этого обращение будет закрыто.Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявкуНажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>Спасибо! Очень ценно полезно нужно! Буду еще неоднократно обращаться к этому семинару для изучения этой темы.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявкуНажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>Читайте также:
