В 1с не заполняется рсв

Обновлено: 03.07.2024

Для организаций, расположенных НЕ в регионах действия пилотного проекта (зачетная система), не заполняется строка 070 Приложения 2 к Разделу 1 Произведено расходов на выплату страхового обеспечения . Сумма расходов на социальное страхование также не учитывается при расчете показателей строки 090 Приложения 2 к Разделу 1 и строк 110-113 Раздела 1 .

Ошибка № 2

В строке 190 Раздела 3 Расчета по страховым взносам вместо кода застрахованного лица заполняется код тарифа.

Ошибка № 3

Если у сотрудника, подлежащего включению в Раздел 3 Расчета по страховым взносам (в отчетном квартале имеется действующий трудовой договор или договор ГПХ), полностью отсутствуют доходы за последние 3 месяца, в таблице 3.2.1 Раздела 3 показатель первой строки графы 120 Месяц ошибочно заполняется значением 0.

Такой отчет не пройдет форматно-логический контроль при попытке его отправки. Для устранения ошибки необходимо скачать Внешнюю форму расчета по страховым взносам на странице с номером релиза.

Внешняя форма расчета по страховым взносам доступна для релизов:

версия 3.1.13 – для релизов 3.1.13.146 и 3.1.13.151;
версия 3.1.10 – для релизов 3.1.10.376 и 3.1.10.378.

Ошибка № 4

Заполнение Приложения 1 к Разделу 1 выглядит следующим образом.

Это не программная ошибка, а пользовательская. Она возникает, если для организации, относящейся к малым и средним предприятиям, в Учетной политике ( Настройка – Организации – Учетная политика и другие настройки – Учетная политика ) по ошибке установить для Вида тарифа значение Для субъектов малого или среднего предпринимательства ранее, чем с Апреля 2020г .

В связи с тем, что понижение тарифов страховых взносов для малого и среднего бизнеса предусмотрено законодательством только с 01.04.2020г., изменять Вид тарифа таким организациям нужно именно с Апреля 2020г . Для отчетности за 1 квартал 2020г. действуют прежние Коды тарифов .

На текущий момент в ЗУП отсутствует код для вида тарифа Для субъектов малого или среднего предпринимательства , поэтому в программе выводится значение ?? . К моменту сдачи Расчета по страховым взносам за 1 полугодие (когда потребуется указывать этот код в отчетности) Код тарифа будет заполняться значением, присвоенным на законодательном уровне.

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Карточка публикации

(3 оценок, среднее: 3,67 из 5)

Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Все комментарии (1)

Спасибо за полезную информацию.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявку

Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

В пятницу о приятном: в ЗУП 3.1.18 появились новые возможности быстрой донастройки отчетов.

Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру

В 2022 году меняются правила выплаты пособий

Заполнение статистической формы №57-Т (ЗУП 3.1.4)

Спасибо! Тема сложная, Марина Аркадьевна рассказала очень доходчиво, разобрано много подводных камней. Большое спасибо Марине Аркадьевне и всему коллективу.

Ошибки и промахи возможны при заполнении любой отчетной формы. Не является исключением и расчет по страховым взносам.

Порядок заполнения расчета по страховым взносам

Расчет по страховым взносам нужно заполнять по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@, в соответствии с Порядком, приведенным в Приложении N 2 к данному Приказу.

Перечень разделов, подразделов и приложений, из которых состоит расчет РСВ, приведен в п. 2.1 Порядка заполнения расчета по страховым взносам.

Организации и индивидуальные предприниматели, производящие выплаты физическим лицам, в обязательном порядке должны включить в состав расчета по страховым взносам (п. п. 2.2, 2.4 Порядка заполнения расчета по страховым взносам):

титульный лист;
разд. 1 «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов»
подраздел 1.1 «Расчет сумм взносов на обязательное пенсионное страхование» и подраздел 1.2 «Расчет сумм взносов на обязательное медицинское страхование» Приложения 1 к разд. 1;
Приложение 2 «Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» (ВНиМ) к разд. 1;
разд. 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах».

Виды ошибок

Здесь следует отметить, что допущенные ошибки бывают двух видов. Ошибка, приводящая к занижению суммы страховых взносов, подлежащих уплате в бюджет и ошибка, которая не привела к недоплате взносов.

При этом, если после подачи расчета РСВ, организация — страхователь обнаружила, что была допущена неточность или ошибка, которая привела к занижению суммы страховых взносов, подлежащих уплате в бюджет, то в этом случае она должна подать уточненный расчет с исправленными данными.

В случае ошибки, которая не привела к недоплате страховых взносов, в принципе, обязанности подавать уточненный расчет РСВ в такой ситуации нет.

Однако если организация обнаружит ошибку, которая не привела к недоплате взносов, но желает, чтобы в расчете все было верно или получит из ИФНС требование представить пояснения или подать уточненный расчет РСВ, то лучше представить в ИФНС исправленный отчет РСВ.

Ошибки, не приводящие к недоплате страховых взносов

Такие ошибки допускаются при отражении в расчете РСВ персональных данных работников.

Организация не подала раздел 3 расчета РСВ на работников.

Если данные по каким-то работникам вообще не попали в первоначальный расчет, тогда нужно в уточненном расчете РСВ по каждому «потерянному» лицу заполнить раздел 3.

А при необходимости еще следует внести корректировки и в раздел 1 расчета (см. письмо ФНС от 28.06.2017 № БС-4-11/12446@ (п. 2.1)).

При смене фамилии сотрудника в расчете РСВ указаны устаревшие сведения.

Сотрудник изменил фамилию, а бухгалтер указал устаревшие сведения в расчете РСВ. Установив допущенную неточность, следует подать корректировочную форму, в которую надо внести изменения в подраздел 3.1 и 3.2. При этом, так как величины доходов и начисленных взносов в первом экземпляре расчета РСВ верные, то другие исправления в отчет не вносятся.

В расчете РСВ не отражены необлагаемые выплаты.

Подчеркнем, что такие необлагаемые выплаты показываются сначала в составе объекта обложения, а потом отдельной строкой как необлагаемые. И в результате на сумму базы по взносам на ОПС, ОМС и ВНиМ не влияют. (см. Письмо ФНС от 08.08.2017 № ГД-4-11/15569@; пп. 7.5, 7.6, 8.4, 8.5). Например, многие плательщики не отражают в расчете пособия, выплачиваемые женщинам, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет. Или в составе расчета РСВ организация не представила раздел 3 на сотрудников, которые не получают выплаты, например, на женщин, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком в возрасте от полутора до 3 лет, на работников, которые находятся в отпуске за свой счет.

Ошибки, которые привели к недоплате суммы страховых взносов

Такие ошибки допускаются при отражении в расчете РСВ суммовых показателей.

А это происходит, в частности, когда:

не начислялись взносы из-за того, что в объект обложения ошибочно не были включены какие-то выплаты, либо в составе расчета не подали раздел 3 на сотрудника, получающего выплаты, и, как следствие, его взносы не попали в раздел 1;
не начислили взносы из-за того, что в необлагаемых суммах учли то, чего там не должно быть. Например, в необлагаемых выплатах отразили всю сумму суточных, в то время как сверхнормативные суточные включаются в объект обложения (подп. 2 п. 1, п. 2 ст. 422 НК РФ);
в приложении 2, где определяется сумма взносов на ВНиМ к уплате, при заполнении в бумажной форме ошибочно при помесячной разбивке указан признак «2» (к возмещению) вместо признака «1» (к уплате).

Исполнитель оказывает рекламные услуги (оформляет стенд на выставке, в которой организация принимает участие). Согласно договору возмездного оказания услуг компенсация стоимости проезда перечисляется заказчиком сверх согласованной сторонами стоимости услуг на банковский счет исполнителя после подписания сторонами акта приемки-сдачи оказанных услуг.

Компенсация была отнесена к выплатам, облагаемых страховыми взносами и отражена в расчете РСВ, что является ошибкой на основании следующих норм действующего законодательства:

Сумма компенсации расходов физического лица, связанная с оказанием им услуг по гражданско-правовому договору, не облагается страховыми взносами на основании пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ, пп. 2 п. 1 ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».

Возмещение стоимости коммунальных услуг по договору аренды помещения, заключенному с физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, ошибочно была отнесена к выплатам, облагаемых страховыми взносами.

Организация арендует нежилое помещение в производственных целях.

Договоры на оказание коммунальных услуг заключены с соответствующими организациями (коммунальными службами) собственником помещения — арендодателем.

Согласно договору аренды плата за потребленные коммунальные услуги перечисляется арендатором на банковский счет арендодателя сверх арендной платы.

Сумма возмещения коммунальных расходов была отнесена к выплатам, облагаемых страховыми взносами и отражена в расчете РСВ, что является ошибкой на основании следующих норм действующего законодательства:

Так как коммунальные услуги оказывают специализированные организации (коммунальные службы) на основании соответствующих договоров, заключенных с арендодателем, то в этом случае суммы возмещения стоимости коммунальных услуг, выплачиваемые арендатором арендодателю (физическому лицу), не подпадают под определения объектов обложения страховыми взносами, приведенные в п. 1 ст. 420 Налогового кодекса РФ, п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ«Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».

Разовые премии сотрудникам организации к праздникам и юбилеям не были включены в облагаемую базу страховыми взносами.

На разовые премии сотрудникам к праздникам и юбилеям страховые взносы на пенсионное, медицинское страхование и по ВНиМ, по мнению Минфина России, следует начислять в общем порядке (Письма от 25.10.2018 N 03-15-06/76608,от 07.02.2017 N 03-15-05/6368).

Свою позицию финансисты объясняют тем, что эти премии не включены в перечень выплат, не облагаемых страховыми взносами по ст. 422 НК РФ.

Проверка правильности заполнения расчета по страховым взносам на основе контрольных соотношений

Для того чтобы избежать ошибок и несоответствий в расчете по страховым взносам, следует проверять правильность его заполнения с помощью Контрольных соотношений.

Такие Контрольные соотношения указаны в Письмах ФНС России от 13.12.2017 N ГД-4-11/25417 и от 29.12.2017 N ГД-4-11/27043@, а также приведены в Приложении к Письму ФСС РФ от 15.06.2017 N 02-09-11/04-03-13313. Расчет заполнен верно, если выполняются все равенства, перечисленные в контрольных соотношениях.

Ответственность за нарушение срока и способа подачи Расчета по страховым взносам

За нарушение срока и способа подачи расчета по страховым взносам предусмотрены штрафные санкции. Нарушение срока подачи расчета влечет такие последствия:

штраф в размере 5% от неуплаченной (недоплаченной) суммы взносов, указанной в расчете, за каждый полный и неполный месяц просрочки, но не больше 30% от этой суммы и не меньше 1 000 руб. (ст. 119 НК РФ);
штраф в размере 1 000 руб., если на момент подачи расчета страховые взносы полностью уплачены;
предупреждение или административный штраф в размере от 300 до 500 руб. — для должностных лиц организации (ст. 15.5 КоАП РФ);
блокировка счета из-за несвоевременной сдачи расчета по взносам и приостановление переводов электронных денежных средств. Последствия наступят, если расчет не представлен в течение 10 рабочих дней после завершения срока его подачи (п. 6 ст. 6.1, п. 3.2 ст. 76 НК РФ).

Штраф в размере 1 000 руб. распределяется в бюджеты государственных внебюджетных фондов в той же пропорции, что и тариф страховых взносов 30% на отдельные виды обязательного социального страхования (ст. 425 НК РФ, Письмо ФНС России от 30.06.2017 N БС-4-11/12623@).

Например, для организаций, которые выплачивают доходы физическим лицам, распределение штрафа выглядит так:

22%, то есть 22 / 30×1 000 = 733,33 руб. — на ОПС;
5,1%, то есть 5,1 / 30×1 000 = 170 руб. — на ОМС;
2,9%, то есть 2,9 / 30×1 000 = 96,67 руб. — на ВНиМ.

За нарушение способа подачи расчета, а именно представление на бумажном носителе, если для плательщика обязательно представление в электронной форме, предусмотрен штраф в размере 200 руб. (ст. 119.1 НК РФ).

Порядок составления уточненного расчета РСВ с исправленными данными

Согласно нормам НК РФ организации обязаны представить уточненный расчет по взносам только в том случае, если из-за ошибки занижена сумма взносов к уплате.

При этом, уточненный расчет РСВ сдается по форме, действовавшей в расчетный период, за который вносятся изменения.

Тогда уточненный расчет РСВ нужно подать за период, в котором допущена ошибка (пп. 1, 6 ст. 54, пп. 1, 7 ст. 81 НК РФ).

Рассмотрим по шагам порядок представления уточненного расчета РСВ при ошибках в персональных данных работников и в суммовых показателях:

На титульном листе следует указать порядковый номер корректировки — 1, 2 и т.д.
в уточненный расчет РСВ надо перенести все верные данные из старого расчета, а вместо ошибочных сведений следует указать правильные данные.
раздел 3 заполняется только на работников, чьи данные подлежат исправлению (п. 1.2 Порядка заполнения расчета).

1. Если организация ошиблась в СНИЛС или Ф.И.О., то в уточненном расчете РСВ заполняются на работника два разд. 3 (письмо ФНС от 28.06.2017 N БС-4-11/12446@):

в первом разделе 3.1 — в строке 010 проставляется «1—», а строках 160 — 180 раздела 3.1 указывается признак «2». Остальные данные из ошибочного подраздела 3.1 переносятся без изменений. В подразделе 3.2 во всех строках ставится «0»;

во втором разделе 3.2 — проставляется «0—» в строке 010 и указываются верные данные о работнике, его заработке и взносах.

2. При исправлении других ошибок в суммовых показателях заполняется разд. 3 один раз.

Так, если по каким-то работникам неверно указаны числовые показатели, к примеру сумма выплат, база по взносам, сумма взносов, тогда в уточненке в подразделе 3.2 сразу указывайте правильные суммы (письмо ФНС от 28.06.2017 № БС-4-11/12446@ (п. 2.3), п. 0.25 Контрольных соотношений).

И если после исправления ошибки по таким работникам изменится общая сумма начисленных взносов по организации в целом, то нужно внести правильные данные также и в подраздел 1.1 (взносы на ОПС) приложения 1, и в раздел 1 расчета (письмо ФНС от 28.06.2017 № БС-4-11/12446@).

В последнее время поступает немало вопросов о Расчете страховых взносов, и в основном – как проверить правильность его заполнения и какие инструменты учетной системы могут в этом быть полезны? Отвечаем на эти вопросы на примере программы «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3.1.

Проверка перед заполнением РСВ

Перед заполнением Расчета по страховым взносам (далее РСВ) важно проверить сведения, на основе которых формируется отчет. В первую очередь, следует рассмотреть корректность данных, указанных в карточке организации – именно по этим сведениям формируется титульный лист (раздел «Настройка» – «Организации»). В справочнике должны быть корректно заполнены наименование организации в соответствии с учредительными документами, ИНН, КПП, код налогового органа, ОКВЭД2 и данные, кто подписывает отчетность (руководитель или представитель).

Далее следует удостовериться в правильности выбранного и применяемого тарифа страховых взносов в программе, который указан в учетной политике организации (раздел «Настройка» – «Организации» – закладка «Учетная политика и другие настройки» – ссылка «Учетная политика»). Страховые взносы исчисляются согласно указанному тарифу, в отчете эти сведения отображаются по строке «Код тарифа плательщика» в Приложении 1.

Для корректного учета доходов физических лиц для целей исчисления страховых взносов и для дальнейшего заполнения показателей расчета базы для начисления страховых взносов в РСВ следует уточнить настройки начислений (раздел «Настройка» – «Начисления»). На вкладке «Налоги, взносы, бухучет» по строке «Страховые взносы» проверяем и при необходимости уточняем вид дохода для исчисления страховых взносов.

Проверка заполненного РСВ

Первое, с чего следует начать анализ заполненных сумм в отчете – это выполнить проверку контрольных соотношений формы. Для этого следует нажать кнопку «Проверка» – «Проверить контрольные соотношения». После выводится результат проверки контрольных соотношений (далее – КС) показателей.

При этом, если дважды нажать на интересующую сумму в расшифровке – программа покажет в самой форме РСВ эту сумму.

Получить данные о сформированной базе для начисления страховых взносов можно с помощью отчета «Анализ взносов в фонды» (раздел «Налоги и взносы» – «Отчеты по налогам и взносам» – «Анализ взносов в фонды»).

Отчет формирует информацию о суммах взносов в разрезе месяцев, сотрудников и видов страховых взносов. Обратите внимание на столбцы ПФР (до превыш.) и ПФР (до превыш. расчетного), ФОМС и ФОМС (расчетный), ФСС и ФСС (расчетный) – именно они позволяют выявить ошибку в расчете взносов.

Рассмотрим работу с отчетом для конфигураций 1С: Бухгалтерия предприятия и 1С: Зарплата и управление персоналом.

Для поиска ошибок в отчете РСВ используйте следующий алгоритм.

В отчетный период помните, что неактуальная база — это первая и основная причина ошибок в устаревшей версии отчета. Также примите во внимание, что после обновления базы старый отчет не обновляется вместе с программой, и если он содержал ошибки, единственное, что с ним можно сделать, это пометить на удаление и создать новый в обновленной конфигурации.

БП: Главное – Налоги и отчеты – Страховые взносы – История изменений.
ЗУП: Настройка – Организации (Реквизиты организации) – Учетная политика и другие настройки – Учетная политика – История изменений.

Если история изменений неверна (не хватает нового тарифа), необходимо вручную добавить строку с данным тарифом и указать месяц изменения. После этого переходите к пункту 2.

БП: Зарплата и кадры – Отчеты по зарплате – Проверка расчета взносов.
ЗУП: Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам – Проверка расчета взносов.

В данном отчете обратите внимание на три последних столбца: Налоговая база, Сумма взносов, Сумма взносов расчетная.

Столбец «Сумма взносов» отражает те суммы, которые зафиксированы в документах «Начисление зарплаты» (и «Увольнение», если речь о ЗУП).

Столбец «Сумма взносов расчетная» — это те суммы, которые должны быть в этих документах исходя из выбранного вами на данный период времени тарифа взносов и указанной в отчете налоговой базы. Если в какой-то строке есть расхождение фактической и расчетной суммы, оно будет помечено красным цветом.

Найдя расхождение, необходимо проверить, не были ли взносы данного месяца ошибочно учтены в «Начислениях следующих». Это недопустимо. Также взносы в любом межрасчетном начислении (Отпуск, Премия и т.д.) просто не учтутся, если оно было введено после документа «Начисление зарплаты», а взносы в документе «Начисление зарплаты» не пересчитали.

В этом случае можно распровести документы «Начисление зарплаты», следующие за проблемным. Далее следует пересчитать взносы на правильные в проблемном «Начислении зарплаты», а затем пересчитать их во всех последующих (либо просто удалить строчки взносов чужого месяца из начисления, если уже нашли таковое). В БП пересчет взносов осуществляется по кнопке «Еще» – «Пересчитать взносы». В ЗУП для этого есть специальная кнопка «Пересчитать взносы» на вкладке «Взносы».

Проверьте, нет ли в списке регламентированных отчетов нескольких отчетов РСВ за любой квартал текущего периода. Т. е. у вас не должно быть двух или более первичных отчетов за первый квартал, полугодие, год. При создании нового отчета он всегда проверяет цифры всех предыдущих, и наличие дублей обязательно приведет к ошибкам. Такое допускается лишь в случае, если каждый из новых отчетов является корректировкой первичного и имеет следующий по порядку номер корректировки 1, 2 и т. д. Все дубли должны быть как минимум помечены на удаление, а желательно – удалены полностью.

Необходимо также проверить наличие дублирующих отчетов по кнопке «Настройка» – «Скрытые отчеты». Несмотря на то, что отчет скрыт, он участвует в проверка контрольных соотношений

Если после выполнения пунктов 1–4 ошибки по-прежнему сохраняются, выполните проверку каждого отчета ранних кварталов созданием его корректировки. Если при создании корректировки в третьем разделе обнаруживаются физлица, это означает, что программе для обеспечения непротиворечивости с предыдущими периодами требуется создание корректировки. Проведя такую проверку по всем кварталам и создав, где надо, корректировки, вновь заполните отчет РСВ текущего периода. Он должен пройти проверку корректно. Отправлять данные корректировки следует последовательно, дожидаясь принятия каждой, и только вслед за этим отсылать отчет текущего периода.

Если ни один из этих способов не помогает, рекомендуем воспользоваться нашими платными услугами по исправлению ошибок учета.

Читайте также: