Из за округления ошибки при проверке баланса в 1с
Обновлено: 04.07.2024
Баланс НЕ СХОДИТСЯ из-за ОКРУГЛЕНИЯ. Что следует делать?
Вопрос по ф. 1, Бухгалтерскому балансу. У меня проблема на почти нулевом балансе. Вопрос, наверное, дурацкий, но ответа на него я не нашел ни в ПБУ 4, ни в Указаниях и Методических рекомендациях Минфина.
Итак, речь о НЕСООТВЕТСТВИИ итоговых сумм АКТИВОВ И ПАССИВОВ, возникающем ВСЛЕДСТВИЕ ОКРУГЛЕНИЯ до тыс. руб. Когда я учился на буха, задавал этот вопрос, но не получил внятного ответа. И вот наконец столкнулся на практике.
Чтобы было ясно, о чем идет речь, приведу простейший условный пример.
Активы:
дебиторская задолженность учредителей по взносам в уставняк 500 р.
расчетный счет 500 р.
б а л а н с 1 000 р.
Пассивы:уставной капитал 1000 р.
б а л а н с 1 000 р.
Теперь округляем до тысяч рублей (ОКЕИ 384). Получаем:
Активы:
дебиторская задолженность учредителей по взносам в уставняк 1 тыс. руб.
расчетный счет 1 тыс. руб.
б а л а н с а) 2 тыс. руб. (при суммировании округленных значений 1+1=2)
или б) 1 тыс. руб. (при округлении суммы значений 500+500=1000)
Пассивы:
уставной капитал 1 тыс. руб.
б а л а н с 1 тыс. руб.
Имеем:
а) Активы (2) > Пассивы (1). Баланс не сходится
б) Общая сумма активов (1) < Сумма отдельных активов (1+1=2)
Что делать? Кроме вариантов (а) и (б) вижу еще один:
в) округление одного из значений не по правилам . К примеру, расчетного счета (500 р.) или дебиторки (500 р.) до нуля. Тогда баланс будет выглядеть красиво, но значения в нем окажутся не вполне достоверны.
Лично я все же склоняюсь к последнему. Может быть, есть другие мнения? Надеюсь на помощь.
Последний раз редактировалось Финдер; 05.08.2002 в 01:03 .
Финдер, у вас не такие большие суммы, зачем вам их округлять. Делайти все в рублях и небудет проблем.
Думаю - можете легко скосить
Или сделать баланс в тысячах, но с тремя знаками после запятой.
Так многие поступают
Должно быть универсальное решение
Лёля:Финдер, у вас не такие большие суммы, зачем вам их округлять. Делайти все в рублях и небудет проблем.
Так насколько я понимаю, размерность нельзя в течение года менять. Типа единообразие и все такое А я всегда в тыщах сдавал
И потом, вопрос все равно возникнет рано или поздно. Скорее рано.
Во-первых, рубли тоже могут не сойтись за счет округления копеек.
Во-вторых, я ж когда-нибудь вырасту.
А такая ситуация с расхождением весьма вероятна . Причем зависит она не от размеров значений по тем или иным строкам, а от количества самих значащих строк. И расхождение может быть больше, чем на единицу в младшем разряде! Чем больше различных активов и (или) пассивов в балансе, тем чаще валюта баланса не сойдется.
Должно же быть единообразное методологически правильное решение для этой отнюдь не гипотетической или экстравагантной ситуации!
Я наверное все-таки подгоню цифры, как собирался. Но как делать по уму?
Последний раз редактировалось Финдер; 05.08.2002 в 01:03 .
Я в таких случаях округляю не по правилам, рувоводствуясь своим зравым смыслом, что важнее показать: наличие средств или наличие задолженности учредителей.
я поступаю, как Svetishe, округляю не по правилам задолженности, думаю, это - не смертельно.
С аналогичной ситуацией сталкиваюсь постоянно. Поначалу трепыхалась, округляя "не по правилам", обязательно прикладывала справочно баланс и в рублях. А потом плюнула. Аудиторы (сколько я с ними сталкивалась) всегда рекомендовали округлять, ориентируясь на валюту баланса. Инспектора говорили примерно тоже самое.
Я бы в данном конкретном случае опираясь на п.6 ПБУ 4/99 отступил от установленного порядка представления бухгалтерской отчетности
в тыс.рублей (млн.рубл.) и представил бух. отчетность в рублях.
Правда, пример приведенный Минфином уж больно экзотический, но перечень исключительных случаев не закрытый. Считайте, что у Вас как раз тот самый исключительный случай.
Утверждено
Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 06.07.99 N 43н
ПОЛОЖЕНИЕ
ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ "БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
ОРГАНИЗАЦИИ" (ПБУ 4/99)
6. Бухгалтерская отчетность должна давать достоверное и полное представление о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении. Достоверной и полной считается бухгалтерская отчетность, сформированная исходя из правил, установленных нормативными актами по бухгалтерскому учету.
Если при составлении бухгалтерской отчетности исходя из правил настоящего Положения организацией выявляется недостаточность данных для формирования полного представления о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении, то в бухгалтерскую отчетность организация включает соответствующие дополнительные показатели и пояснения.
Если при составлении бухгалтерской отчетности применение правил настоящего Положения не позволяет сформировать достоверное и полное представление о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении, то организация в исключительных случаях (например, национализация имущества) может допустить отступление от этих правил.
Мне кажется, что решения "сдайте в рублях" или "с тремя цифрами после запятой" не являются решениями проблемы по существу. Если составить баланс в рублях, он все равно может не сходиться из-за копеек.
На практике все обычно округляют в "неправильную" сторону какой-то из промежуточных результатов.
Но все же было бы желательно некое официальное разъяснение на сей счет. (С моей точки зрения, единственно возможное - итоги имеют право не совпадать со слагаемыми.)
(Мечтательно) Если б кто не ленивый письмо в Минфин написал.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Все комментарии (11)
Раньше в отчетности при расчете брались все знаки до запятой. а сейчас получается в расчет идут округленные до тыс.руб. из-за этого расхождение отчета о финансовых результатов по стр.2400 с бухгалтерским балансом разность по стр. 1370 на 31.12.2018 и на 31.12.2017 на 1.
Елена, добрый день!
У вас проверка отчета какую ошибку выдает?
Если 0400400010 или :0400400020 посмотрите ответы на вопросы наших консультантов:
Округление в ОФР за 2019
0400400020 Ошибка разрядности показателей БФО к КНД 1152017
Есть ли в программе возможность вручную внести исправления до 1 тыс.руб., чтобы не было расхождений с отчетностью за 2018г.?
Потом встаете на нужные поля корректировки и редактируете их.
Проверяете.
Ошибок быть не должно, и программа должна позволить выгрузить отчет в файл.
Очень тяжелая работа.
Хотя нет, посмотрела, не дает отчет выгрузить правильный файл в рублях. Несмотря на наличие такой настройки. Так что остается только попробовать первый вариант.
И еще один вариант. Попробуйте отключить автоматический расчет заполнения ячеек отчета. И вручную заполнить данные. Может быть так пройдет.
И еще просьба, отпишитесь, пожалуйста, по результату. Если какой-то вариант пройдет, будем рекомендовать его дальше другим пользователям.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявкуНажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявкуНажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Мы часто с такой проблемой сталкиваемся при работе над Финаналитиком. Бух. программы, включая 1С, не заботится о том, чтобы отчетность не расходилось не величину округления, а тупо округляют. Пришлось делать в программе функцию, исправляющую это автоматически с уведомлением пользователя.
А в части аудита. Видимо, если это не существенно, то не стоит заострять внимание. Конечно, если отчетность в миллиардах, а цифры одно-двухзначные, то существенно получится.
Как правило сумма не существенна. Но выдавая безоговорочное заключение на "неправильную" отчетность это, мягко говоря, не корректно.Клиент сменил аудитора, выбрав нас. В отчетности за прошлый год таких арифметических "ошибки" три. Заключение, как вы сами понимаете, безоговорки. В этом году в отчетности уже две ошибки (прогресс). Конечно мы вернули отчетность указав на арифмитеческое не соответствие и отсутствие сопоставимости отчетности по некоторым показателям для исправления. Тем более, что по условиям контракта, в случае задержки предоставления отчетности для выдачи заключения, клиент оплачивает неустойку за каждый день.
Как правило сумма не существенна. Но выдавая безоговорочное заключение на "неправильную" отчетность это, мягко говоря, не корректно.
Клиент сменил аудитора, выбрав нас. В отчетности за прошлый год таких арифметических "ошибки" три. Заключение, как вы сами понимаете, безоговорки. В этом году в отчетности уже две ошибки (прогресс). Конечно мы вернули отчетность указав на арифмитеческое не соответствие и отсутствие сопоставимости отчетности по некоторым показателям для исправления. Тем более, что по условиям контракта, в случае задержки предоставления отчетности для выдачи заключения, клиент оплачивает неустойку за каждый день.
"Отличная" отмазка. Мало того, что можно не выполнять договор по сроку выпуска заключения, так еще и клиента взыскивать неустойку Чтобы аудитор хоть к чему-нибудь не мог придраться, такой отчетности мне еще видеть не приходилось
Про оговорку из-за округления на 1 тыс руб. давайте не будем. Все люди взрослые. Тут на налоговом формуляре безоговорочное заключение выдают.
Баланс НЕ СХОДИТСЯ из-за ОКРУГЛЕНИЯ. Что следует делать?
Вопрос по ф. 1, Бухгалтерскому балансу. У меня проблема на почти нулевом балансе. Вопрос, наверное, дурацкий, но ответа на него я не нашел ни в ПБУ 4, ни в Указаниях и Методических рекомендациях Минфина.
Итак, речь о НЕСООТВЕТСТВИИ итоговых сумм АКТИВОВ И ПАССИВОВ, возникающем ВСЛЕДСТВИЕ ОКРУГЛЕНИЯ до тыс. руб. Когда я учился на буха, задавал этот вопрос, но не получил внятного ответа. И вот наконец столкнулся на практике.
Чтобы было ясно, о чем идет речь, приведу простейший условный пример.
Активы:
дебиторская задолженность учредителей по взносам в уставняк 500 р.
расчетный счет 500 р.
б а л а н с 1 000 р.
Пассивы:уставной капитал 1000 р.
б а л а н с 1 000 р.
Теперь округляем до тысяч рублей (ОКЕИ 384). Получаем:
Активы:
дебиторская задолженность учредителей по взносам в уставняк 1 тыс. руб.
расчетный счет 1 тыс. руб.
б а л а н с а) 2 тыс. руб. (при суммировании округленных значений 1+1=2)
или б) 1 тыс. руб. (при округлении суммы значений 500+500=1000)
Пассивы:
уставной капитал 1 тыс. руб.
б а л а н с 1 тыс. руб.
Имеем:
а) Активы (2) > Пассивы (1). Баланс не сходится
б) Общая сумма активов (1) < Сумма отдельных активов (1+1=2)
Что делать? Кроме вариантов (а) и (б) вижу еще один:
в) округление одного из значений не по правилам . К примеру, расчетного счета (500 р.) или дебиторки (500 р.) до нуля. Тогда баланс будет выглядеть красиво, но значения в нем окажутся не вполне достоверны.
Лично я все же склоняюсь к последнему. Может быть, есть другие мнения? Надеюсь на помощь.
Последний раз редактировалось Финдер; 05.08.2002 в 01:03 .
Финдер, у вас не такие большие суммы, зачем вам их округлять. Делайти все в рублях и небудет проблем.
Думаю - можете легко скосить
Или сделать баланс в тысячах, но с тремя знаками после запятой.
Так многие поступают
Должно быть универсальное решение
Лёля:Финдер, у вас не такие большие суммы, зачем вам их округлять. Делайти все в рублях и небудет проблем.
Так насколько я понимаю, размерность нельзя в течение года менять. Типа единообразие и все такое А я всегда в тыщах сдавал
И потом, вопрос все равно возникнет рано или поздно. Скорее рано.
Во-первых, рубли тоже могут не сойтись за счет округления копеек.
Во-вторых, я ж когда-нибудь вырасту.
А такая ситуация с расхождением весьма вероятна . Причем зависит она не от размеров значений по тем или иным строкам, а от количества самих значащих строк. И расхождение может быть больше, чем на единицу в младшем разряде! Чем больше различных активов и (или) пассивов в балансе, тем чаще валюта баланса не сойдется.
Должно же быть единообразное методологически правильное решение для этой отнюдь не гипотетической или экстравагантной ситуации!
Я наверное все-таки подгоню цифры, как собирался. Но как делать по уму?
Последний раз редактировалось Финдер; 05.08.2002 в 01:03 .
Я в таких случаях округляю не по правилам, рувоводствуясь своим зравым смыслом, что важнее показать: наличие средств или наличие задолженности учредителей.
я поступаю, как Svetishe, округляю не по правилам задолженности, думаю, это - не смертельно.
С аналогичной ситуацией сталкиваюсь постоянно. Поначалу трепыхалась, округляя "не по правилам", обязательно прикладывала справочно баланс и в рублях. А потом плюнула. Аудиторы (сколько я с ними сталкивалась) всегда рекомендовали округлять, ориентируясь на валюту баланса. Инспектора говорили примерно тоже самое.
Я бы в данном конкретном случае опираясь на п.6 ПБУ 4/99 отступил от установленного порядка представления бухгалтерской отчетности
в тыс.рублей (млн.рубл.) и представил бух. отчетность в рублях.
Правда, пример приведенный Минфином уж больно экзотический, но перечень исключительных случаев не закрытый. Считайте, что у Вас как раз тот самый исключительный случай.
Утверждено
Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 06.07.99 N 43н
ПОЛОЖЕНИЕ
ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ "БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
ОРГАНИЗАЦИИ" (ПБУ 4/99)
6. Бухгалтерская отчетность должна давать достоверное и полное представление о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении. Достоверной и полной считается бухгалтерская отчетность, сформированная исходя из правил, установленных нормативными актами по бухгалтерскому учету.
Если при составлении бухгалтерской отчетности исходя из правил настоящего Положения организацией выявляется недостаточность данных для формирования полного представления о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении, то в бухгалтерскую отчетность организация включает соответствующие дополнительные показатели и пояснения.
Если при составлении бухгалтерской отчетности применение правил настоящего Положения не позволяет сформировать достоверное и полное представление о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении, то организация в исключительных случаях (например, национализация имущества) может допустить отступление от этих правил.
Мне кажется, что решения "сдайте в рублях" или "с тремя цифрами после запятой" не являются решениями проблемы по существу. Если составить баланс в рублях, он все равно может не сходиться из-за копеек.
На практике все обычно округляют в "неправильную" сторону какой-то из промежуточных результатов.
Но все же было бы желательно некое официальное разъяснение на сей счет. (С моей точки зрения, единственно возможное - итоги имеют право не совпадать со слагаемыми.)
(Мечтательно) Если б кто не ленивый письмо в Минфин написал.
Читайте также: