Уплата ндфл налоговыми агентами к распределению в 1с что это
Обновлено: 05.07.2024
Расчёт НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия следует начать с базовых настроек программы. Этот этап важен, так как именно на нём в 1С формируется структура регистров по налогу на доходы физлиц. Когда происходит начисление заработной платы и прочих доходов, в этих регистрах будут собираться данные, которые затем используются для налоговых отчётов для физических лиц. Как происходит правильная настройка регистра в 1С 8.3 Бухгалтерия вы узнаете в этом материале.
Удержание НДФЛ происходит из получаемых работниками организации-работодателя доходов. Компания в этом случае выполняет роль налогового агента. Организация должна сама рассчитывать налог своего работника и сдавать соответствующие декларации.
Чтобы учитывать разные виды и источники доходов физлиц предусмотрены специальные кода этих доходов. Код 2000 является обозначением дохода, полученного в результате оплаты труда, а код 2010 используется для учёта полученных доходов по гражданско-правовым договорам. В свою очередь, код 2012 применяется для отпускных. Данные коды можно найти в специальном справочнике в 1С 8.3 под названием «Виды доходов НДФЛ». Об учёте вычетов можно узнать в справочнике «Виды вычетов по НДФЛ». На протяжении года регистры налогового учёта по НДФЛ накапливают всю информацию, которую в последующем можно использовать для создания налоговых отчётов. В следующих разделах статьи предоставлена инструкция как найти и настроить регистры по НДФЛ в системе 1С 8.3.
Первичные настройки для учёта НДФЛ
Определитесь какие варианты учёта заработной платы вам понадобятся
В системе 1С 8.3 предусмотрена специальная программа, которая позволяет вести учёт заработной платы. Она называется «1С Зарплата и управление персоналом (ЗУП)». Она позволяет производить учёт сложным схем выдачи зарплаты, в автоматическом режиме определять больничные и прочие пособия. Таким образом, в ЗУП предусмотрено всё для успешного учёта зарплаты и сотрудников в средних и крупных организациях. Для меньшего количества кадров (менее 60) можно использовать программу 1С 8.3 Бухгалтерия. Прежде, чем начать вести расчёт заработной платы, следует обозначить в настройках какая программа будет использоваться для расчёта зарплаты. Чтобы сделать это, нужно зайти в «Администрирование» (шаг 1) и кликнуть на «Параметры учёта» (шаг 2).
В новом окне следует открыть ссылку «Настройки зарплаты» (шаг 3), далее откроются настройки.
В настройках нужно отметить флажок «В этой программе» (шаг 4), если планируется использование 1С 8.3 Бухгалтерия. В случае использования для учёта зарплаты системы 1С 8.3 ЗУП, следует отметить «Во внешней программе» (шаг 5).
Настроим 1С под ваши нужды прямо сейчас!
- Любые настройки, отчеты в 1С, обмены 1С
- Выезд специалиста на следующий день
- 24/7 принимаем ваши заявки
- Получите подарок при покупке любых программ и услуг 1С на сумму от 33 000 рублей!
Учёт начислений: произведите настройку
При выборе флажка «В это программе», далее следует продолжить настройки. Чтобы сделать это, нужно в настройках зарплаты нажать на «Расчёт зарплаты» (шаг 1) и настроить такие параметры:
- Вести учет больничных, отпусков и исполнительных документов (шаг 2). Отметьте этот флажок, если планируются данные отчисления;
- Расчет зарплаты по обособленным подразделениям (шаг 3). Предусматривает для тех, кто имеет обособленные подразделения;
- Автоматически пересчитывать документ «Начисление зарплаты» (шаг 4). Если желаете, чтобы в документе «Начисление зарплаты» пересчёт налогов происходило сразу после внесения изменений;
Процесс настройки способов учёта зарплаты
Рекомендуется ознакомиться с дополнительной настройкой зарплаты, и, если есть необходимость, внести изменения в отдельные пункты. Имеется ввиду порядок отображения зарплаты на счетах бухучета.
Каждая организация в силу своей специфики может начислять заработную плату на различные бухгалтерские учётные счета. Например, в компаниях торгового направления используется счёт под кодом 44 «Расходы на продажу». А в производственных организациях заработные платы будут отражены на таких счетах:
- 20 «Основное производство»;
- 23 «Вспомогательные производства»;
- 25 «Общепроизводственные расходы»;
- 26 «Общехозяйственные расходы»;
Важно отметить, что даже на одно предприятии могут использоваться сразу несколько способов учёта для различных отделений, групп работников или же номенклатурных групп.
Чтобы настроить способы учёта, необходимо кликнуть в настройках зарплаты на «Отражение в учёте» (шаг 1). Затем перейти на «Способы учёта зарплаты» (шаг 2). В результате будет открыт справочник способов учёта.
Справочник имеет сразу несколько способов для учёта зарплаты. При необходимости можно добавить новые пункты. Чтобы сделать это, кликните на окошко «Создать» (шаг 3). Далее будет открыто окно для внесения нового способа.
В этом окне нужно указать:
- Название нового способа (шаг 4);
- Счёт учёта (шаг 5);
- Номенклатурную группу (шаг 6);
- Статью затрат (шаг 7);
- Учитывать расход при УСН или нет (шаг 8);
- Статью затрат при ЕНВД (шаг 9);
Сохранить новый способ можно, кликнув на «Записать и закрыть» (шаг 10). В результате новый способ будет создан и его сразу можно использовать при начислении зарплаты.
Учётная политика для регистров НДФЛ: подробная настройка
Также перед началом началом произведения расчёта зарплаты необходимо правильно настроить учётную политику по НДФЛ или же страховым взносам. Чтобы сделать это, зайдите в раздел «Главное» (шаг 1) и нажать на «Учётная политика» (шаг 2). В результате система откроет настройки.
В новом окне следует указывать свою организацию (шаг 3) и перейти по ссылке «Настройка налогов и отчётов» (шаг 4). Далее снова откроется окно с настройками.
Откройте вкладку «НДФЛ» (шаг 5) и отметьте пункт «Нарастающим итогом в течении налогового периода» (шаг 6). Отныне НДФЛ будет отображаться и учитываться в налоговых регистрах нарастающим итогом за год.
Затем кликните на вкладку «Страховые взносы (шаг 7), определитесь с тарифом страховых взносов (шаг 8) и отметьте ставку ФСС по несчастным случаям (шаг 9).
Настройка учётной политики произведена, можно начинать отображение НДФЛ в регистрах.
Ввод данных по налоговым вычетам по сотрудникам
Чтобы правильно рассчитать НДФЛ, следует по каждому сотруднику указать в 1С 8.3 вычеты на детей и другие сопутствующие вычеты (имущественные и социальные). Ввести данные вычеты можно в «Зарплата и кадры» (шаг 1) и кликните по ссылке «Сотрудники» (шаг 2). Будет открыт справочник сотрудников.
После открытия окна нажмите на определённом заранее сотруднике (шаг 3). В результате система откроет карточка сотрудника.
В открытой карточке сотрудника нужно кликнуть на ссылку около «Налог на доходы» (шаг 4). Будет открыто настройку вычетов.
В новом окне откройте ссылку «Ввести новое заявление на стандартные вычеты» (шаг 5). Откроется новое окно, где нужно ввести заявление на вычет.
В новом окне нужно нажать «Добавить» (шаг 6), определитесь с нужным вычетом (шаг 7) и кликните на «Провести и закрыть» (шаг 8). В результате расчёт НДФЛ по выбранному сотруднику будет произведён с налоговым вычетом.
Завершите начисление зарплаты и расчёт НДФЛ в 1С 8.3
Чтобы начислить заработную плату, откройте «Зарплата и кадры» (шаг 1) и кликните на «Все начисления» (шаг 2). Система откроет окно для создания нового начисления.
Затем в окне нажмите «Создать» (шаг 3) и перейдите в «Начисление зарплаты» (шаг 4). Откроется следующее окно.
Кликайте на «Заполнить» (шаг 5). Документ будет заполнен всеми начислениями по сотрудникам. НДФЛ (шаг 6) и страховые взносы (шаг 7) будут отображаться в отдельных полях.
Для сохранения этих начислений кликайте на «Записать» (шаг 8), а затем «Провести» (шаг 9). Для просмотра всех бухгалтерских проводок и записей в регистрах по НДФЛ, кликните на «ДтКт» (шаг 10). Появится раздел бухгалтерских и налоговых записей.
Вкладка «Расчёты налога» (шаг 11) демонстрирует записи на регистрах учёта по НДФЛ.
Создайте налоговую декларацию
Данное действие можно произвести в разделе «Зарплата и кадры» (шаг 1). В нём нужно зайти в «2-НДФЛ для передачи в ИФНС» (шаг 2). Будет открыто окно, где можно сформировать декларацию.
В новом окне указывайте свою организацию (шаг 3) и кликнитке «Создать» (шаг 4). Отобразится форма декларации.
В этой форме укажите отчётный год (шаг 5) и нажмите «Заполнить» (шаг 6). Часть таблицы будет заполнена данным регистров налогового учёта по НДФЛ, а именно:
- Сотрудник (пункт 7);
- Ставка (пункт 8);
- Доход (пункт 9);
- Облагаемый доход (пункт 10);
- Налог (пункт 11);
- Удержано (пункт 12);
- Перечислено (пункт 13);
Если нужно откорректировать данные по одному из сотрудников, достаточно кликнуть по нём два раза. Будет открыто 2-НДФЛ.
В новом окне можно внести все необходимые корректировки, например, изменить поле «Удержано» (шаг 14) или «Перечислено» (шаг 15). После завершения кликните на «ОК».
Чтобы сохранить налоговую декларацию, нажмите «Записать» (шаг 17) и провести (шаг 18). Для выгрузки и отправки файла в налоговую, кликните на «Выгрузить». Затем можно распечатать декларацию, нажав на «Печать» (шаг 20).
Данную статью решила написать не случайно, так как отчетный 2018 год, так или иначе, уже подходит к концу, но у бухгалтеров ещё есть время, чтобы провести работу по проверке и внесению поправок в учете для корректного формирования годового отчета 6-НДФЛ.
Поэтому, данное положение дел я называю – ситуация «цугцванг» , когда для бухгалтера наступает безвыходная обстановка, и любые уже его действия приводят только к ухудшению существующих дел и означает заведомо плохой результат, но и бездействие тоже нельзя допустить, так как начисление заработной платы – это ежемесячная и обязательная операция. Поэтому бухгалтер стеснен в своих действиях, он потерян, не знает, за что взяться для исправления, а времени свободного на полное исправление учета с самого начала года уже нет. Поэтому, чаще всего, данные ошибки остаются, а отчеты бухгалтер собирает руками, ругая программу, что она неверно считает зарплату и налоги.
В этой статье я не ставлю своей задачей писать полную методологию ведения учета в 1С:ЗУП 3.1, а рекомендую к самостоятельному изучению на портале 1С:ИТС данного вопроса, там максимально подробно и понятно все изложено. Эту статью хочу посвятить грубейшим ошибкам, которые делаются в первичных документах и приводят к необратимым «патовым последствиям».
ОШИБКА №1: ДАТА В МЕЖРАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТАХ
На первый взгляд, кажется, что ошибка не имеет никакого отношения к НДФЛ, тем не менее, приводит к неправильному расчету, вернее определению удержанного налога. Бухгалтер неправильно указывает дату в межрасчетных документах. Например, в таких
документах, как отпуск, больничный и др. Правильная дата начисления, то есть дата документа в программе, должна быть меньше, либо равна дате ведомости, которой мы выплачиваем этот доход. Такая ошибка зачастую возникает тогда, когда мы заносим документы задним числом.
Например, рассмотрим ситуацию с отпуском. Пусть 25.10.2018 г. я внесла документ - отпуск (Рис.1,п.1), который был выплачен 01.10.2018 г. (Рис.1,п.3). Естественно, что дата документа по умолчанию у меня заполнилась текущая (Рис.1,п.1), которой я заношу документы 25.10.2018 г. Я этого, как часто бывает, не заметила и дальше стала регистрировать выплату отпускных (Рис.1,п.2,п.4).
В документ ведомость в банк я уже проставляю правильную дату 01.10.2018 г. (Рис.1,п.5), но при автоматическом заполнении документа, сумма отпускных заполнилась (Рис.1,п.6), а сумма НДФЛ к перечислению, то есть сумма удержанного налога - не определилась (Рис.1,п.7).
Рис.1
Рис.2
ОШИБКА №2: ПЛАНИРУЕМАЯ ДАТА ВЫПЛАТЫ ДОХОДА
Следующая ошибка, которая приводит к некорректному заполнению формы 6-НДФЛ. И, опять рассмотрим в таких документах, как отпуск . В межрасчетных документах есть такой реквизит, как планируемая дата выплаты, она фиксируется, как дата фактического получения дохода, с кодами доходов, отличных от кода 2000. Очень важно эту дату корректировать, если по факту выплаты этих доходов прошла в какой-то другой день. Поскольку, именно эта дата, попадает в форму 6-НДФЛ в строку 100. И рассмотрим тот же пример с отпуском, который рассматривали в ошибке №1. Планировали выплатить 01.10.2018 г. (Рис.3,п.1), а по факту выплатили, допустим, 10.10.2018 г. (Рис.3,п.2).
Препроводим выплату и заполняем форму 6-НДФЛ (Рис.3,п.3), посмотрим, что же у нас получилось. Проверяем наш блок строк,
соответствующим этим отпускным (Рис.3, п.4,5,6). Стока 100 – дата фактического получения дохода указано 01.10.2018 г. (Рис.3, п.4), эта дата из документа отпуск (Рис.3,п.1). Дальше, 110 строка, дата удержания налога (Рис.3,п. 5) – это дата ведомости на выплату 10.10.2018 г. (Рис.3,п.2). И остается 120 строка – срок перечисления НДФЛ (Рис.3,п.6). Для дохода в виде отпускных 100 строка должна совпадать с датой выплаты этих отпускных, строка 110. А мы видим сейчас, что форма 6-НДФЛ заполнена некорректно.
Рис.3
ОШИБКА №3: НЕСООТВЕТСТВИЕ ДАТ
Следующая ошибка, которая приводит к неправильному заполнению формы 6-НДФЛ – не заполняется 130 строка, там, где у нас указываются доходы. Возникает она вследствие того, что не совпадает дата получения дохода в трех учетах: в учете доходов, исчисленного налога и удержанного налога. И, опять по традиции будем разбираться с нашим примером по отпуску сотрудника.
Дата получения дохода, попадающая в учет доходов, отражается в реквизите – планируемая дата выплаты (Рис.5,п.1). Она при
проведении документа записывается в регистр - учет доходов для исчисления НДФЛ (Рис.5,п.2,3).
Затем, смотрим исчисленный НДФЛ, более подробно можно посмотреть по кнопке - зеленый карандаш (Рис.5,п.4), здесь у нас так же фиксируется дата получения дохода, с которого был исчислен этот налог (Рис.5,п.5). И, очень важно, чтобы эта дата с датой выплаты, указанной в документе отпуск, совпадала. Теперь посмотрим, что дата получения дохода из регистра – расчеты налогоплательщика с бюджетом по НДФЛ , там, где у нас исчисленный налог, заполнен правильно в колонке - дата получения дохода (Рис.5,п.6,7).
Рис.5
Дальше проверяем удержанный налог в документе – ведомость на выплату . Нажимаем двойным кликом на сумму НДФЛ (Рис.5,п.1) в документе и открываем расшифровку и проверяем, что удержанный налог так же фиксируется в привязке к дате получения дохода (Рис.5,п.2).
Определяется дата автоматически при заполнении документа и фиксируется в документе. При проведении записывается в регистр – расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ (Рис.6,п.3), уже со знаком минус, удержанный налог так фиксируется (Рис.6,п.4).
Я до этого писала, что все три даты у нас должны совпадать. Совпадает дата учета дохода (Рис.5,п.2,3), дата получения дохода, исчисленного дохода (Рис.5,п.6,7) и дата в учете удержанного налога (Рис.6,п.3,4). Если у нас в регистре - учет доходов для исчисления НДФЛ будет другая дата, то произойдет несоответствие. В форме 6-НДФЛ не определится сумма по 130 строке и строка 100 заполнится по данным учета удержанного налога (Рис.7). Поэтому, сумма налога заполнится, а сумма дохода нет, из-за нестыковки дат.
Сегодня на этом все! Если данная статья оказалась вам полезной, то обязательно подписывайтесь на рассылку, оставляйте комментарии и не пропускайте новые статьи.
Jul 21.11.2013
Добрый день:)
ОСНО. При выполнении 2 части модуля 8 видеоурок 7.3. после проведения Документа:Списание с расчетного счета и рассмотрения проводок обнаружила, что у меня не совпадает с видео количество закладок, т.е. отсутствует закладка по регистру «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ». Пробовала добавить эту закладку через кнопку настройки, и изменением формы; – закладка добавилась, но записи не появились. При последующем закрытии и открытии эта закладка опять исчезла. Хотя в видео-уроке эта закладка есть и заполнена по по 3-ём сотрудникам со знаком «-».
Пжлста, подскажите, в чем моя ошибка? Почему не заполняется регистр в закладке? (Начисление з/пл и выплата з/пл по регистрам с видео совпадает)
Елена Бобкова 25.11.2013
Юлия, доброго времени суток!
Удалось ли вам приручить эту закладку?
А самый главный мой вопрос: Списание с р/с по какой операции смотрите? Выплата зарплаты?
Jul 25.11.2013
Елена, спасибо Вам, что помогаете разобраться:) Смотрю закладки «списание с расчетного счета» (уплата НДФЛ)
К сожалению, закладку приучит не удалось….Релиз обновила, сейчас конфигурация 3.0.27.7. Перепровела все зарплатные документы. Но после проведения «списание с расчетного счета» (уплата НДФЛ) закладка «расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» не появилась, а другая закладка «Уплата НДФЛ налоговыми агентами(к распределению)» есть только одна строка с прибавлением суммы платежа 11804=
И так получается по всем дальнейшим платежам НДФЛ:( В результате в регистре накопления по «Уплата НДФЛ налоговыми агентами(к распределению)» одни только плюсы и нечего не минусуется: ((((
Jul 25.11.2013
Списание с расчетного счета – уплата НДФЛ :
НИКОЛАЙ 25.11.2013
Доброй ночи Юлия, а у вас стоит флажок в настройках?
Jul 25.11.2013
Добрый день, Николай:)
В том то и дело, я писала об этом в моем первоначальном вопросе 21.10.13, что закладки не было ВООБЩЕ и я её принудительно из настроек вызвала и галки стоят где нужно… но она не заполняется и мало того после закрытия документа и открытия его вновь – опять исчезает…
Я не могу понять почему и очень прошу помочь мне разобраться, плиииииииииз
Елена Бобкова 25.11.2013
Юлия, добрый день!
Проблема в том. что мы эту закладку рассматриваем в Списании с р/с по выплате зарплаты по ведомости.
Jul 25.11.2013
Добрый день, Еленушка
Я еще раз все просмотрела. Это самое начало видео-урока 7-3 (нумерацию указываю как вебинарах: модуль 8, Глава 7, шаг 7-3 «Оплата налогов и взносов в бюджет») – рассматривается ИМЕННО списание с расчетного счета первая строка по выписке 000-000006 от 14.02.14 на сумму 11804= Оплата НДФЛ (а не списание с р/с выплаты зарплаты). Закладки рассматриваются именно в связи с уплатой НДФЛ – в видео их три, у меня только 2-е закладки, нет «Уплата НДФЛ налоговыми агентами(к распределению)». Поэтому сам регистр заполняется неверно, только плюсуется и ничего не минусуется. Если можете, очень прошу помочь разобраться, пожалуйста…..
Елена Бобкова 25.11.2013
Юлия, добрый вечер!
Вот уж незадача: у меня тоже нет этой закладки в Списании с р/с.
Причем, нет даже возможности добавить ее в «Изменить форму»!
Кроме пп от 14.03.14.
Тоже по две закладки, но у меня 1 – БУ/НУ, а 2 – Уплата НДФЛ НА. Голова кругом:)
Елена Бобкова 25.11.2013
УРАААААА.
Юля, я нашла в чем собака порылась.
Работаю на ноутбуке, экран маленький и не видно все окно документа.
Так вот в Списании ниже Статьи ДДС есть строка Период уплаты налога. У меня он был не корректно заполнен!!
КОгда исправила все выписки, то закладка появилась со всеми строками))))
Посмотрите, может быть у вас тот же косяк?
Jul 26.11.2013
Добрый день, Леночка:)
Спасибо, за ответ:) Оч приятно
Пишу в комментарии ко мне же, потому что не удается напрямую откликнуться на ваш ответ))
У меня тоже УРА .
Но у меня период при этом стоял такой же как в видео. Еще раньше я снимала все с проведения и перепроводила – но это не давало нужного результата. Теперь я опять сняла с проведения все доки, убрала все связи между документами созданными «ввести на основании», после этого зашла в каждый документ и перезаполнила, потом восстановила связи документов… и потерянная закладка появилась:)))))))))))) ИМХО, где-то раньше в моей базе в зарплатно-кадровых документах были исправления, но эти исправления коснулись лишь Б/У и не откорректировали регистры по связанным документам. Поэтому при откате созданных документов регистры смогли перезаполниться…
Леночка, спасибо, за поддержку:)))
Елена Бобкова 26.11.2013
Спасибо, Юлия)))
Интересно, а у вас причина другая!
Anatoly 08.12.2013
Юлия, здравствуйте!
Извините за вторжение, но вопрос важен для меня.
В обсуждениях здесь ниже по текстам Вы пишете от 26.11.2013 в 12:30 о приемах, которыми я еще не владею.
Помогите освоить вот этот важный для меня инструмент – как это у Вас получается:
= убрала все связи между документами созданными «ввести на основании» =
= потом восстановила связи документов =
Пытался найти способ это сделать самому – нечего не получилось.
Научите, пожалуйста! Или пошлите меня – где это можно почитать.
На ИТС (есть доступ) – смотрел – не нашел.
С уважением, Анатолий
Anatoly 08.12.2013
Кнопки «ответить» на мой вопрос – не вижу. Прошу ответить сюда.
Jul 09.12.2013
Добрый день, Анатолий:)
Отвечаю и в МГ, и в Ваш email.
Я думаю, вы делаете, все то же, что и я просто не задумываетесь – что значит «убрать все связи между документами, созданными «ввести на основании».
При открытии документа, созданного на основании, можно увидеть гиперссылку на основании чего был создан документ и «галку». Если снять «галку», то перепроведение основного документа будет сделано корректно. На своем опыте я заметила, что (особенно это касается журналов кадры-зарплата), если были исправления основного документа после создания зависимого документы, то эти исправления «не подхватываются» при обычном групповом перепроведении. Поэтому, когда основной документ будет перепроведен, программа увидит корректировки, и снова можно ставить «галку» и привязывать созданный на основании документ.
Удачи
Елена Бобкова 09.12.2013
Добрый вечер, Юлия!
Что-то у меня тормоза визжат)))
Как вы убираете галку? В структуре подчиненности прямо?
Anatoly 10.12.2013
Юлия, здравствуйте!
Ваши исчерпывающие пояснения помогли мне разобраться в важном для меня вопросе.
Спасибо! Желаю Вам успехов во всем!
С уважением, Анатолий.
Jul 10.12.2013
Всем еще раз доброго дня… ну или ночи :))) у кого как получится :)))
Еленушка, про тормоза – это круто:))) В самой структуре не изменяю, использую её, чтобы определить (если вдруг из памяти стерлось:))) какой документ основной и какой зависимый (например: ведомость на выплату зарплаты и списание с расчетного счета) потом в зависимом «галку» убираю, снимаю с проведения, корректирую, то что нужно в обоих документах, затем опять «выставляю» галку и… Yahooo ))) … все перепровожу…
Возможно, этот момент актуален не во всех релизах, но я с этим столкнулась, и пока все это не проделала, «потерянная» закладка появляться отказывалась…
Система не только для расчета зарплаты: анализ ФОТ, расчет KPI, исчисления налогов и взносов, сдача регламентированной отчетности.
Протестируйте качество нашей работы - первая консультация бесплатно!
Выделенная линия консультаций. Service Desk для контроля задач. Закажите первую услугу бесплатно!
Все организации и ИП, производящие выплаты в пользу своих работников по трудовым договорам, договорам гражданско-правового характера, а также физическим лицам, не являющимся их сотрудниками, должны исчислять налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с выплат, удерживать НДФЛ, перечислять НДФЛ в бюджет (выступать в качестве налогового агента) и собирать необходимую отчетность.
Данная статья посвящена реализации функции учета НДФЛ на примере системы 1С ЗУП 8.3.
Для начала работы в системе, а также для дальнейшего корректного учета НДФЛ и автоматического формирования отчетности, необходимо произвести определенные настройки. Начать нужно с введения данных о регистрации организации и обособленных подразделений, если они есть, в налоговом органе (ИФНС), поскольку это очень важно для корректного формирования регламентированной отчетности по НДФЛ.
Очень внимательно нужно отнестись к заполнению реквизита «Сведения о регистрации действуют с:» (п.6 рис.1), т.к. некорректное указание даты может привести к невозможности автоматического формирования отчетности по НДФЛ.
Если у компании есть обособленные подразделения, выделенные на отдельный баланс, то организация обязана предоставлять отчетность, а также уплачивать НДФЛ по месту постановки на учет каждого такого обособленного подразделения. Для этого создается отдельная запись в справочнике «Организация» для каждого подразделения, отметить (на шаге 7 рис.1), что это филиал (обособленное подразделение), и заполнить шаги 4-6.
Прочие настройки, влияющие на учет НДФЛ, находятся в «Учетной политике организации».
Настройка удержания НДФЛ при межрасчетных начислениях с авансом:
- Удерживать налог (рекомендовано);
- Указывать в документе необходимость удержания налога при выплате с авансом.
При выборе второго варианта, в документе по проведению командировок в межрасчет можно будет выбрать – нужно ли рассчитывать НДФЛ в межрасчет или сделать это вместе с зарплатой.
Применение стандартных вычетов:
- Нарастающим итогом в течение налогового периода;
- В пределах месячного дохода налогоплательщика.
С точки зрения налогового законодательства корректнее применять вычет нарастающим итогом с начала года. Второй вариант предусмотрен для случаев, когда у сотрудника сумма положенного вычета превышает его доход.
Правила обложения НДФЛ всех доходов физических лиц в системе задаются для справочников «Начисления» и «Сотрудники».
Настройка обложения НДФЛ для различных начислений в системе
Настройку необходимо задавать в каждом виде начисления.
Следующая настройка, которая влияет на расчет НДФЛ – это налоговый статус физического лица. Настройка определяет ставку НДФЛ. Согласно законодательству РФ налоговые резиденты обязаны уплачивать 13% от своего дохода, налоговые нерезиденты – 30% Налоговым резидентом считается физическое лицо, которое находилось на территории РФ 183 и более дней в налоговом периоде. ИНН проставляется прямо в карточке работника.
Для граждан РФ по умолчанию устанавливается статус «Резидент». Изменить налоговый статус можно в карточке сотрудника.
Также налоговым кодексом РФ предусмотрены другие налоговые ставки для определенных видов дохода, например: призы и материальная выгода – 30 и 35%, дивиденды – 13 и 15%, в зависимости от налогового статуса физлица. Эти виды начислений предопределены программой, для них существуют специальные документы, в которых уже прописана правильная ставка НДФЛ.
Также на расчет НДФЛ влияют налоговые вычеты. Вычеты заводятся в карточке физлица по ссылке «Налог на доходы» и бывают разных видов. Более подробно об этом читайте в следующей статье.
При нажатии на ссылку «Налог на доходы» появится диалоговая форма для ввода параметров, согласно которым производится начисление НДФЛ в 1С.
В диалоговой форме ввода параметров, согласно которым будет реализовано начисление НДФЛ в 1С, можно ввести информацию:
- Статус налогоплательщика (резидент, нерезидент, пр.) и дату, с которой он установлен;
- Информацию об уведомлении на авансовые платежи по патентам (номер уведомления, дата уведомления, налоговый период и код ИФНС);
- Доходы с предыдущего места работы;
- Заявления на стандартные налоговые вычеты;
- Уведомления налогового органа о праве на вычет (имущественные и социальные налоговые вычеты);
- В ЗУП порядок учета НДФЛ для начислений производится на закладке «Налоги, взносы, бухучет».
Для начисления указываются:
- Облагается или не облагается данное начисление НДФЛ;
- Код дохода.
Для программы «1С:Бухгалтерия» порядок учета НДФЛ начислений производится непосредственно в карточке начисления.
Для корректного начисления НДФЛ требуется установка всех законодательно регламентированных значений – размеров вычетов по НДФЛ.
Установка законодательно установленных значений для программы 1С:ЗУП производится в режиме «Настройка», команда «Редактирование законодательных значений». Для программы 1С:Бухгалтерия установка значений вычетов по НДФЛ производится в режиме «Администрирование», команда «Параметры учета», ссылка «Настройка зарплаты».
Начисление НДФЛ в 1С 8.3 производится документами «Начисление зарплаты и взносов» (для ЗУП) и «Начисление зарплаты» (для программы 1С Бухгалтерия). После нажатия на кнопку «Заполнить» в табличной части документов можно увидеть суммы начисленного НДФЛ в разрезе сотрудников, видов доходов, мест получения дохода (подразделений) и дат получения дохода.
Кроме того, начисление НДФЛ для работников и физических лиц, получающих доходы от предприятия, может быть проведено другими документами. В рассматриваемых нами программах такими документами являются «Отпуск» и «Увольнение». ЗУП имеет больше функций, чем «Бухгалтерия», поэтому операции по начислению НДФЛ могут быть проведены документами «Разовое начисление», «Премия», «Простой сотрудников», «Командировка», «Материальная помощь», «Оплата дней по уходу за детьми-инвалидами», «Отсутствие с сохранением оплаты», «Увольнение», «Выплата бывшим сотрудникам», «Начисление прочих доходов», «Начисление по договорам», «Дивиденды», «Доход в натуральной форме», «Приз, подарок».
Удержание НДФЛ в 1С 8.3 регистрируется при выплате доходов. В ЗУП для регистрации выплаты доходов используются документы «Ведомость через раздатчика», «Ведомость в банк», «Ведомость в кассу», «Ведомость на счета».
После нажатия на кнопку заполнить, в вышеуказанных документах появится информации о сотрудниках организации, сумме заработной платы к выплате и сумме НДФЛ к перечислению. Сумма зарплаты к выплате определяется как разность между начисленной заработной платы и суммой исчисленного НДФЛ.
В программах 1С 8.3 предусмотрена возможность формирования отчетности по НДФЛ:
- Сведения о доходах физлиц по форме 2-НДФЛ;
- Расчет сумм налога на доходы физлиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ).
Отправка вышеуказанных отчетов в Федеральную налоговую службу прямо из программы возможна при помощи сервиса «1С-Отчетность».
Читайте также: