Как в 1с ввести остатки по авансам полученным
Обновлено: 07.07.2024
Дата расчетного документа, Номер расчетного документа – дата и номер документа, на основании которого был получен аванс (платежного поручения приходного кассового ордера или иного документа).
После этого следует перейти в табличную часть «Дополнительные сведения» и заполнить следующие данные:
Вид ценности – выбрать одно из двух значений: «Авансы полученные» или «Авансы полученные под 0%» (последнее выбирается, если действительно аванс получен в счет предстоящей поставки, по которой предполагается реализация с применением ставки НДС 0%);
Ставка НДС – должна быть выбрана одна из расчетных ставок (20/120, 18/118, 10/110 или Без НДС, если аванс не облагается НДС), по которой производилось начисление НДС с аванса;
Сумма без НДС – сумма аванса, числящаяся на дату ввода начальных остатков, за вычетом НДС;
НДС – сумма НДС, исчисленная с аванса, которая не предъявлена к вычету на дату вода остатков (рассчитывается автоматически, исходя из суммы без НДС, но проверять в любом случае необходимо);
Валютная сумма аванса с НДС – сумма аванса в валюте договора, числящаяся на счете учета авансов полученных.
В результате одноименные колонки в таблице «Данные по остаткам» окажутся заполненными итоговыми цифрами из таблицы «Дополнительные сведения».
При проведении документа создаются:
Движения в регистре «НДС покупки» с событием «Получен счет-фактура от поставщика» (в роли «поставщика» в данном случае выступает покупатель, перечисливший аванс);
Бухгалтерские проводки по дебету счет 76.АВ «НДС по авансам и предоплатам» и кредиту счета 000 «Вспомогательный счет».
Наряду с вводом начальных остатков НДС с авансов имеется возможность при помощи этого же документа ввести данные об остатках авансов полученных в бухгалтерском учете, причем, в отличие от ввода таких задолженностей при помощи документа «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)», здесь автоматически будет обеспечена согласованность данных бухгалтерского учета расчетов по авансам полученным и данных учета НДС с авансов, записываемых в регистр «НДС покупки».
Для этого следует установить флаг «Отразить расчеты с контрагентами», после чего заполнить следующие реквизиты:
Счет расчетов с контрагентом (на котором числится задолженность перед покупателем по полученному авансу по указанному ранее договору);
Валюта взаиморасчетов по договору – валюта, в которой предусмотрено установление цен на приобретаемые ценности;
Курс – курс валюты взаиморасчетов по отношению к рублю согласно данным ЦБ РФ; по умолчанию подставляется на дату ввода начальных остатков;
Сумма, руб. – сумма задолженности перед покупателем в рублях;
Сумма, вал. – сумма задолженности перед покупателем в валюте взаиморасчетов.
Как правило, имеет смысл воспользоваться кнопкой «Заполнить расчеты» – тогда все перечисленные выше реквизиты будут заполнены автоматически, исходя из соответствия сумм числящихся авансов полученных и сумм НДС с этих авансов (что в большинстве случаев должно соблюдаться). Исключение могут составлять валютные суммы, так как данные в бухгалтерском учете должны быть отражены по курсу на дату ввода начальных остатков, для НДС же определяющим является курс на дату поступления авансов. В случае, если авансы в валюте поступали по курсу, отличному от курса соответствующей валюты на дату ввода начальных остатков, потребуется корректировка валютной суммы вручную.
В случае, если флаг «Отразить расчеты с контрагентами» установлен, при проведении документа также формируются бухгалтерские записи (проводки) по дебету счета 000 «Вспомогательный счет» и кредиту счетов учета авансов полученных (указанных в соответствующих реквизитах табличной части «Данные по остаткам»).
Удивительно, но факт, что ввод остатков в бухгалтерии предприятия, для разных режимов налогообложения практически всегда есть тайна за семью печатями. Постоянно сталкиваюсь с тем, что при вводе остатков в начале ведения учёта в БП 3.0 (в БП 2.0 не лучше) некорректен по причине отсутствия информации, о том, как нужно вводить их правильно (ну или я её не видел).
Для правильного ввода остатков нужно понимать, что есть счета БУ, по которым остатки связаны с остатками по другим счетам, балансовым или забалансовым. Хочется поговорить про остатки по счету 62.02 (про валютный учёт отдельная песня, за рамками этого разговора).
Итак, есть документ Ввод остатков (далее ВНО), с разделом Расчеты с покупателями, в котором выбирается счет62.02, и заносится аналитика Контрагент, Договор и документ расчетов с контрагентом, и суммы задолженности, в колонке Остаток Кт. Есть ещё две колонки документа в т.ч. ЕНВД и в.ч. Комиссия, на которые зачастую не обращают внимания (в БП 2.0 не было, и зачастую не заполняются), что неправильно, потому как аукнется это потом, когда начнётся ведение учёта, и возникнет извечное – программа не работает… Непонятно почему в демострашке нет примера ввод остатков по счету 62.02, в чём причина знает только разработчик, наверное, но для пользователя нужно понимать, как они вводятся, дабы потом жить долго и счастливо!
Есть разные системы налогообложения и их комбинации (ОСНО, ОСНО + ЕНВД, УСН6, УСН6 + ЕНВД и т.д.), в зависимости от которых ввод остатков по счету 62.02 имеет свои особенности. Попробуем разобраться:
1. УСН доходы – особенностей нет, в документ ВНО вводится сумма кредиторской задолженности (полученный аванс), и больше ничего не нужно:
В движениях документа ничего интересного (остаток по счету 62.02):
Это единственная система налогообложения, где по счету 62.02 больше в остатках ничего делать не нужно J
2. УСН доходы + ЕНВД – Здесь уже нужно указать сумму в колонке в т.ч. ЕНВД (не обязательно совпадающую с колонкой Остаток Кт, т.к. аванс может быть не только по ЕНВД):
В движениях документа ВНО появляется забалансовый счет УСН.01:
Эта проводка нужна программе для определения, что аванс получен именно по деятельности, облагаемой ЕНВД, и не являлась в предыдущих периодах доходом УСН.
3. УСН доходы + комиссия (агентский договор) – нужно заполнить колонку в.ч. Комиссия (опять же не обязательно совпадающую с колонкой Остаток Кт, т.к. аванс может быть не только по комиссии или агентскому договору):
В движениях документа ВНО появляется забалансовый счет УСН.02, что нужно программе для определения аванса не как дохода УСН, а как аванса комитенту (принципалу), в учёте которых тоже есть интересные моменты, но выходящие за тему этого разговора.
4. УСН доходы + ЕНВД + комиссия (агентский договор) – это пп 1. и 2. В «одном флаконе» - заполняются все три колонки документа ВНО (только без экстрима, в смысле сумма в колонках в т.ч. ЕНВД + в.ч. Комиссия не может быть больше суммы в колонке Остаток Кт), и в движениях будет соответственно проводи по счетам УСН.01 и УСН.02.
5. УСН доходы минус расходы, аналогично пп 1. – заполняется только Остаток Кт и в движениях только остаток по счету 62.02.
6. УСН доходы минус расходы + ЕНВД – аналогично пп 2.
7. УСН доходы минус расходы + комиссия – аналогично пп 3.
8. УСН доходы минус расходы +ЕНВД + комиссия – аналогично пп 4.
9 ОСНО – вот тут уже интересно, забаланса не будет, НО – остатки по 62.02 должны «плясать» вместе с 76.АВ, о чём частенько забывают (или не в курсе?) пользователи. Результат – при зачёте аванса полученного в учёте, не зачитывается НДС с аванса по счёту 76.АВ (если его вообще ввели в остатках). Таким образом в документах ВНО должно быть ДВА документа, один по счёту 62.02, с аналитикой Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентами. И ВНО в разделе НДС по авансам по счету 76.АВ, причём счет-фактурой должен быть тот же документ расчетов с контрагентами, что и по остаткам счета 62.02!
Проводка как в пп.1. Но НЕОБХОДИМО ввести остатков по счету 76.АВ, а это уже другой документ ВНО, в котором так же есть особенности:
В движениях документа ВНО по 76.АВ уже есть не только проводки, но и регистры:
сведений - Журнал учета счетов-фактур и оборотов НДС продажи. Эти данные потом используются в формировании декларации по НДС .
10. ОСНО + ЕНВД – по счету 62.02 опять таки всё просто – есть остаток как в пп. 1 . Вот по НДС с авансов вопрос – тут или аванс получен по ЕНВД (что сомнительно, но возможно), тогда НДС с аванса не будет, или, если аванс был по ОСНО, тогда как пп.9.
11. ОСНО + комиссия – опять ситуация как с совмещением с ЕНВД – НДС с авансов вводится только тогда, когда полученный аванс был по ОСНО (опять не забываем, что счет-фактура должен быть тот же, что и в остатках по 62.02).
По итогам - ввести остатки по счету 62.02, это ещё не значит, что все связаные с ними остатки введены правильно :-)
Читайте также: