Особый порядок налогообложения в 1с это
Обновлено: 28.06.2024
Тип счета: Активный/Пассивный.
Вид учета на счете:
| Субконто | Только обороты | Суммовой учет | Учет в валюте |
| Прибыли и убытки | Да | Да | Да |
Субсчет 99.01.2 используется организацией для получения обобщенной информации о финансовом результате по итогам отчетного периода. На субсчете 99.01.2 отражаются суммы прибыли и убытков от обычных видов деятельности.
Кроме того, по субсчету 99.01.2 проводят суммы прочих доходов и расходов. Списание сальдо со счетов 90, 91, 99 на субсчет 99.01.2 осуществляется при реформации баланса. Сумма прибыли отражается по Кт 99.01.1, убытки — по Дт 99.01.2.
Субсчет 99.01.2 используется на предприятиях, которые находятся на особой системе налогообложения.
По дебету
| Дебет | Кредит | Содержание | Документ |
| 99.01.2 | 09 | Списание отложенного налогового актива по причине отнесения расходов на приобретение активов на расходы по деятельности, не облагаемой налогом на прибыль | Регламентная операция |
| 99.01.2 | 68.11 | Начисление единого налога на вмененный доход (ЕНВД) | Операция |
| 99.01.2 | 90.09 | Признание убытка от обычных видов деятельности за месяц. Сумма убытка отнесена на финансовый результат по деятельности, облагаемой ЕНВД | Регламентная операция |
| 99.01.2 | 91.09 | Признание убытка от прочих видов деятельности за месяц. Сумма убытка отнесена на финансовый результат по деятельности, облагаемой ЕНВД | Регламентная операция |
По кредиту
| Дебет | Кредит | Содержание | Документ |
| 77 | 99.01.2 | Списание отложенного налогового обязательства по причине отнесения расходов по обязательствам на расходы по деятельности, не облагаемой налогом на прибыль | Регламентная операция |
| 90.09 | 99.01.2 | Признание прибыли от обычных видов деятельности за месяц. Сумма прибыли отнесена на финансовый результат по деятельности, облагаемой ЕНВД | Регламентная операция |
| 91.09 | 99.01.2 | Признание прибыли от прочих видов деятельности за месяц. Сумма прибыли отнесена на финансовый результат по деятельности, облагаемой ЕНВД | Регламентная операция |
Статьи по теме
Похоже, мы не можем найти запрашиваемую Вами информацию. Попробуйте найти через "Поиск".
Рассмотрим, каким образом осуществляется расчет и начисление налога на имущество в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0. Также разберем составление декларации для подачи в налоговый орган.
Выбрать ставки и льготы.
Настроить особый порядок налогообложения.
Указать порядок отражения оплаты налога и сроки.
Настроить проводки по налогу.
А теперь о каждой настройке по порядку.
Установить ставки и льготы. Для этого нужно зайти на вкладку меню «Справочники», раздел «Налоги» и выбрать «Налог на имущество»:
Далее нажимаем ссылку «Ставки и льготы»:
Попадаем в журнал установленных ставок. Через кнопку «Создать» формируем новый документ с указанием даты, с которой будет действовать ставка в организации, а также отмечаем галочками нужные пункты в разделе «Налоговые льготы», если предоставляются:
Возвращаемся на страницу «Налог на имущество». Настроить особый порядок налогообложения :
Для настройки порядка нажимаем на ссылку «Объекты с особым порядком налогообложения». Это справочник, здесь имеется возможность записи и настройки особых правил для определенного имущества.
Указать порядок отражения налога и сроки оплаты . Переходим обратно на страницу «Налог на имущество» и жмем ссылку «Порядок уплаты».
Нажимаем «Создать» и формируем новый документ, в котором указываем год начала действия, налоговый орган, срок (дату) уплаты налога. При необходимости отмечаем уплату авансов:
Настройки проводок по налогу осуществляется по ссылке «Способы отражения расходов».
Здесь необходимо указать счет затрат, по которому будут формироваться проводки. Как правило, указывают 26 счет:
Для заполнения отчета «Декларация по налогу на имущество» в программе 1С Бухгалтерия 8.3 переходим в раздел «Регламентированная отчетность» и выбираем необходимую декларацию.
Заполнение полностью автоматизировано, нажимаем «Заполнить», и отчет выводится на экран:
Рассмотрим декларацию: перейдем в раздел 2 на страницу 1 – здесь в верхней части документа рассчитана остаточная стоимость на каждый месяц. Ниже расчет средней стоимости за указанный год. Эти данные являются базой для налогообложения, от которой происходит исчисление налога на имущество на основании процентной налоговой ставки. Получается сумма, из которой вычитается авансовый платеж. Остаток будет суммой, необходимой для доплаты. Отображение данной суммы происходит в 1 разделе декларации. 3 раздел отражает расчет имущественного налога, база которого определяется кадастровой (инвентаризационной) стоимостью.
Читайте также: