Настройка 1с для ип на осно
Обновлено: 02.07.2024
Добрый день. ИП применяет общую систему налогообложения. Выполняет ремонтные работы для бюджетной организации.
31.12.2018 г. получен от поставщика материал. Расчет с поставщиком произвели уже 2019 году. Таким образом на 31.12.2018 г. материал получен, израсходован, но не оплачен. В программе 1С Бухгалтерия (8.3.0) весь материал списывается по требованию-накладной 31.12.2018 г. на бухгалтерский счет 20 «Основное производство» в разрезе каждого контракта.
Но в декларацию 3 НДФЛ за 2018 г., в статью расходов себестоимость списанного материала не попадает, т.к. расчет за материалы произвели в 2019 году.
В подобной ситуации (при ОСНО) юридическое лицо применяет метод начисления. При котором себестоимость используемого материала попадает в статью расходов декларации по налогу на прибыль.
Вопрос: Какие нужно использовать настройки в программе 1С Бухгалтерия (8.3.0), чтобы ИП мог применить метод начисления и себестоимость используемого материала попадала в декларацию 3 НДФЛ за 2018 г. в независимости рассчитались за материал или нет в 2018 году?
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Все комментарии (5)
Добрый день! Порядком признания доходов и расходов по ИП для целей НДФЛ предусмотрено, что доходы признаются датой оплаты, а расходы должны быть документально подтверждены, оплачены и непосредственно связаны с извлечением дохода (п.1 ст. 221 НК РФ). Изменение настроек в программе 1С может быть сделано только при возможности выбора в учете. В данной ситуации законодательством для ИП не предусмотрен выбор
В таком случае расчетным путем получается в декларации 3 НДФЛ прибыль и НДФЛ к уплате. Фактически прибыли нет. Подскажите, пожалуйста, как тогда заполнить декларацию 3 НДФЛ?
Добрый день! Фактически доход есть, так как в 2018г материалы не были куплены (расхода, уменьшающего доход нет). Оплата от бюджетной организации когда поступила?
Добрый день. Речь идет не о доходе, а о прибыли. Это разные вещи! Фактически прибыль ИП не получил, а в декларации 3 НДФЛ (при такой постановке вопроса) получается что прибыль есть. И еще нужно заплатить НДФЛ с суммы прибыли. Хочется разобраться:
1. Доход признаем в 2018 году, т.к. услуга бюджетной организации была оказана в 2018 г. и расчет от бюджетной организации получен в 2018 г.
2. Себестоимость используемого материала в расход 2018 г. не попадает, т.к. материал был получен, использован, но не оплачен в 2018 г.
Вопрос: По какому методу признается доход и расход у ИП при ОСНО? Метод начисления программа 1С Бухгалтерия не дает применять.
В предыдущих статьях, посвященных настройкам учетной политики, рассматривались настройки для юридического лица при разных системах налогообложения. Не хочется никого обижать, оставляя без внимания, поэтому в данной статье мы рассмотрим, как будет выглядеть настройка учетной политики для индивидуального предпринимателя.
Итак, выбрав другой вид организации, замечаем прибавление кнопок в разделе "Учетная политика", касающихся систем налогообложения. Так как индивидуальный предприниматель помимо общей и упрощенной системы налогообложения может находиться и на патентной, и на ЕНВД.
Если индивидуальный предприниматель применяет ОСН, то появляется закладка "Доходы и расходы ИП".
Здесь нужно определить основной вид деятельности, выбирая из одноименного справочника.
Параллельно из этой формы можно создать необходимый вид, указав характер деятельности и перечень номенклатурных групп. Данные этого справочника нужны при формировании "Книги учета доходов и расходов предпринимателя"
Если предприниматель осуществляет несколько видов деятельности, то в позиции "Книга учета доходов и расходов ведется по нескольким видам деятельности" необходимо поставить флажок. Тогда гиперссылка "Все виды деятельности" становится активной, переходим по ней и заполняем справочник.
Ниже по кнопке "Учет доходов" можно настроить, когда авансы будут включаться в доходы.
На выбор предлагается либо включать в момент реализации, то есть признание дохода происходит в том периоде, когда происходит реализация. Либо только в периоде фактического получения, в этом случае, если предприниматель ведет несколько видов деятельности, требуется указать тот вид деятельности, по которому происходит такой тип включения.
И последнее, что настраиваем на этой закладке - учет расходов.
В открывшемся по кнопке окне видим список событий, при которых признаются материальные расходы. Дополнительно можно отметить условие "Получение дохода от реализации", в таком случае выбираем еще и период признания материальных расходов.
Заполнение закладок "НДС", "Запасы" и "Затраты" аналогично заполнению учетной политики для организаций на ОСН, которое рассмотрено в статье Настройка учетной политики в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 для организаций на ОСН. Единственное - способ оценки МПЗ может быть только "ФИФО".
На закладке "Патенты и ЕНВД" отмечаем флажками, есть ли совмещение с патентной системой налогообложения или с ЕНВД, и если есть, то выбираем базу распределения расходов по видам деятельности.
При постановке флажка в позиции "Предприниматель применяет патентную систему налогообложения" активизируется гиперссылка "Патенты" и можно создать патенты по кнопке.
Следующая закладка "Страховые взносы", на ней видим фонды в которые предприниматель обязательно уплачивает взносы - это ПФР и ФФОМС. Отмечаем флажком ФСС, если предприниматель добровольно вступил в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Это что касается индивидуального предпринимателя, применяющего ОСН, если система налогообложения упрощенная, то настройка будет выглядеть следующим образом.
Можем заметить, что закладка "УСН" соответствует закладке "УСН" при настройке учетной политике для организаций, так же как и закладки "Запасы" и "Затраты", поэтому при необходимости обращаемся к статье Настройка учетной политики в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 для организаций на УСН. При изменении системы налогообложения на закладке "Патенты и ЕНВД" появился метод распределения расходов и изменился выбор базы распределения расходов по видам деятельности.
При выборе патентной системы налогообложения появляется закладка "Патенты", необходимая для заполнения одноименного справочника.
Если выбираем только ЕНВД, то остаются три основные закладки, о заполнение которых говорилось выше.
Читайте также: