Как в 1с завести обособленное подразделение

Обновлено: 04.07.2024

Не является секретом, что при создание юридического лица, без разницы какого, индивидуального предпринимателя или общества с ограниченной ответственностью, налоговые органы в первое время не трогают проверками новоиспеченную организацию и дают возможность освоиться в новом деле и начать получать прибыль от финансовой деятельности.

Даже при отсутствии финансовой деятельности в первых отчетных периодах налоговая инспекция терпеливо принимает "нулевые" декларации, а возможно даже и убыточные, необходимо только написать письмо с объяснением своих данных. Если подавать отчеты в срок и вести правильный налоговый учет, налоговая скорее всего не будет активно интересоваться организацией, даже если фирма показывает в отчетах минимальную прибыть от своей финансовой деятельности. Но существует множество ситуаций, не зная которых, неопытный предприниматель может не учесть и столкнуться с серьезными финансовыми штрафами и с санкциями, например, постановка на учет обособленного подразделения.

Если организация решает расширить свои границы и создать обособленное подразделение, то лучше регистрировать его не в месте массовой регистрации фирм, чтобы избежать налоговых проверок. В таких местах налоговый инспектор появляется регулярно с целью выявления нарушений. Для правильной постановки на учет потребуется предоставить большой перечень документов, в него входят:

заявление о создание и об открытии обособленного подразделения;
договор аренды недвижимости под создание офиса (копию);
платежные поручения из банка, в котором открыт расчетный счет организации, с печатью об уплате налога на прибыль или как принято называть НДФЛ.

В настоящее время мало кого можно удивить тем фактором, что у одних основателей организаций все идет только в гору, открываются новые подразделения, увеличиваются рабочие места, а финансовая прибыль просто достигает великолепных результатов, а другие предприниматели еле держатся в бизнесе, у них закрываются подразделения, происходит сокращение штата, а в итоге и закрывается сама фирма. Во всей этой череде событий важную роль играет бухгалтерский учет, так как именно бухгалтер подает сведения про открытие или закрытие подразделений в налоговый орган, а также бухгалтер сдает различные отчетности.

Обособленное подразделение

Налоговый и Гражданский кодекс имеет такой термин как обособленное подразделение. А самое удивительное, что документы оформления у кодексов разнятся относительно обособленного подразделения.

Пункт 1 и пункт 2 статьи 55 Гражданского Кодекса Российской Федерации относят к обособленным подразделениям:

представительство. Такое подразделение относится к юридическому лицу, подразделение находится не на том месте, где юридическое лицо, но представляет все интересы самого юридического лица.
филиал. Подразделение находится не на месте нахождения юридического лица и осуществляет свою деятельность, возможно даже осуществляет и представительство юридического лица;
иное подразделение юридического лица, которое не осуществляет представительство и не производит финансовую деятельность, как это делает филиал организации.

Для создания и открытия обособленного подразделения опираясь на Гражданский кодекс потребуется помощь юриста. Так как придется вносить ряд изменений в уставные документы организации, написать заявление о решение создания подразделения, заказать печать филиала или представительства.

Налоговый кодекс обозначил абсолютно другие критерии для создания и открытия подразделения. По пункту 2 статьи 11 Налогового кодекса Российской Федерации обособленным подразделением можно считать подразделение наделенное рабочими местами, которые в свою очередь, оборудованы всем необходимым для сотрудников организации.

Министерство финансов Российской Федерации считает, что независимо от выбранной формы организации, сроков нахождения рабочих на своих рабочих местах, ничего не влияет на обязательную постановку подразделения на учет в налоговый орган по месту нахождения.

Даже если фактически финансовая деятельность подразделения еще не началась и работники не выходят на свои рабочие места, все равно существует необходимость первоначально встать на учет в налоговую инспекцию. Об этом указано в письме Министерства финансов Российской Федерации от 16 мая 2017 года № 03-02-07/30877.

Правила постановки на учет обособленного подразделения

Штрафы и санкции предусмотрены очень суровые за невыполнение своих обязательств организацией. Пункт 1 статьи 116 Налогового кодекса Российской Федерации указывает сумму в размере 10000 рублей за невыполнение обязательств перед налоговым органом. Если же организация начала свою деятельность без постановки на учет, то налоговая служба произведет взыскание в размере 10% от дохода организации за указанный срок незаконной финансовой деятельности, но сумма взыскание не может быть ниже 40000 рублей, это прописано в пункте статьи 116 Налогового кодекса Российской Федерации.

Создание уведомления в 1С:Бухгалтерии

В этом разделе нажать на иконку "Создать" В графе, где указывается организация, которая создает уведомление, автоматически должно выйти название. Далее нужно нажать на плюсик рядом с "Обособленным подразделением" и выбрать пункт "Создать обособленное подразделение".

Надо внимательно проверить все данные организации (ИНН/КПП, ОГРН, название организации, код налоговой службы и т.д.) После проверки в графе "Сообщает" нужно выбрать значение, которое подходит для дальнейших действий, либо создать новое обособленное подразделение, либо внести изменение в уже существующее обособленное подразделение.

Нужна предельная внимательность при заполнении формы, опытные бухгалтера советуют использовать при заполнении адресный классификатор, такой классификатор запрограммирован и существует в программе.

После получения уведомления налоговая служба в промежуток пяти рабочих дней ставит на учет подразделение и устанавливает ему отдельный КПП. Если обособленные подразделения расположены в одном городе, но на территориях разных подразделений налоговых служб, то на учет ставится в любую налоговую инспекцию, на выбор организации.

После присвоения подразделению КПП нужно отделить в программе подразделение, для этого выполняется ряд действий. "Администрирование" - "Параметры учета".

Нажать на раздел "Настройки заработной платы"

Установить галочку рядом с "Расчеты заработной платы по обособленным подразделениям".

Открыть раздел "Главное" и нажать "Организации"

Из всех организаций нужно выбрать подходящую и кликнуть на "Подразделения".

После в пункт "Создать" без ошибок заполнить все данные, которые принадлежат новому подразделению.

Установить галочку рядом с разделом "Обособленное подразделение" и без ошибок заполнить все данные, которые принадлежат новому подразделению. Для легкого заполнения указывается КПП и нажимается на пункт "Заполнить реквизиты по коду" далее программа сама заполняет всю информацию по подразделению, нужно будет только внести ОКТМО и ОКАТО.

В настоящее время большим количеством подразделений сложно кого-то удивить, а там где много подразделений и штат сотрудников ,скорее всего, большой. Для облегчения ведения бухгалтерского учета именно таких организаций, разработали специальную программу "1С Бухгалтерия КОРП". Такая программа специализируется на учете организаций с большим количеством работников и с большим числом подразделений. Учет в программе полностью автоматизирован, а это значительно не только упрощает ведение бухгалтерского учета, но и экономит огромное количество времени бухгалтера и сводит допустимые ошибки в заполнении данных к минимальной отметке.

«Как создать подразделение в 1C?» - подобный вопрос нередко возникает при претворении этого управленческого решения в жизни. Рассмотрим требования законодательства, перечень необходимых действий, как оформляется в 1С:Бухгалтерия и 1С:ЗУП создание подразделений.

Создание обособленного подразделения в 1C должно основываться на алгоритме, установленном нормативно-правовыми актами. Впрочем, далеко не все по-настоящему правильные вещи отражены в законодательстве. Так, закон не обязывает оформлять в письменной форме решение о создании обособленного подразделения (на это указывали и налоговики, см. п. 2.1 письма от 3 сентября 2010 г. № МН-37-6/10623), между тем, как на основании письменного документа гораздо проще доказать дату, начиная с которой обособленное подразделение следует считать созданным – и закрыть спор с налоговиками относительно этого. Так что во избежание проблем решение о создании обособленного подразделения следует оформить документально, например, приказом главы организации.

Как в 1С создать обособленное подразделение

данные о юридическом лице – наименование, ИНН, КПП, ОГРН;
код налогового органа по месту нахождения организации;
сколько подразделений создается, например, «1---», если создается одно;
число страниц составляемого документа – по общему правилу «2---», т.е. два;
подпись уполномоченного лица (если подписывает представитель, то реквизиты доверенности), ИНН (если номер используется так же, как и персональные данные), контакты для связи.

На второй странице указываем ИНН и КПП организации, дата создания обособленного подразделения, название субъекта РФ, на территории которого оно создается, муниципальное образование, в котором оно создается.

Москва;
Санкт-Петербург;
Севастополь,

причем на территориях различных ИФНС, то одновременно с формой С-09-3-1 подается уведомление о выборе ИФНС для постановки на учет по местонахождению одного из подразделений, что упростит подачу отчетности, можно будет отчитываться за несколько обособленных подразделений в одну ИФНС (ст. 83 НК РФ).

Проверив данные – наименование, ИНН, КПП, ОГРН, код, - в поле «Сообщает» нужно выбрать подходящее значение, в нашем случае это 1 «о создании обособленного подразделения».

При заполнении вкладки «Сведения об обособленном подразделении» поле «КПП» трогать не надо. Создание обособленных подразделений в 1С 8.3 требует предельной внимательности при заполнении, лучше всего воспользоваться встроенным адресным классификатором.

лично или через представителя в свою ИФНС;
«Почтой России», заказным отправлением;
через ЛК на сайте ФНС России;
посредством телекоммуникационных каналов связи (ТКС).

Последний вариант подачи формы С-09-3-1 требуется наличия усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП) у самого заявителя или его представителя, подключенного сервиса «1С-Отчетность». Можно также выгрузить документ в другой аналогичный сервис коммуникации с налоговиками.

Форму С-09-3-1 следует подать не позднее одного месяца со дня создания обособленного подразделения (ст. 23 НК РФ).

Как завести подразделение в 1С

ИФНС, получив форму С-09-3-1, в течение не более 5-ти дней (рабочих) направляет или выдает Уведомление о постановке на учет в налоговом органе (ст. 84 НК РФ, п. 5 Порядка). Отказа в постановке на учет опасаться не следует – у налоговых органов нет таких полномочий.

Изучив уведомление о постановке на учет, получаем КПП, без которого невозможна настройка подразделений в 1С 8.3, а также ряд необходимых операций (в т.ч. составление счетов-фактур). Этот КПП надо прописать в программе. Идем в раздел «Главное» - «Организации» - выбрать подходящую – нажать «Подразделения» - кнопка «Создать».

Отметив раздел «Обособленное подразделение», заполняем данные по новому обособленному подразделению. Чтобы облегчить задачу, достаточно указать полученный от налоговиков КПП и нажать на пункт «Заполнить реквизиты по коду». Заполнение информации произойдет автоматически, надо будет указать лишь ОКТМО и ОКАТО (и для верности проверить автоматически внесенные данные).

Как в 1С изменить подразделение как основное для указания в документах? Достаточно выделить его в списке обособленных подразделений и нажать «Использовать как основное».

Создание подразделения в 1С 8.3 ЗУП

Обособленное подразделение без особого баланса

выплаты зарплаты;
отражения ее в бухгалтерском учете.

Для сохранения информации необходимо воспользоваться кнопкой «Записать и закрыть».

Обособленное подразделение со своим балансом

Создание подразделения в 1С 8.3 ЗУП при наличии у него отдельного баланса сводится к указанию в справочнике «Организации» (в разделе «Настройка»), установке флажка на закладке «Главное» «У организации есть филиалы (обособленные подразделения)», а для обособленного подразделения на закладке «Главное» - флажка «Это – филиал (обособленное подразделение)». Осталось в поле «Головная организация филиала» выбрать головную организацию для подразделения.

Обособленные подразделения. Как и где платить налоги и взносы

Налоги

Пенсионные взносы

Социальные взносы

Так же, как в случае с пенсионными взносами, регистрировать обособленное подразделение в органах ФСС нужно лишь тогда, когда оно:

имеет собственный банковский счет;
самостоятельно будет начислять выплаты застрахованным.

Постановку на учет следует провести не позднее месяца со дня создания подразделения, подав в отделение ФСС по местонахождения обособленного подразделения заявление о регистрации, банковскую справку об открытии его счета и документальное подтверждение того, что обособленное подразделение осуществляет начисление выплат застрахованным. Опаздывать с регистрацией в ФСС не следует, могут последовать штрафы в 5000 – 10 000 руб. (в зависимости от периода просрочки (ст. 26.28 Федерального закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве. »)

Вышеописанный алгоритм подходит при наличии одного или двух обособленных подразделений, но если подразделений больше, и штат сотрудников также велик, имеет смысл рассмотреть вариант приобретения конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 КОРП» , специально разработанной для учетных операций масштабных организаций с крупным штатом. Полностью автоматизированные учетные операции максимально упрощают ведение учета, обеспечивая максимальную экономию времени и эффективную работу бухгалтера, минимизируя возможные ошибки и исключая санкции.

От простой для отдельных компаний до комплексной автоматизации крупных холдингов.

Сдача регламентированной отчетности в соответствии с законодательством РФ.

Юридические лица вправе создавать обособленные подразделения для различных целей. Законодательство подробно регламентирует условия и порядок их создания. Обособленные подразделения одновременно имеют два основных признака:

Адрес обособленного подразделения отличается от адреса организации, указанного в ЕГРЮЛ;
По месту нахождения обособленного подразделения на срок более месяца оборудовано хотя бы одно стационарное рабочее место.

В программе 1С:Бухгалтерия 3.0, созданной на платформе 1С:Предприятие 8.3, регистрация обособленного подразделения выполняется в меню «Справочники – Предприятия – Подразделения».

Нужно завести в 1С новое подразделение: ставим галочку «Обособленное подразделение», заполняем все реквизиты, указываем головное подразделение. КПП у подразделения будет свой, а ИНН у всех подразделений и головной фирмы – общий.

После заполнения, документ нужно записать, и тогда он будет отражаться в учете.

В программе 1С можно создать, настроить и вести учет одновременно нескольких организаций, а также подразделений. При этом имеется возможность раздельного начисления заработной платы со сдачей налоговой отчетности в разные ИФНС. Рассмотрим на примере, как вести учет по обособленным подразделениям в части заработной платы.

В главном меню выбираем «Администрирование – Настройка программы – Параметры учета».

Рис.4 Администрирование – Настройка программы – Параметры учета

В параметрах учета выбираем «Настройки зарплаты».

В разделе «Расчет зарплаты» ставим галочку «Расчет зарплаты по обособленным подразделениям».

Рис.6 Расчет зарплаты по обособленным подразделениям

В карточке подразделения можно завести реквизиты налоговой инспекции, в которую будет сдаваться отчетность.

Начисление заработной платы

Для начала нужно принять на работу сотрудников в наше подразделение. Для этого заходим из главного меню в «Зарплата и кадры – Кадровый учет – Приемы на работу».

Рис.8 Зарплата и кадры – Кадровый учет – Приемы на работу

Через «Создать» заходим в документ приема на работу. Заполняем следующие сведения:

Организация – наша организация;
Подразделение – обособленное подразделение;
Должность – должность сотрудника обособленного подразделения;
Сотрудник – сотрудник обособленного подразделения;
Дата приема – заполняем нужную дату;
Испытательный срок – заполняем, если такой предусмотрен;
Вид занятости – в нашем случае это внутреннее совместительство.

Теперь начислим зарплату сотруднику основного и обособленного подразделения. Заработная плата в 1С 8.3 начисляется в разделе «Зарплата и кадры – Зарплата – Все начисления».

При помощи кнопки «Создать» начисляем заработную плату для сотрудников основного подразделения. Для примера возьмем данные по одному сотруднику. Заполним и проведем документ «Начисление зарплаты».

Рис.11 Заполним и проведем документ «Начисление зарплаты»

Далее при помощи этой же кнопки «Создать» начисляем зарплату для сотрудников обособленного подразделения. Заполняем все данные и проводим документ.

Рис.12 Начисление зарплаты сотрудников обособленного подразделения

Формирование справок 2-НДФЛ

Итак, мы начислили заработную плату двум сотрудникам основного и обособленного подразделений. Далее сформируем справки 2-НДФЛ по этим сотрудникам. Для этого из главного меню заходим в «Зарплата и кадры – НДФЛ – 2-НДФЛ для передачи в ИФНС».

Рис.13 Зарплата и кадры – НДФЛ – 2-НДФЛ для передачи в ИФНС

Создаем справку для сотрудника основного подразделения. Программа 1С 8.3 предлагает возможность выбрать налоговую инспекцию по ОКТМО и КПП. Выбираем нужную нам и заполняем остальные данные. Данные по сотруднику должны заполниться автоматом. В справке отображаются данные:

Ставка налога – в нашем случае 13%;
Доход – начисленная зарплата сотруднику;
Облагаемый доход – если не было вычетов, то суммы совпадают;
Налог – сумма начисленного НДФЛ;
Удержано – удержание НДФЛ происходит в момент выплаты зарплаты, у нас зарплата только начислена, поэтому в нашем случае пока в этой ячейке значение «0»;
Перечислено – это поле будет заполнено после уплаты налога в бюджет, поэтому пока тоже «0».

Рис.14 Создаем справку для сотрудника основного подразделения

Далее нажимаем «Записать» и «Печать». Выводится на экран печатная форма справки. Проверяем данные, обращаем внимание на код ИФНС.

Далее заполняем справку по сотруднику обособленного подразделения. Справку формируем аналогичным образом, меняя данные в поле ОКТМО/КПП при выплате доходов. Данные ИФНС по адресу обособленного подразделения. Аналогично предыдущей справке, данные сотрудника, его доход, ставка налога и сумма налога заполняются автоматом.

Рис.16 Заполняем справку по сотруднику обособленного подразделения

Также как и для предыдущей справки, можно вывести печатную форму, в которой мы видим код ИФНС, отличный от первого.

В данной статье мы рассмотрели, как создать обособленное подразделение, а также возможности, которые предлагает программа 1С 8.3 по начислению зарплаты, исчислению налогов, а также сдачи отчетности для сотрудников основного и обособленного подразделений в разные налоговые инспекции. Благодаря им вести обособленное подразделение в программе не составит труда для пользователей.

Как создать обособленное подразделение в 1С 8.3 Бухгалтерия

Обособленные подразделения в 1С 8.3 вводятся так же, как и обычные подразделения организации в справочник Подразделения. Заполнить их можно по ссылке Подразделения из карточки Организации .

Чтобы обозначить, что подразделение является обособленным, установите соответствующий флажок. Тогда появится возможность заполнить отдельные от организации значения КПП и ОКТМО.

Если в обособленном подразделении есть еще отделы, рекомендуется указать один элемент — название обособленного подразделения, например, Филиал в г. Мытищи, и создать вложенные подразделения по нему. Тогда по каждому такому подразделению не нужно будет заполнять данные налоговой инспекции.

Учет обособленного подразделения в 1С 8.3 Бухгалтерия

Необходимость ведения заработной платы по обособленным подразделениям в 1С 8.3 установите в Параметрах учета раздел Администрирование — Настройки программы — Параметры учета — Настройки зарплаты .

Данный функционал необходим для формирования отчетности по НДФЛ по разным КПП и ОКТМО, а также для представления отчетов в разные ИФНС.

Установка флажка Расчет зарплаты по обособленным подразделениям позволяет добавлять в справочник Подразделения обособленные подразделения.

Учет обособленных подразделений имеет ограничения. Данный функционал не работает при превышении численности сотрудников более 60 человек в справочнике Сотрудники .

Мы рассмотрели как завести в 1С обособленное подразделение, как настроить ведение заработной платы по обособленным подразделениям в 1С 8.3 Бухгалтерия.

См. также:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Карточка публикации

(4 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Все комментарии (1)

Спасибо,очень полезный ресурс

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявку

Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС

[17.11.2021 запись] Практический переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 26 в 1С

Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму

Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру

[11.10.2021 запись] Учет ОС по-новому: ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 25/2018

[29.10.2021 запись] Пообъектный учет ОС и подходы к определению и пересмотру СПИ

Читайте также: