Как в 1с указать лицевой счет контрагента

Обновлено: 03.07.2024

В последнее время на линию консультаций фирмы "1С" поступали вопросы по порядку заведения счетов контрагентов с одинаковыми нормерами счетов для оформления платежей в бюджет.

Как настроить справочники "Контрагенты" и счета контрагентов для платежей в бюджет.
Перечислять надо:
-УФК по Республике Хакасия ( ГУ - Отделение ПФ РФ по РХ) счет в ГРКЦ НБ РЕСП. ХАКАСИЯ БАНКА РОССИИ Г.АБАКАН р/сч 40101810200000010001
- УФК по Республике Хакасия (ГУ - РО ФСС РФ по Республике Хакасия) счет в ГРКЦ НБ РЕСП. ХАКАСИЯ БАНКА РОССИИ Г.АБАКАН р/сч 40101810200000010001
- УФК по Республике Хакасия (Межрайонная ИФНС России 2 по Республике Хакасия) счет в ГРКЦ НБ РЕСП.ХАКАСИЯ БАНКА РОССИИ Г.АБАКАН р/сч 40101810200000010001
Однако в конфигурации нельзя ввести счета контрагента с одинаковым номером счета. Как теперь быть?

Счет 40101810200000010001 (40101810400001010002) - это счет, открываемый органу Федерального казначейства в кредитной организации на балансовом счете № 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" (далее - счет № 40101).

На счет 40101, в том числе, зачисляются:

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии;
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии;
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования;
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования;
Недоимка и пени по страховым взносам.

Администраторами страховых взносов

на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии;
на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии;
на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования;
на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования является Пенсионный фонд Российской Федерации.

Администратором страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством является Фонд социального страхования Российской Федерации.

Администратором недоимок, пени и штрафам по страховым взносам является Федеральная налоговая служба.

В программе "1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8" предусмотрена возможность загрузки выписки казначейства из лицевого счета с одновременным формированием и проведением расчетных документов.

Для возможности загрузки казначейской выписки и как следствие автоматического формирования и проведения расчетных документов (Заявка на кассовый расход, Заявка на наличные, Платежное поручение, Кассовое поступление, Кассовое выбытие и др.), начиная с версии 1.0.14 "1С:Бухгалтерии бюджетного учреждения 8", в программе введен запрет на ввод одинаковых банковских счетов для разных контрагентов.

Для оформления расчетных документов по платежам в бюджет на счета, открытые органу Федерального казначейства, следует ввести в справочник Контрагенты новую позицию, например, Платежи в бюджет.

На закладке Реквизиты контрагента карточки контрагента Платежи в бюджет надо указать реквизиты органа Федерального казначейства, далее - ОФК.

На закладке Расчетные счета надо ввести столько счетов, сколько администраторов платежей в бюджет.

Важно. Номер счета у таких счетов указывать не надо. Тип лицевого счета - Казначейский.

Вся информация об администраторе дохода указывается в счете контрагента Платежи в бюджет.

В карточке счета доходов бюджета на закладке Реквизиты счета указываются:
Тип счета - Казначейский;
Номер счета - не указывается;
Казначейство - указывается орган казначейства, на чей счет перечисляются доходы бюджета. В карточке ОФК для этих целей достаточно указать краткое и полное наименование.

В вашем случае указываете УФК по Республике Хакасия (УФК по Псковской области).

Счет органа казначейства - указываете счет 40101. В карточке счета 40101 указываются номер счета ОФК и кредитная организация, в которой он открыт. В вашем случае - N 40101810200000010001, банк: ГРКЦ НБ РЕСП.ХАКАСИЯ БАНКА РОССИИ Г.АБАКАН (N 40101810400001010002, банк: ГРКЦ ГУ БАНКА РОССИИ ПО ПСКОВСКОЙ ОБЛ.).

Важно. Для казначейства вводите счет (один) - банковский.

Наименование - в качестве наименования счета рекомендуем указать администратора доходов и/или виды платежей, для которых используется счет, например для уплаты страховых взносов в ПФР можно указать ПФР и ФОМС.

По кнопке Образец платежного поручения можно сформировать печатную форму с указанием платежных реквизитов.

Однако в поле Получатель отражаются реквизиты ОФК - контрагента Платежи в бюджет, а должны выводиться ИНН и КПП администратора доходов и его наименование, например, УФК по г. Москве (для ГУ - Отделения ПФР по г. Москве и Московской области).

Для этого на закладке Реквизиты корреспондента карточки счета ПФР и ФОМС следует включить флажок Редактировать реквизиты корреспондента и в ставших доступными для редактирования полях указать ИНН и КПП администратора доходов и его наименование так, как оно должно выводиться в поле Получатель расчетного документа.

Для платежей в бюджет следует включить также флажок Всегда указывать КПП в платежных документах.

Для проверки формируем образец платежного поручения.

В поле Получатель сформирован нужный текст. Именно такой текст будет формироваться в платежном поручении и Заявке на кассовый расход.

Аналогично следует ввести счета для платежей в бюджет, администраторами которых являются отделение ФСС и ИФНС.

Для этого в карточке контрагента Платежи в бюджет достаточно скопировать (клавиша F9) введенный ранее счет и изменить наименование вновь введенной карточки счета и реквизиты на закладке Реквизиты корреспондента.

В вашем случае в качестве наименования надо указать УФК по Республике Хакасия (ГУ - РО ФСС РФ по Республике Хакасия) и УФК по Республике Хакасия (Межрайонная ИФНС России 2 по Республике Хакасия) соответственно.

Совет. Во избежание ошибок ввода, реквизиты счета и администратора платежей в бюджет можно вводить копированием из образцов платежных поручений, размещенных на интернет-сайтах ПФР, ФСС, налоговых органов.

При оформлении платежного поручения или Заявки на кассовый расход для перечисления платежей в бюджет в качестве Получателя платежа надо выбирать контрагента Платежи в бюджет, а в качестве Счета получателя - счет, соответствующий администратору платежа.

Реквизиты контрагента, которые будут указаны в печатной форме документа, отражаются на закладке Контрагент. При необходимости их можно отредактировать.

Рекомендуем для каждого платежа в бюджет указать получателя платежа и его банковский счет в справочнике "Налоги и платежи учреждения" для последующей автоподствановки в документах.

В рабочей практике бухгалтера не редко возникают ситуации, когда в текущем году поступают средства в счет погашения дебиторской задолженности, возникшей при оплате авансов поставщикам, подрядчикам, при выдаче подотчетных сумм, а также в результате излишне перечисленных платежей в бюджет. Рассмотрим порядок отражения хозяйственных операций по возврату дебиторской задолженности прошлых лет в бюджетных и казенных учреждениях.

Бюджетные учреждения

Возможно расходование поступивших средств (возврат дебиторской задолженности), если источниками являлись:

доходы от платной деятельности;
средства из субсидии на выполнение государственного задания;
средства от субсидий целевого назначения. Обязательное условие — решения учредителя.

Во всех этих ситуациях средства от возвращения дебиторской задолженности за прошлые года зачисляются на лицевые счета бюджетного учреждения. Порядок отражения утверждается финансовым органом, Федеральным казначейством или финансовым органом отдельного субъекта РФ, при условии, что учреждение у него обслуживается.

Операции поступления на лицевой счет бюджетного учреждения указанные сумм дебиторской задолженности в учете отражают по таким же аналитическим разрезам, по которым она была образована. Значение выбирается в зависимости от того, по какому коду был отражен расход. При этом одновременно с увеличением оборота по дебету счета 201 «Денежные средства учреждения» необходимо сделать запись на забалансовых счетах 17 «Поступления денежных средств» или 18 «Выбытия денежных средств».

Операции поступления дебиторской задолженности прошлых лет от возврата ранее перечисленного аванса поставщику за счет субсидии на выполнение государственного задания отражается корреспонденциями:

1) Дт 4 209.34 Кт 4 206.ХХ — выставлено требование вернуть аванс.

2) Дт 4 201.11 Кт 4 209.34 — поступили средства на лицевой счет учреждения.

Если государственное задание выполнено учреждением не в полном объеме, то часть полученной субсидии необходимо вернуть распорядителю. Операции по возврату на счет бюджета неиспользованной суммы субсидий прошлых лет отражаются корреспонденциями:

1) Дт 4 205.82 Кт 4 303.05 — начислена суммы для возврата на счет бюджета остатка субсидии на выполнение государственного задания;

2) Дт 4 303.05 Кт 4 201.11 — перечислен остаток субсидии

Рассмотри случай получения и в неполном объеме расходования сумм субсидий на иные цели, предусмотренные Соглашением между учреждением и учредителем. Такие средства подлежат возврату. Операции по возврату неиспользованной субсидии на иные цели отражаются корреспонденциями:

1) Дт 5 401.40 Кт 5 303.05 — начисление к возврату в бюджет

2) Дт 5 303.05 Кт 5 201.11 — перечислены учредителю средства

Казенные учреждения

Для казенных учреждений при поступлении дебиторской задолженности сумма в полном объеме подлежит возмещению в доход соответствующего бюджета. Возврат следует осуществить в течение 5 рабочих дней с даты поступления. Отражение операций в учете зависит от того, наделено ли учреждение полномочиями администратора доходов или нет.

Формирование корреспонденций в бюджетном определено требованиями Инструкций, утвержденных приказами Минфина РФ от 01.12.2010 № 157н и от 06.12.2010 № 162н (далее соответственно Инструкции № 157н и Инструкции № 162н).

Согласно Инструкции № 157н для учета отражения сумм расчетов по предварительным оплатам, которые не были возвращены контрагентом, по суммам задолженности подотчетных лиц, своевременно не возвращенным используется счет 209 30 «Расчеты по компенсации затрат». Обратите внимание, что случаи его применения перечислены в нормативном акте, это в том числе:

расторжение договора или иных соглашений, в том числе по решению суда;
проведение претензионных мероприятий в отношении контрагента;
предъявление требования по возврату дебиторской задолженности иному лицу.

Казенное учреждение используется счет 209 00 еще и в случаях, когда оно наделено полномочиями администратора кассовых поступлений. Доходы от возврата дебиторской задолженности администраторы относят на статью 130 «Доходы от оказания платных услуг (работ)» как компенсацию затрат государства.

Когда контрагент решает самостоятельно и добровольно вернуть учреждению долг, для его отражения используются счета, на которых эта задолженность была отражена:

206 00 «Расчеты по выданным авансам»;
208 00 «Расчеты с подотчетными лицами»;
303 00 «Расчеты по платежам в бюджет».

А вот Инструкция № 162н регламентирует состав корреспонденций для отражения операций поступления денежных средств на восстановление ранее произведенных расходов (авансовых выплат) в погашение дебиторской задолженности.

Если казенное учреждение не является администратором доходов, перечисление сумм дебиторской задолженности в доход бюджета отражается согласно п. 104 Инструкции № 162н. При обращении к ней, можно увидеть, что учреждение учитывает расчеты с администратором доходов бюджета, осуществляющим отдельные полномочия по администрированию кассовых поступлений, с применением счета 304.01 «Внутриведомственные расчеты по доходам».

Отражение в «1С»

Рассмотрим, как отразить данные операции в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения», версии 1.0.

Поступление (выбытие) денежных средств на лицевой счет учреждения осуществляется на основании Выписки из лицевого счета получателя бюджетных средств и Приложения к выписке из лицевого счета получателя бюджетных средств. Для подтверждения дебиторской задолженность может быть использован документ Акт сверки взаиморасчетов.

Для отражения возврата дебиторской задолженности в казенном учреждении, которая возникла в прошлом году необходимо воспользоваться документом «Кассовое поступление» доступ к которому организован на вкладке «Казначейство, Банк». Для создания нового документа необходимо в списке документов нажать кнопку «Добавить».

Далее необходимо выбрать вид операции «Погашение дебиторской задолженности по выданным авансам». Поле реквизита «Учреждение» заполняется по умолчанию. Далее необходимо указать лицевой счет, на который будет осуществлен зачет дебиторской заложенности, заполнить данные о контрагенте в соответствующем поле (выбором из выпадающего списка) и указать договор.

Табличная часть документа имеет три вкладки: «Бухгалтерские записи», «Реквизиты документа» и «Чек ККМ». На первой закладке в шапке следует выбрать в поле «Счет дебета» — 304.05, заполнить строки всеми необходимыми реквизитами и провести.

По данной хозяйственной операции будут сформированы следующие проводки:

Обратите внимание, в документ была добавлена специализированный флаг «Возврат прошлых лет», при установке которого помимо проводок на балансовых счетах добавляется проводка по забалансовому счету ВПЛ.ХХ «Возвраты прошлых лет».

Перечисление суммы дебиторской задолженности прошлых лет в бюджет оформляется документом «Кассовое выбытие» из меню «Казначейство/Банк». Для корректного формирования бухгалтерской записи в шапке документа выбирается Операция — «Прочие перечисления», а также указываются «Лицевой счет» и «Контрагент». На закладке «Бухгалтерские записи» выбирается счет кредита — 304.05, в табличной части документа указываются: «КФО», «КПС», «КЭК», сумма, «Дт счета» и др.

Зачисление сумм дебиторской задолженности прошлых лет в доход бюджета оформляется документом «Операция (бухгалтерская)» из меню «Бухгалтерский учет». В строке табличной части документа необходимо указать следующее: «(Дт) Счет» — 304.04, «(Дт) КПС» — необходимый элемент справочника вида «КДБ», «(Дт) КЭК» (это субконто 1 счета 304.04), «(Дт) Субконто 2» — администратора кассовых поступлений, «(Кт) Счет» — 303.05, «(Кт) КПС» — необходимый элемент справочника вида «КДБ», «(Кт) Субконто 2» — вид платежа в бюджет и сумму.

Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.71.63.

Для учета денежных средств на счетах, открытых в кредитных организациях (в банках), предназначены счета бухгалтерского учета (План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утв. приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н):

51 «Расчетные счета»;
52 «Валютные счета»;
55 «Специальные счета в банках».

Аналитический учет ведется по каждому банковскому счету.

Для хранения сведений о российских и иностранных банковских счетах всех юридических и физических лиц (в том числе собственных организаций и сторонних контрагентов) в программе предназначен справочник Банковские счета.

Список банковских счетов собственной организации или контрагента определяется теми банковскими счетами, которые подчинены элементу справочника Организации, Контрагенты и Физические лица. Переход к списку банковских счетов осуществляется по ссылке Банковские счета из карточки организации (контрагента или физического лица).

Для каждого контрагента или собственной организации можно выбрать основной банковский счет. Этот счет будет подставляться по умолчанию в платежные документы.

Создание нового банковского счета, в том числе и валютного, выполняется по кнопке Создать. В открывшейся карточке банковского счета следует заполнить основные реквизиты: банк, в котором открыт счет; номер счета; валюту денежных средств, банк-корреспондент для непрямых расчетов, а также иную дополнительную информацию.

Выбор банка, в котором открыт счет

Заполнение банковского счета рекомендуется начинать с поля Банк, поскольку указанный банк влияет на отображение реквизитов в карточке банковского счета и на состав проверок ввода. Для выбора банка достаточно ввести БИК или первые буквы наименования банка. При вводе значения происходит поиск банка в справочнике Банки и подстановка значений в остальные поля. В случае если банк с таким БИК отсутствует, в справочнике банков нужно ввести новый банк.

Информацию о новом российском банке можно заполнить автоматически используя общероссийский классификатор банков. Классификатор банков РФ представляет собой отдельный справочник программы, который содержит подробную информацию обо всех российских банках и который поддерживается в актуальном состоянии. Банки, деятельность которых прекращена, по умолчанию скрыты. Для того чтобы увидеть в списке эти банки, следует выполнить команду Еще - Показывать недействующие банки.

Обновить сведения о банках можно с помощью команды Загрузить классификатор. С помощью переключателя можно выбрать вариант загрузки:

Обновление классификатора с сайта 1С можно настроить автоматически по расписанию с помощью регламентного задания Загрузка классификатора банков. Для загрузки классификатора банков с сайта 1С, в программе должна быть подключена интернет-поддержка пользователей.

Чтобы ввести в справочник Банки новую запись о российском банке следует использовать команду Создать – По классификатору.

В открывшейся форме выбора Классификатор банков РФ следует выделить курсором требуемый банк и нажать кнопку Выбрать. Также можно воспользоваться двойным щелчком мыши. В справочник Банки автоматически водится новый элемент, где хранится следующая информация:

Наименование - наименование банка;
SWIFT - код для банков подключенных к международной системе расчетов SWIFT;
Страна - Россия;
БИК - банковский идентификационный код банка в банковской системе РФ;
Корр. счет - корреспондентский счет банка в ЦБ РФ;
Группа - регион, в котором находится банк.
Город, адрес, телефоны - контактные данные банка.

Чтобы ввести в справочник Банки новую запись об иностранном банке, следует использовать команду Создать – Новый, отказавшись от предложения программы подобрать банк из классификатора.

В карточке иностранного банка хранится следующая информация:

Наименование - наименование банка (обязательный реквизит), которое рекомендуется заполнять на английском языке;
SWIFT - код для банков, подключенных к международной системе расчетов SWIFT;
Страна - страна местонахождения банка. При заполненном поле SWIFT страна заполняется автоматически;
Национальный код - код, присвоенный банку в банковской системе страны его регистрации. Это поле доступно только для иностранных банков;
Корр. счет - корреспондентский счет банка;
Город, адрес, телефоны - контактные данные банка, которые рекомендуется заполнять на английском языке.

Указание номера банковского счета

При вводе счета программа проверяет корректность по следующим параметрам:

корректность введенных символов (допускаются буквы латинского алфавита A-Z и цифры);
контрольную сумму номера счета (только для счета в формате для IBAN);
соответствие страны банка и страны номера счета (только для счета в формате IBAN).

Указание валюты банковского счета

Для российских банковских счетов валюта денежных средств заполняется автоматически на основании ввода корректного номера счета.

Для иностранных банковских счетов требуется указать валюту, выбрав значение из справочника Валюты. Доступ к справочнику Валюты осуществляется по одноименной гиперссылке из раздела Справочники вне зависимости от включенных функциональных опций.

Необходимые для работы валюты можно подобрать из Общероссийского классификатора валют - или добавить в справочник вручную.

В программе предусмотрено регламентное задание Загрузка курсов валют для автоматической загрузки курсов валют с сайта 1С.

Указание дополнительных реквизитов банковского счета

Для российских банковских счетов в карточке банковского счета доступно заполнение банка для расчетов, которые требуются, если расчеты производятся через корреспондентский счет данного банка в другом банке. Банк-корреспондент подставляется в качестве банка-отправителя или банка-получателя в платежных поручениях.

К счету организации могут быть привязаны одна или несколько корпоративных карт сотрудников. Их можно указать непосредственно в карточке банковского счета.

Дата публикации 06.11.2020

Использован релиз 3.1.15

Унифицированные формы лицевого счета № Т-54 и лицевого счета (свт) № Т-54а, утвержденные постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 № 1, представляют собой документы, которые формируются для ежемесячного отражения сведений о заработной плате, выплаченной сотруднику в течение календарного года.

Форма лицевого счета № Т-54 применяется для отражения всех видов начислений и удержаний из заработной платы сотрудника на основании первичных документов по учету выработки и выполненных работ, отработанного времени и документов на разные виды оплаты.

Форма лицевого счета (свт) № Т-54а применяется при автоматизированной обработке учетных данных средствами вычислительной техники (свт) с использованием специальных программ и содержит условно-постоянные реквизиты, необходимые для расчета заработной платы.

Для того чтобы в личной карточке (№ Т-2) и в лицевых счетах (№ Т-54 и № Т-54а) отражались не только кадровые документы, переводы, связанные с изменением подразделения и/или должности сотрудника, но и события, связанные с изменением оплаты труда (плановых начислений), а также графика работы, в настройке кадрового учета (раздел Настройка – Кадровый учет) установите флажок "Отображать изменения оплаты труда в личной карточке (Т-2)" (рис. 1).

Для создания лицевого счета (№ Т-54) необходимо сформировать отчет "Лицевой счет (Т-54)".

Раздел Зарплата – Отчеты по зарплате – ссылка "Лицевой счет (Т-54)".
В поле "Период" укажите период, за который необходимо сформировать отчет (рис. 1).
В поле "Организация" укажите организацию, по которой необходимо сформировать отчет.
В поле "Сотрудники" выберите сотрудника или несколько сотрудников организации, по которым нужно сформировать отчет.
По кнопке "Настройки" в специальной форме "Настройки отчета "Лицевой счет (Т-54)" укажите бухгалтера, который является ответственным за ведение отчета.
Кнопка "Сформировать" или "Закрыть и сформировать".

Аналогично формируется отчет "Лицевой счет (Т-54а)". При установке флажка "Укомплектовать расчетными листами" вместе с отчетом сформируются расчетные листки за указанный период (рис. 3). Экземпляр распечатки расчетного листка, содержащий данные о заработной плате, вкладывается (вклеивается) ежемесячно в лицевой счет сотрудника на бумажном носителе. На оборотной стороне формы или вкладном листе дается расшифровка кодов (по системе кодирования, принятой в организации) различных видов выплат и удержаний.

Читайте также: