Как в 1с провести возврат заработной платы из банка
Обновлено: 06.07.2024
1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1433) ОСНО.
Добрый день!
Перечислила зарплату по зарплатному проекту, но не верно указала сумму (указала в разбивке по сотрудникам, а надо было общей суммой), в результате банк вернул ден. средства на расчетный счет. Затем заново отправила ден. средства на выплату зарплаты уже верно.
Подскажите, пожалуйста, на каких счетах отразить возврат денежных средств на расчетный счет и как правильно отразить повторную выплату заработной платы (по той же ведомости).
Заранее благодарна
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Все комментарии (3)
Добрый день! По одной ведомости не получится провести два раза документ, второй будет пустой.
Рассмотрим два варианта отражения:
1. Если зарплата ведется в ЗУП и настроена синхронизация:
— Вид операции — Прочее поступление;
— Счет расчетов — 70;
— Сотрудник организации — Сотрудник зарплата, которого вернулась.
После проведения этого документа зарплата будет считаться невыплаченной, НДФЛ неудержанным. Для повторной выплаты необходимо будет создать новую ведомость, перегрузить в 1С Бухгалтерию и провести новую платежку.
2.Если зарплата ведется в Бухгалтерии.
— Вид операции — Прочее поступление;
— Счет расчетов — 70;
— Сотрудник организации — Сотрудник зарплата, которого вернулась.
Добрый день! Если учитывать возврат на 70 счете, то она отразится по налоговому учету, налог с них платить? У меня дважды возврат пришел (пока не связалась с банком и не разобралась).
Некоторые советуют на 76 счет.
Сомневаюсь
Если два раза вернули, тут нужно уточнить у банка, почему.
Можно как сторно запись провести (дт70-кт51).
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявкуНажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
В практике бухгалтера нередко бывают ситуации, когда при перечислении заработной платы сотрудникам на карту операция не выполнена по каким-либо причинам. Например, не правильно указаны реквизиты получателя, заблокирована карта и т.п. В результате сумма зарплаты «зависает» на невыясненных платежах в банке и через пару дней возвращается на расчетный счет. Как отразить такие операции в программах 1С? Повлияют ли они на заполнение формы 6-НДФЛ? Рассмотрим на примерах как отразить это и в 1С: Зарплата и управление персоналом, ред. 3.1, и в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.
Возврат зарплаты из банка в 1С: ЗУП ред. 3.1
Для отражения невыплаченной заработной платы в 1С: ЗУП ред. 3.1 предназначен документ, находящийся в разделе «Выплаты» - «Сведения о незачисленной зарплате».
Обратите внимание, что этим документом отражается факт полного отклонения зачисления суммы сотруднику, т.е. нельзя отразить зачисление зарплаты частично.
Сформировать этот документ можно двумя способами:
• Первый способ: создать документ «Сведения о незачисленной зарплате» в разделе «Выплаты»;
• Второй способ: из документов «Ведомость в банк» или «Ведомость на счета».
Рассмотрим пример: зарплата за июль 2021 года была начислена и выплачена в полном объеме. Спустя несколько дней зарплата сотрудника Сидорова А.В. из-за ошибки в реквизитах карты была возвращена на расчетный счет организации. Соответственно, удержание НДФЛ не произошло.
Если бы такой ситуации не произошло, то мы бы видели идеальную картину в 6-НДФЛ:
НДФЛ в сумме 14940 рублей удержан в ведомости и отражен по строке 160 отчета 6-НДФЛ.
Но у нас произошел возврат зарплаты, поэтому структура 6-НДФЛ претерпит изменения.
Делаем всё поэтапно.
Первый способ.
Шаг 1. Перейдите в раздел «Выплаты» - «Сведения о незачисленной зарплате».
Для формирования нового документа нажмите кнопку «Создать».
Шаг 2. В поле «Ведомость» укажите документ «Ведомость в банк» или «Ведомость на счета», по которому не прошла выплата.
В табличную часть внесите соответствующего сотрудника.
Сформируем заново 6-НДФЛ.
Видим, что сумма НДФЛ Сидорова в размере 4420 рублей стала неудержанной и отразилась по строке 170.
Важно! Из-за незачисления зарплаты не нужно удалять из первичной ведомости на выплату сотрудника Сидорова и его НДФЛ! Она остается как есть!
Потому что по ней идет удержание НДФЛ,
а документ «Сведения о незачисленной зарплате» сторнирует это удержание.
В итоге НДФЛ по Сидорову остается только исчисленным, что и отражается по строке 140 отчета 6-НДФЛ.
Шаг 3. Исправим реквизиты карты Сидорова А.В. и создадим новую ведомость в банк. По кнопке «Заполнить» программа сама подтягивает нужного сотрудника и его корректный НДФЛ.
Отчет 6-НДФЛ стал вновь корректен.
Причем в разделе 1 НДФЛ разделяется по датам выплаты, что вполне логично.
Второй способ
Расскажем еще об одном способе как можно ввести сведения о незачисленной зарплате.
Шаг 1. В документе «Ведомость в банк» (или «Ведомость на счета») разверните раздел «Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ».
Шаг 2. Нажмите гиперссылку «Ввести сведения о незачисленной зарплате».
В результате откроется документ «Сведения о незачисленной зарплате» с указанной ведомостью.
Шаг 3. Добавьте в список сотрудников, по которым не прошла выплата зарплаты.
Далее действуйте по алгоритму, описанному в первом способе, т.е. проводите документ «Сведения о незачисленной зарплате» и создаете новую ведомость на выплату зарплаты.
Невыплата зарплаты в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0
Программа 1С: Бухгалтерия предприятия устроена немного иначе, чем 1С: ЗУП, поэтому и механизм отражения невыплаты зарплаты здесь совершенно другой.
Выплата заработной платы здесь осуществляется с помощью документа «Ведомость в банк».
Приведем пример: в организации всего два сотрудника. Создана ведомость на выплату зарплаты. Сумма к выплате у обоих сотрудников одинакова – 52200 руб., НДФЛ удержанный 7800 руб.
Выплата заработной платы подтверждается нажатием кнопки «Оплатить ведомость».
В результате по каждому сотруднику формируются документы «Списание с расчетного счета».
Что делать, если платеж не прошел?
Например, у сотрудника Коротких В.П. неверно указаны реквизиты, в результате чего банк вернул перечисленную зарплату, в сумме 52200 руб. на счет организации.
Шаг 1. Зайдем в документ «Списание с расчетного счета», где была изначально перечислена зарплата.
Видим, что вид операции выбран верный «Перечисление заработной платы работнику», плюс подтянута корректная ведомость.
Эти действия заставляют программу провести записи в зарплатных регистрах для верного отражения этих операций в отчете 6-НДФЛ.
Чтобы сторнировать записи из регистров в 1С: Бухгалтерии предприятия есть только один документ в разделе «Операции» - «Операции, введенные вручную» - «Сторно документа».
Но он нам не подойдет. Потому что банковские выписки сформировали обороты по счету 51 «Расчетные счета», эти операции (имеется в виду возврат незачисленной зарплаты) есть в банк-клиенте. Их нельзя отсторнировать или удалить, иначе у вас не сойдутся с банком итоговые суммы по расчетному счету.
Поэтому все банковские выписки необходимо сохранить в программе.
Однако и в таком виде оставить мы их не можем, так как в лучшем случае произойдет двойное удержание НДФЛ, в худшем – «полетит» весь зарплатный учет.
Что же делать? Будем хитрить.
Зайдем снова в списание с расчетного счета изначальной зарплаты Коротких В.П., и вместо 70 счета перенесем платеж на 76 счет. Это делается для того, чтобы убрать движение по зарплатным регистрам.
• Вид операции – «Прочие расчеты с контрагентами»;
• Статья расходов – добавьте новую статью «Возврат заработной платы»;
• Счет расчетов – 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами», указав в качестве контрагента банк.
Бухгалтеру целесообразно выделить такие расчеты на счет 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами», чтобы не было путаницы в счете 70 «Расчеты по оплате труда», на котором должны отражаться только фактические суммы начисленной и выплаченной заработной платы.
Таким образом, в оборотно-сальдовой ведомости по счету 70 «зависнет» задолженность сотруднику Коротких В.П. в сумме невыплаченной зарплаты 52200 руб.
«Зависшая» сумма видна в оборотно-сальдовой ведомости на счете 76.09.
Шаг 2. При возврате денежных средств банком на расчетный счет отразите операцию «Поступление на расчетный счет» в корреспонденции со счетом 76.09 и видом операции «Прочее поступление».
В результате сальдо по счету 76.09 закрыто.
Как быть с суммой долга сотруднику?
После исправления реквизитов отправьте платежку в банк снова, сформировав новую ведомость на выплату зарплаты.
Шаг 3. Для корректного формирования ведомости и регистров, удалите из предыдущей ведомости сотрудника, по которому не прошла выплата. В нашем примере это Коротких В.П.
Шаг 4. Создайте новую ведомость в банк.
Шаг 5. В новой ведомости подберите сотрудника, по которому повторно формируется документ с помощью кнопки «Добавить».
Проведите документ и сформируйте документ, подтверждающий оплату по кнопке «Оплатить ведомость».
Зачисление зарплаты на карточку сотрудника Коротких В.П. подтверждено документом «Списание с расчетного счета».
Сформируйте отчет о движении документа. В нем видно, что кроме прочих зарплатных регистров устанавливается отметка, что указанная ведомость оплачена.
В результате выполненных действий сальдо по сотруднику Коротких В.П. на счете 70 закрыто.
В практике бухгалтера иногда случаются непредвиденные ситуации. И так как они не часто распространены, то возникают вопросы: как отразить их в программе 1С? Одна из таких ситуаций – возврат излишне выплаченной зарплаты. Проблемы нет, если сотрудник продолжает работать в компании. В этом случае программа просто учтет излишне выплаченную сумму при расчетах за следующий месяц. А как быть если сотрудник уволился, а зарплата ему выплачена, но не отработана? Либо бухгалтером допущена расчетная ошибка при увольнении. Расскажем в этой статье, как отразить возврат излишне выплаченной зарплаты в программах 1С: ЗУП ред. 3.1 и 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0.
Возврат излишне выплаченной зарплаты в 1С: ЗУП ред. 3.1
Приведем условный пример: сотрудник Вишневская Светлана Николаевна получила аванс за первую половину месяца в размере 10000 руб., но, не отработав положенное время, уволилась.
При проведении документа «Увольнение» сотруднику Вишневская С.Н. рассчитаны начисления и удержания за отработанное время. В результате чего образовался долг за сотрудником в сумме 6279,86 руб. Это отражено в его расчетном листке, который можно сформировать в разделе «Зарплата» - «Отчеты по зарплате».
Рассмотрим пошагово отражение возврата денежных средств сотрудником. Для этого в программе 1С: ЗУП предназначен документ «Возвраты сотрудниками задолженности».
Шаг 1. Откройте раздел «Выплаты» - «Возвраты сотрудниками задолженности».
Шаг 2. Нажмите «Создать» или кнопку «Ins» на клавиатуре.
Шаг 3. Заполните реквизиты документа (организацию, дату, месяц платежа), выберите требуемого сотрудника (Вишневская С.Н.).
В табличной части автоматически заполнятся данные о взаиморасчетах. В нашем примере: сумма выплаченного аванса – 10000 руб., начисленная зарплата за фактически отработанное время – 3720,14 руб. Долг сотрудника составил 6279,86 руб.
Шаг 4. Проведите документ по кнопке «Провести» и посмотрите «Движения документа», нажав кнопку «Еще» в верхней части документа.
Программа автоматически сформирует необходимые записи в регистрах по возврату задолженности сотрудником.
Проверим, как отразилось движение документа в расчетном листке сотрудника.
Шаг 5. Сформируйте «Расчетный листок сотрудника».
Долг за сотрудником равен нулю и в расчетном листке отражен документ погашения долга.
Возврат излишне выплаченной зарплаты в программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0
В программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 документы на возврат заработной платы движения по необходимым регистрам не формируют. В результате в отчетах отражаются некорректные данные и это заводит пользователя в тупик. Выходить из этой ситуации нужно с помощью ручных операций, о которых расскажем далее.
В 1С: Бухгалтерия предприятия учет зарплаты может вестись двум способами: непосредственно в самой программе или же выгружаться из 1С: ЗУП.
Раздел «Зарплата и кадры» в программе появляется автоматически при ведении учета по юридическому лицу.
Для ИП эту функциональность пользователь включает самостоятельно при использовании труда наемных работников в разделе «Администрирование» - «Функциональность программы» на закладке «Сотрудники», установив одноименную галочку.
Рассмотрим пример, в котором учет заработной платы ведется в программе 1С: Бухгалтерия предприятия и раздел «Зарплата и кадры» включен.
Сотрудник Журавкина Е.А. получила аванс 07.08.2020 г. в размере 14400 руб. за первую половину месяца. Далее она была уволена 10.08.2020 г. по собственному желанию, в результате чего отработала меньше оплаченного времени.
Расчеты с сотрудниками можно посмотреть несколькими способами:
1 вариант.
Сформировав расчетный листок, если учет ведется в программе 1С: Бухгалтерия предприятия в разделе «Зарплата и кадры» - «Отчеты по зарплате» - «Расчетный листок».
В расчетном листке сформирован долг за работником 14400 руб., что соответствует сумме выплаченного аванса.
2 вариант. Сформировать отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» в разделе «Отчеты», выбрав счет 70 – «Расчеты с персоналом по оплате труда».
Сальдо на конец периода по дебету отражает выплату сотруднику аванса.
При увольнении сотруднику Журавкина Е.А. начислена зарплата за фактически отработанное время – 6 рабочих дней, что по сумме меньше полученного ей аванса.
Сформируем расчетный листок.
Расчетные листки по сотрудникам можно сформировать и из журнала «Все начисления». Они формируются по списку сотрудников из документа «Начисление зарплаты».
Долг за работником после начисления зарплаты составил 5451,29 руб.
Рассмотрим действия по возврату сотрудником излишне выплаченной зарплаты после увольнения.
Шаг 1. Перейдите в раздел «Банк и касса» - «Кассовые документы».
• счет учета – выбираем 70 – «Расчеты с персоналом по оплате труда». При указании счета изменяются поля документа;
• вид начисления, согласно статье НК РФ. В нашем примере пп. 1 ст. 255 НК РФ – начисления по окладу, тарифной ставке и т.п.;
При проведении документа формируются проводки в корреспонденции с указанным счетом 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».
После проведения документа сформируем «Оборотно-сальдовую ведомость по счету» 70 – «Расчеты с персоналом по оплате труда», видим, что сальдо отсутствует.
Но сформировать просто проводки недостаточно. Если посмотреть «Расчетный листок», то увидим, что сумма задолженности не уменьшилась. В таких отчетах записи производятся на основании записей регистров, а в проводках документа «Поступление наличных» этого нет.
Как выйти из ситуации и сформировать записи регистров по взаиморасчетам сотрудников?
Сделать это можно двумя способами:
• с помощью документа «Операции, введенные вручную»;
• ручная корректировка регистра в документе, в котором производился возврат, установив галочку «Ручная корректировка».
Действия выполняются одинаково в обоих случаях. Поэтому рассмотрим один из способов с помощью документа «Операция».
Шаг 1. Создайте документ «Операция». В кнопке «Еще» нажмите «Выбор регистров».
Шаг 2. Выберите регистр:
• взаиморасчеты с сотрудниками.
В документе появится закладка с указанным регистром.
Шаг 3. Заполните вкладку регистра следующим образом:
• вид движения – Приход;
• сумму взаиморасчетов и другие поля регистров.
На основе записи этого регистра формируется не только отчет «Расчетный листок сотрудника», но и другие отчеты.
Проверим «Расчетный листок сотрудника».
Внешний вид отчета остался прежним. Дополнительных строк, в отличие от расчетного листка, сформированного в 1С: ЗУП, не добавилось.
Однако задолженность равна нулю.
Таким образом мы отразили возврат излишне выплаченной зарплаты в 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0.
Если у вас происходят какие-то отклонения отчетов от «Оборотно-сальдовой ведомости», то обращайте внимание на регистры. Посмотреть их можно в документах, нажав кнопку «Показать проводки и другие движения документа», и при необходимости внести корректировки, как описано выше.
Возврат ошибочно перечисленной суммы может производиться путем внесения сотрудником денежных средств в кассу. Кассир обязан оформить приходно-кассовый ордер по форме № КО- 1 (п. 4.1 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У). Кроме того, в регистр накопления Взаиморасчеты с сотрудниками потребуется внести исправления. Рассмотрим действия в программе 1С по шагам.
Возврат суммы заработной платы, ошибочно перечисленной сотруднику
Движение документа Поступление наличных по регистру Книга учета доходов и расходов (раздел I) показывает: сумма отразилась в графе Доходы всего и не попала в принимаемые Доходы .
Формирование отчета Книга доходов и расходов УСН
Чтобы убедиться, что внесенная сумма не попала в КУДиР, необходимо сформировать отчет Книга доходов и расходов УСН .
Корректировка регистра Взаиморасчеты с сотрудниками
Для правильного отражения взаиморасчетов с сотрудником необходимо скорректировать регистр Взаиморасчеты с сотрудниками . Для внесения изменений в регистр нужно оформить документ Операции, введенные вручную – нажать кнопку ЕЩЕ – Выбор регистров – установить флажок Взаиморасчеты с сотрудниками :
Формирование отчета Анализ зарплаты по сотрудникам (помесячно)
Для проверки взаиморасчетов с сотрудником необходимо сформировать отчет Анализ зарплаты по сотрудникам (помесячно) . Раздел Зарплата и кадры – Зарплата – Отчеты по зарплате .
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
ФНС России в Письме от 24.07.2019 N БС-4-11/14633@ напомнила, как.Минтруд России в Письме от 10.10.2019 N ПГ/25779-6-1 напомнил работодателям..Налоговики рассказали, кто и как возвращает НДФЛ, который был излишне.
Карточка публикации
(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявкуНажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС
[17.11.2021 запись] Практический переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 26 в 1С
Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму
Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру
[11.10.2021 запись] Учет ОС по-новому: ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 25/2018
[29.10.2021 запись] Пообъектный учет ОС и подходы к определению и пересмотру СПИ
Читайте также: