Кнд 1184002 как заполнить в 1с бухгалтерия

Обновлено: 07.07.2024

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлы обмена) передачи по телекоммуникационным каналам связи и через личный кабинет налогоплательщика в целях обеспечения электронного документооборота по представлению в налоговый орган и направлению из налогового органа документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 886.

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T - префикс, принимающий значение ON_DOCNPNO;

А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения));

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа);

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа);

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_DOCNPNO_1_886_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ " p_49" >Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Организации с обособленными подразделениями и участники КГН при изменении порядка уплаты налога на прибыль (выбор ответственного ОП), изменении количества структурных подразделений (создание или ликвидация), находящихся на территории субъекта РФ, или иных изменениях, влияющих на порядок уплаты налога.

Срок подачи уведомления

При переходе (отказе) на централизованную уплату налога - не позднее 31 декабря года, предшествующего налоговому периоду.

При создании нового ОП, налог (авансовые платежи) по которому планируется уплачивать через ответственное ОП - в течение 10 рабочих дней после окончания отчетного периода, в котором оно создано.

Какие разделы заполнять

Форма уведомления включает в себя титульный лист и уведомления 1-3. Титульный лист заполняется в обязательном порядке, а уведомления в зависимости от причины и места его подачи. Например, если необходимо сообщить о выборе ответственного ОП, то в состав представляемого в налоговый орган уведомления включается титульный лист и уведомление 1.

Проверка уведомления

Титульный лист

В титульном листе уведомления указываются следующие сведения:

  • ИНН и КПП организации;
  • код налогового органа, в который подается уведомление (см. схема подачи уведомления);
  • дата уведомления;
  • код причины представления уведомления (например, код «01» при переходе на уплату налога по месту нахождения ответственного ОП);
  • признак состава уведомления (например, если в состав уведомления входит титульный лист и уведомление 1, то выбирается признак «1»);
  • полное наименование организации в соответствии с учредительными документами;
  • номер контактного телефона (без пробелов и прочерков).

В поле «Данное уведомление составлено на ____ страницах» указывается количество страниц, на которых составлено уведомление. Значение поля заполняется автоматически и пересчитывается при изменении его состава (добавлении/удалении разделов).

При заполнении поля «с приложением подтверждающих документов или их копий на ___ листах» отражается количество листов подтверждающих документов или их копий. Такими документами могут быть: оригинал или заверенная копия доверенности, подтверждающей полномочия представителя налогоплательщика и др.

В разделе титульного листа «Достоверность и полноту сведений подтверждаю:» отражается:

  • Руководитель - если документ представлен налогоплательщиком;
  • Уполномоченный представитель - если документ подан представителем налогоплательщика. При этом указывается наименование представителя и реквизиты документа, подтверждающего его полномочия.

Уведомление № 1

Данное уведомление заполняется, чтобы сообщить налоговым органам о выборе ответственного ОП, через которое будет уплачиваться налог (авансовые платежи) в бюджет субъекта РФ.

По строке 1 указывается цифровой код субъекта РФ, в бюджет которого изменяется порядок уплаты налога на прибыль организаций.

По строке 2 отражается дата, с которой меняется порядок уплаты налога (авансовых платежей) или меняется ответственное ОП.

В строках 3.1-3.3 указываются следующие сведения об ответственном ОП:

  • КПП ответственного ОП;
  • код ОКТМО территории, на которой уплачивается налог (авансовые платежи);
  • наименование (при наличии) ответственного ОП.

Далее указывается информация об ОП, расположенных на территории субъекта РФ.

По строке 4.1 указывается КПП обособленного подразделения.

В строке 4.1.1 проставляется отметка, если отражаемая информация касается предыдущего ответственного ОП или уже имевшегося в регионе единственного ОП, через которое уплачивался налог (авансовые платежи). В остальных случаях отметка не ставится.

По строкам 4.1.2-4.1.5 отражается информация о ежемесячных авансовых платежах по не наступившим срокам уплаты налога. Заполнение зависит от причины представления уведомления. Например, если уведомление представляется, так как принято решение перейти с начала налогового периода на уплату налога на прибыль организаций в бюджет субъекта РФ по месту нахождения ответственного ОП, то указывается информация о ежемесячных авансовых платежах на I квартал налогового периода, с которого изменяется порядок уплаты налога.

Уведомление № 2

По строке 1 указывается цифровой код субъекта РФ, в бюджет которого изменяется порядок уплаты налога на прибыль организаций.

По строке 2 отражается дата, с которой меняется порядок уплаты налога (авансовых платежей) или меняется ответственное ОП.

Если уведомление заполняется в связи с закрытием в регионе всех ОП организации, то указывается дата, с которой прекращается деятельность этой организации через ее ОП в данном регионе.

В строках 3.1-3.1.1 указываются КПП и наименование подразделения, через которое не производится уплата налога. В этом блоке отражается информация обо всех ОП, стоящих на учете в налоговом органе, в который подается уведомление.

В случае представления уведомления по причине того, что в регионе закрываются все ОП организации, приводится информация только о закрытом ответственном ОП, через которое платили налог (авансовые платежи).

Далее указываются КПП и наименование ответственного ОП, через которое осуществляется уплата авансовых платежей и налога на прибыль в бюджет субъекта РФ.

Уведомление № 3

По строкам 1.1-1.1.9 приводятся сведения об участниках КГН и (или) их ОП, по месту нахождения которых учитывается уплата налога в бюджеты субъектов РФ (код субъекта Российской Федерации, ИНН/КПП, код по ОКТМО, наименование участника/ОП, суммы ежемесячных авансовых платежей).

При этом в строках 1.1.6-1.1.9 отражается информация о ежемесячных авансовых платежах в бюджеты субъектов РФ на 1 квартал налогового периода, в котором начинает действовать КГН.

При представлении уведомления с указанием в титульном листе кодов причины «12», «13» или «14» в строках 1.1.3-1.1.5 приводится информация только по ответственному ОП в том субъекте РФ, в котором произошли изменения.

При этом строки 2.1-2.2.3 не заполняются.

При подаче уведомления в связи с прекращением действия КГН (с указанием в титульном листе кода причины «15») приводятся суммы ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджеты субъектов РФ бывшими участниками КГН, в 1 квартале следующего налогового периода.

Строки 2.1-2.2.3 заполняются при представлении уведомления в связи с регистрацией налоговым органом договора о создании КГН и выбором ответственных ОП (с указанием в титульном листе кода причины «11») и в случае прекращения действия КГН (с указанием кода причины «15»).

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.


Программа разработана совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Письмо Федеральной налоговой службы от 24 сентября 2021 г. N 26-1-06/0037 О необходимости соблюдения порядка направления документов по требованию налогового органа


Обзор документа

Письмо Федеральной налоговой службы от 24 сентября 2021 г. N 26-1-06/0037 О необходимости соблюдения порядка направления документов по требованию налогового органа

Управление электронного документооборота ФНС России (далее - Управление) информирует о необходимости соблюдения порядка направления документов по требованию налогового органа.

Порядок представления документов по требованию налогового органа в электронной форме по ТКС установлен приказом ФНС России от 16.07.2020 N ЕД-7-2/448 "Об утверждении Порядка направления и получения документов, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации и используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, а также представления документов по требованию налогового органа в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи".

Формат документа, необходимого для обеспечения электронного документооборота в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах (КНД 1184002), утвержден приказом ФНС России от 18.01.2017 N ММВ-7-6/16@ "Об утверждении формата документа, необходимого для обеспечения электронного документооборота в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах".

В соответствии с приказом ФНС России от 09.11.2010 N ММВ-7-6/535@ "Об утверждении Унифицированного формата транспортного контейнера при информационном взаимодействии с приемными комплексами налоговых органов по телекоммуникационным каналам связи с использованием электронной подписи" КНД 1184002 используется при направлении документов по 10 и 12 типам электронного документооборота и не предусмотрен для направления по 02 типу документооборота.

С учетом изложенного, оператору электронного документооборота необходимо установить в программном обеспечение оператора правило, запрещающее направление истребуемых документов (информации) по 02 типу документооборота (без использования КНД 1184002), а если такая доработка займет продолжительное время, внести соответствующие ограничения в клиентское программное обеспечение налогоплательщика.

Управление обращает внимание, что абзацем первым пункта 3.2 Договора о совместных действиях, по обеспечению функционирования системы электронного документооборота по телекоммуникационным каналам связи, заключенного между ФНС России и оператором электронного документооборота, предусмотрено, что оператор электронного документооборота обеспечивает в том числе соответствие требованиям, предъявляемым ФНС России к операторам электронного документооборота.

В настоящее время требования к операторам электронного документооборота утверждены приказом ФНС России от 04.03.2014 N ММВ-7-6/76@ "Об утверждении Требований к оператору электронного документооборота" (далее - Требования).

Подпунктом 3 пункта 4 Требований установлено, что у оператора электронного документооборота в том числе должны быть в наличии сертифицированные программные средства, обеспечивающие электронный документооборот по форматам и в порядке представления электронных документов, установленным ФНС России.

Несоблюдение вышеуказанных Требований является нарушением оператором электронного документооборота условий Договора о совместных действиях по обеспечению функционирования системы электронного документооборота по телекоммуникационным каналам связи.

При этом, в соответствии с пунктом 4.5 указанного договора ФНС России вправе в одностороннем порядке расторгнуть договор в случае выявления несоответствия оператором электронного документооборота требованиям к оператору электронного документооборота, установленным соответствующим нормативным правовым актом ФНС России.

Дополнительно сообщается, что Управлением планируется внести изменения в приказ ФНС России от 09.11.2010 N ММВ-7-6/535@ в части ограничения размера вложения в рамках 02 типа документооборота до 5 Мб.

И.о. начальника Управления
электронного документооборота		 А.Н. Степанов

Обзор документа

КНД 1184002 используется при направлении документов по 10 и 12 типам электронного документооборота и не предусмотрен для направления по 02 типу документооборота.

Оператору электронного документооборота необходимо установить в свое программное обеспечение правило, запрещающее направление истребуемых документов (информации) по 02 типу документооборота (без использования КНД 1184002), а если такая доработка займет продолжительное время, внести соответствующие ограничения в клиентское программное обеспечение налогоплательщика.

Дополнительно отмечается, что ФНС планируется ограничить размер вложения в рамках 02 типа документооборота до 5 Мб.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.


Программа разработана совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Приказ Федеральной налоговой службы от 17 марта 2017 г. N СА-7-6/220@ "О вводе в промышленную эксплуатацию модернизированного программного обеспечения интерактивного сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" в части унификации способов транспортной составляющей электронного документооборота"


Обзор документа

Приказ Федеральной налоговой службы от 17 марта 2017 г. N СА-7-6/220@ "О вводе в промышленную эксплуатацию модернизированного программного обеспечения интерактивного сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" в части унификации способов транспортной составляющей электронного документооборота"

В целях обеспечения оптимизации работы территориальных налоговых органов и повышения качества услуг, представляемых ФНС России налогоплательщикам, в соответствии с Положением об организации выполнения работ по развитию (модернизации) и оказания услуг по сопровождению автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы (АИС "Налог-3"), утвержденным приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-6/135@, с учетом решения подкомиссии ФНС России по приемке работ, выполненных в соответствии с Государственными контрактами от 12.07.2016 N 5-7-02/105 (протокол подкомиссии от 12.12.2016 N 3-Р/4-2016), от 12.10.2016 N 5-7-02/190 (протокол подкомиссии от 22.12.2016 N 3-Р/4-2016), приказываю:

1. Ввести в промышленную эксплуатацию модернизированное программное обеспечение интерактивного сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" в части унификации способов транспортной составляющей электронного документооборота (далее - программное обеспечение) в составе компонентов АИС "Налог-3" согласно приложению 1, в соответствии с перечнем электронных документов согласно приложению 2 к настоящему приказу.

2. Управлению информационных технологий (Т.В. Матвеева) организовать и обеспечить сопровождение программного обеспечения в процессе промышленной эксплуатации.

3. ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России (Р.В. Филимошин) обеспечить администрирование, сопровождение эксплуатации и техническую поддержку программного обеспечения в процессе промышленной эксплуатации.

4. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) Управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации:

4.1. Довести настоящий приказ до нижестоящих территориальных органов ФНС России.

4.2. Обеспечить использование программного обеспечения в практической работе.

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию, сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы.

Исполняющий обязанности
руководителя Федеральной
налоговой службы		 С.А. Аракелов

Состав компонентов АИС "Налог-3"
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 17 марта 2017 г. N СА-7-6/220@)

Функциональная задача Компоненты АИС "Налог-3"
Обеспечение электронного документооборота между налогоплательщиком - физическим лицом и налоговым органом Интерактивный сервис "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц"
Прикладная подсистема "Внешний информационный обмен" (ПП ВИО)
Прикладная подсистема "Физические лица" (ПП ФЛ)
Прикладная подсистема "Система юридически значимого электронного документооборота при представлении НБО и других документов в электронном виде" (ПП ГП-3)
Программный комплекс "Система электронной обработки данных" (ПК "СЭОД")

Перечень электронных документов, направляемых налогоплательщиком и налоговым органом посредством интерактивного сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц"
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 17 марта 2017 г. N СА-7-6/220@)

* Скан - образы подтверждающих документов направляются в составе файла рекомендуемого формата передачи документов, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации и используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, в электронной форме п. 8 настоящего приложения (КНД 1184002);

** Документы направляются в составе файла рекомендуемого формата передачи документов, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации и используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, в электронной форме п. 8 настоящего приложения (КНД 1184002);

КНД - код налоговых декларация (расчетов);

ЭД - электронный документ;

НО - налоговый орган;

ЛК ФЛ - интерактивный сервис "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц"

Обзор документа

В промышленную эксплуатацию введено модернизированное ПО интерактивного сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц". В нем унифицированы способы транспортной составляющей электронного документооборота в составе компонентов АИС "Налог-3".

Помимо указанного сервиса в этот состав входят прикладные подсистемы "Внешний информационный обмен", "Физические лица", "Система юридически значимого электронного документооборота при представлении НБО и других документов в электронном виде", программный комплекс "Система электронной обработки данных".

Приведен перечень электронных документов, направляемых налогоплательщиком и налоговым органом посредством Личного кабинета.

Читайте также: