Как начислить доход в натуральной форме в 1с зуп

Обновлено: 07.07.2024

Дата публикации 13.07.2021

Использован релиз 3.1.18

С версий 3.1.18.119 и 3.1.14.586 в карточке начисления (раздел Настройка – Начисления) на закладке "Налоги, взносы, бухучет" появилось новое поле "Строка Раздела 2 Расчета 6-НДФЛ" (рис. 1). В этом поле можно указать, как это начисление следует включать в строки 110-113 расчета по форме 6-НДФЛ – "Включать в строки 110 и 111 (дивиденды)", "Включать в строки 110 и 112 (по трудовым договорам, контрактам)", "Включать только в строку 110", "Включать в строки 110 и 113 (по договорам ГПХ на выполнение работ, оказание услуг)". Такая же настройка добавлена в карточки видов выплаты прочих доходов и бывшим сотрудникам (раздел Выплаты – Виды выплат бывшим сотрудникам или Виды прочих доходов физлиц).

Если в этом поле ничего не указано, то заполнение строк 110-113 расчета производится так, как раньше. А именно:

в строке 112 отражаются доходы с категориями "Оплата труда", "Оплата труда в натуральной форме" и "Прочие доходы от трудовой деятельности" (закладка Налоги, взносы, бухучет вида начисления поле Категория дохода) (рис. 1), а также доходы с кодами (независимо от наличия трудового договора): 2000, 2002, 2003, 2012, 2013, 2014, 2300, 2530, 2760, 2762, 2710, 2720, 4800. Например, сотрудник уволен в прошлом году. В апреле 2021 года ему начислена и выплачена годовая премия. Такой доход будет отражен в строке 112, потому что доход с кодом 2002 может быть начислен только в рамках трудового договора, хоть он и расторгнут. Но доходы с кодом 2760, 2720, 4800 будут отражены в строке 112, если были начислены и выплачены в период действия трудового договора, иначе они будут отражены только в строке 110;
в строке 113 отражаются доходы с кодами 2001, 2010, а также доходы с кодом 2760, 2720, 4800, если с физлицом заключен только договор ГПХ. Например, с физлицом заключен договор ГПХ, начислен и выплачен доход с кодом 2760 (материальная помощь). Такой доход будет отражен в строке 113. Если с физлицом заключен трудовой договор и договор ГПХ и будет начислен и выплачен доход с кодом 2760 (материальная помощь), то такой доход будет отражен в строке 112.

12 апреля 2018 г. сотрудником Астровым был получен натуральный доход (поездка на такси) в размере 1 000 руб., который облагается НДФЛ. В документе Доход в натуральной форме НДФЛ был исчислен и составил 130 руб.:

НДФЛ с натурального дохода должен быть удержан в ближайшую дату выплату дохода.

В нашем случае это 20 апреля 2018 г. – дата выплаты аванса.

В документе Начисление за первую половину месяца по сотрудника рассчитана сумма 10 000 руб. и НДФЛ с нее – 1 300 руб. При заполнении Ведомости в кассу на выплату аванса, удержание НДФЛ с натурального дохода не происходит, выдается на руки полная сумма аванса за минусом НДФЛ с аванса, т. е. 8 700 руб. = 10 000 (аванс) – 1 300 (НДФЛ с аванса):

Что необходимо сделать в программе, чтобы при выплате аванса НДФЛ с натурального дохода был удержан и на руки сотруднику был выдана сумма за минусом НДФЛ с натурального дохода, т. е. сумма в размере 8 570 руб.:

10 000 (сумма аванса) – 1 300 (НДФЛ с аванса) – 130 (НДФЛ с натурального дохода) = 8 570 руб.?

В текущих релизах ЗУП 3 для этого придется прибегнуть к ручным корректировкам.

Необходимо в расшифровке суммы К выплате добавить строку с указанием Документа основания – документ Доход в натуральной форме и суммой удержанного НДФЛ с натурального дохода с минусом. В нашем примере данная сумма составит минус 130 руб.:

В колонке НДФЛ к перечислению необходимо заполнить информацию по сумме удерживаемого НДФЛ с натурального дохода следующим образом:

В итоге в Ведомости в кассу сумма К выплате составит 8 570 руб., а НДФЛ к перечислению – 130 руб.:

При таком заполнении данные по доходу в натуральной форме, полученному 12 апреля и удержанному НДФЛ с него 20 апреля, корректно отразятся в отчете 6-НДФЛ в Разделе 2:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Карточка публикации

(4 оценок, среднее: 4,25 из 5)

Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Все комментарии (1)

Благодарю за полезную информацию

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявку

Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Расскажем, как отразить подарки работникам компании в натуральной форме в программе «1С:Бухгалтерия 8».

По закону о главном

Мотивация персонала является одним из способов улучшения производительности труда. Одним из видов мотивации сотрудников является материальное поощрение.

ТК РФ не раскрывает значение понятия «подарок», что означает, что под презентом понимается как подарок в неденежной форме, так и в материальной.

При выдаче подарка организации нужно издать приказ о поощрении по форме № Т-11. Если цена подарка выше 3000 руб., то также нужно подписать договор дарения в бумажном виде. Также при подписании договора дарения с работником, компания освобождается от обязанности исчислить страховые взносы от цены подарка.

В п. 1 ст. 210 НК РФ указано, что подарок, подаренный работнику, является его прибылью. Цена презентов, полученных физическими лицами (в частности, сотрудниками от начальника), освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц в размере, не превышающем 4000 руб. за налоговый период. Если на протяжении календарного года цена подарков составляла 4000 руб. и выше, то с превышения нужно исчислить НДФЛ физлицу, которое является:

налоговым резидентом РФ — по ставке 13%;
нерезидентом РФ — по ставке 30%.

Датой получения считается день передачи доходов в натуральной форме. Удержанный налог нужно перевести не позднее дня, следующего за днем выплаты сотруднику дохода, с которого можно удержать НДФЛ. Если подарены финансовые средства, то необходимо удержать НДФЛ при выплате подарка в денежной форме и перечислить его в бюджет не позднее, чем на следующий день.

Если подарок дарится на день рождения, 8 марта или другой праздник, не связанный с поощрением труда сотрудника, его стоимость не учитывается в расходах по налогу на прибыль, что указано в п. 16 ст. 270 НК РФ.

Как начислить стоимость подарка в программе «1С»

Чтобы начислить доход в сумме цены подарка, нужно создать новый вид начисления (раздел «Зарплата и кадры» — «Настройки зарплаты» — Раздел «Расчет зарплаты» — «Начисления»).

Чтобы создать начисление, заполним наименование и код дохода. После чего переходим к настройкам начисления:

Начисление дохода в сумме стоимости подарка

Начисление дохода в сумме стоимости презента производится с помощью документа «Начисление зарплаты» (раздел «Зарплата и кадры» — «Все начисления»).

для автозаполнения и расчета документа по всем плановым начислениям сотрудников нажмем на кнопку «Заполнить». Если начислить заработную плату нужно определенным лицам, нажмем на «Подбор» или «Добавить»;
выделив работника, по кнопке «Начислить» выберем из списка ранее созданный вид начисления «Стоимость подарка». В появившемся окне укажем стоимость подарка, при этом в автоматическом режиме появится сумма вычета (например, 4000 руб.). Ранее в налоговом периоде подарок сотруднику не предоставлялся. Нажимаем «ОК».

В колонке «Начислено» по ссылке можно посмотреть все рассчитанные начисления и изменить их в случае необходимости. В форме «Начисления» в колонке «Дата выплаты» укажем дату вручения подарка. После чего налог будет удержан с ближайшей выплаты зарплаты.

Расчет НДФЛ со стоимости подарка производится в колонке «НДФЛ».

Для проведения документа нажмем на кнопку «Провести». Для просмотра результата проведения документа нажмем на кнопку «Показать проводки и другие движения документа».

Если сумму НДФЛ с подарка в натуральной форме необходимо отразить по дебету счета 73.03 «Расчеты по прочим операциям», то необходимо сделать ручную проводку Дт 73.03 Кт 70 на сумму налога с подарка с помощью документа «Операция» (раздел «Операции» — «Операции, введенные вручную»).

Сделал вид начисления для дохода в натуральной форме. Назначение у начисления "Доход в натуральной форме", начисляется отдельным документом "Доход в натуральной форме". Показатель для формулы назначается кадровым документом при трудоустройстве.

Сотруднику при трудоустройстве назначается начисление "Натуральный доход" и указывается сумма.

При подборе сотрудника в документ "Начисления натур дохода" всё рассчитывается правильно. Но при этом это же начисление попадает в документ "Начисление зарплаты" и повторно начисляется.
Док "Начисление натур дохода" вводится перед документов начисления ЗП.

Вопрос как сделать так что бы начисление и сумму можно было указывать в кадровом приказе и начисление выполнялось только документом "Начисление дохода в натур форме" и не попадало в док "Начисление ЗП" ?

(1)А сам вид расчета правильно настроен?У меня в одном из релизов во обще в начисление дохода не попадала.Был только исчисленный ндфл.Попробуй обновиться. Вот настройка. Менял переодичность на "Раз в месяц" результат тот же.
Может конечно что то не правильно настроено. (3)Формула немного смутила.Вы вводите показатель,который потом умножается на количество отработанных дней?А на закладке "Учет времени" что стоит?Может по этому она у вас и попадает в начисление.Так как время считается там.У меня все натуральные доходы идут фиксированной суммой.И остаются в документе натуральный доход.

(4)У меня есть стоимость обеда которая умножается на количество отработанных дней. Дело ещё в том что стоимость обеда у разных сотрудников разная. Те кто работают 8 часовой день у них одна ставка, те кто работают 11 часовую смену у них двойная ставка. Эта ставка указывается сотруднику при приёме на работу(или при переводе).

Можно попробовать сделать это "показателем для начисления ЗП". Но хотелось сделать это кадровым документом. И вот если я назначаю это начисление сотруднику то оно тогда и в документе "Натур доход считает" и в документе "Начисления ЗП". Мне же нужно что бы считало только в документе "Натур доход".

Сотруднику при трудоустройстве назначается начисление "Натуральный доход" и указывается сумма. Если отдельным документом, то назначать начисление не нужно, достаточно ввести показатель для расчета

А показатель для расчета кадровым приказом можно вводить? Или только через шаблон?

Я так понял что через ввод показателя для начисления ЗП надо делать? Через кадровые не получится?

(10) Показатель можно назначить кадровым документом, только нужно при создании показателя указать, что этот показатель Используется во все месяцах(постоянное использование). (15) Разобрался в общем. Просто в одном документе отменялось постоянное начисление с этим показателем и там же я пытался установить новое значение этого показателя в ТЧ "Доп тариф".
Сделал двумя разными документами и всё заработало. Вы назначили плановое начисление - оно рассчитывается в документе Начисление ЗП.
Зачем тогда вы вводите документ "Натуральный доход"?
Зачем тогда у вида начисления настройка что оно начисляется документом "Натуральный доход" ? Так вроде нашёл где в кадровом документе можно назначить показатель для сотрудника. В документе "Изменение оплаты труда" отменяю это плановое начисление. В правой таблице "Доп.тарифы, коэф. " добавляю свой показатель, устанавливаю значение.
В документ "Начисление ЗП" больше это начисление не попадает. Но вот док "Доход в натур форме" берёт значение показателя старое 100 руб(которое отменил), а не новое 150 руб которое указал в ТЧ "доп тарифов и коэф".

В общем как то криво работает этот механизм или я что то не понимаю.

1. Док начальная штатная расстановка на 01.01.19. Сотруднику назначен вид начисления "натур доход", показатель 100 руб. В ТЧ "Доп тарифы" ничего не указано.
2. Ввожу док "Изменение начислений" 01.03.19, отменяю плановое начисление "натур доход" и ТЧ "Доп тарифы" устанавливаю для показателя значение 200 руб.
3. Начисляю натур доход 31.03.19. В ТЧ подставляется 100 руб из отменённого планового начисления. "Доп тариф" игнорирует.
4. Открываю начальную штатную расстановку и в ней устанавливаю "Доп тариф" 300 руб. \
5. В док "натур доход" попадает 300 руб(из начальной штатной).
6. Перепровожу док "Изменение начисления" от 01.03.19 и в док Натур доход попадает не 200 руб, а 100 руб из планового начисления которое отменено, доп тарифы в документах "нач штатной расстановки" в 200 руб в "Изменение оплаты" в 300 руб игнорируются.

Читайте также: