Как начислить страховые взносы в 1с зуп
Обновлено: 03.07.2024
Рассмотрим ситуацию. По своду за месяц не сходятся страховые взносы с суммой начисленной заработной платы по различным видам начислений. Как быстро найти ошибку?
Искать допущенную ошибку можно долго. Существует масса способов найти нестыковку в расчтетах, она может быть вызвана как особенностями работы с 1С ЗУП, так и ошибкой пользователя. Для начала следует сформировать полный свод начислений и удержаний за месяц и обозначить все виды расчета, с которых подлежит уплата страховых взносов в фонды. Сформировать полный свод можно из меню Зарплата - Отчеты по зарплате - Полный свод начислений и удержаний.
Как проверить правильность начисления взносов в ЗУП 3.1? Как проверить правильность начисления взносов в ЗУП 3.1? Свод начислений и удержаний из демонстрационной базы 1С ЗУП 3.1 Свод начислений и удержаний из демонстрационной базы 1С ЗУП 3.1Для примера был сформирован полный свод начислений и удержаний за календарный месяц в демонстрационной базе 1С ЗУП. Далее необходимо по каждому виду расчета проверить начисление страховых взносов в разрезе сотрудников. Таким образом найти ошибку можно проще. Для этого можно воспользоваться внешним отчетом "Проверка взносов в фонды по видам начислений".
Отчет проверка взносов в ПФР по выбранному виду расчета Отчет проверка взносов в ПФР по выбранному виду расчетаВиды начислений перечислены в своде начислений и удержаний за месяц, а выбрать конкретный вид начисления можно во внешнем отчете в шапке. Также период проверки стоит указывать во внешнем отчете первым днем того месяца, данные за который подлежат проверке. В отчете также можно выбрать взносы с превышением предельной величины и взносы, уплачиваемые с тяжелых видов работ без проведения специальной оценки условий труда. Также при желании внешний отчет можно доработать под конкретного пользователя.
Заказать внешний отчет на электронную почту ля самостоятельной установки в базу ЗУП можно через форму обратной связи на сайте программиста 1С или воспользоваться услугами программиста 1С ЗУП удаленно.
Все лица, которые осуществляют выплату денежного вознаграждения другим лицам, обязаны платить страховые взносы в ИФНС и ФСС (статья 419 Налогового кодекса Российской Федерации). У человека возникают периодически жизненные ситуации (страховые случаи), такие как:
• Выход на пенсию;
• Беременность и рождение ребенка;
• Неприятные ситуации (пусть эти пункты всех обходят стороной):
o Болезнь и получение бесплатной медицинской помощи;
o Несчастный случаи на производстве;
o Смерть застрахованного лица.
При наступлении страхового случая государство обеспечивает финансовую поддержку.
Давайте разберемся, как в «1С: Зарплата и управление персоналом 3.1. (v3.1.3.224)» выполняется расчет страховых взносов, какие настройки влияют на размер страховых взносов и необходимость исчисления с того или иного дохода, а также рассмотрим основные отчеты по страховым взносам.
2. Основные настройки
• Первоначально требуется определить в учетной политике вид тарифа страховых взносов.
Для проверки размера страхового тарифа требуется открыть выбранный вид тарифа и перейти по ссылке. Также требуется указать дату начала применения ставки.
При этом требуется учитывать предельную величину базы для начисления страховых взносов по указанным тарифам:
• Взносы на ОПС (обязательное пенсионное страхование) – 876 000 руб. (на 2017 год). Свыше данной суммы начисление будет по тарифу 10%.
• Взносы на ОСС (обязательное социальное страхование) - 755 000 руб. (на 2017 год). Свыше данной суммы, взносы не начисляются.
Данные значения хранятся в соответствующем регистре сведений системы.
Также требуется указать тариф взносов в ФСС от несчастных случаев в реквизите учетной политики организации. И требуется указать дату начала применения ставки.
По умолчанию в учетной политике установлено, что выплата пособий за счет ФСС выполняется страхователем (т.е. организацией). Если организация участвует в пилотном проекте ФСС (начисление и выплату пособия осуществляет ФСС), тогда требуется указать соответствующее значение.
Если в организации используется «особая категория должностей» (фармацевты, члены летных и морских экипажей, шахтеры, сотрудники с правом досрочного выхода на пенсию) или применяются результаты специальной оценки условий труда, то требуется установить соответствующие флаги в учетной политике. Для данных сотрудников есть особенность при начислении страховых взносов.
Для начисления страховых взносов по таким тарифам нужно установить флаги:
Для соответствующей должности также указать эти флаги:
Ко всем сотрудникам данной должности будут применяться следующие тарифы:
• Летный экипаж – дополнительные взносы (14%) в ПФР к основному тарифу;
• Шахтеры - дополнительные взносы (6,7%) в ПФР к основному тарифу;
• Фармацевты – пониженный тариф. Только 20% в ПФР.
Для определения членов экипажей морских судов
Требуется для подразделения организации установить флаг:
Для всех сотрудников данного подразделения не будут начисляться страховые взносы в ПФР, ФСС, ФОМС (кроме ФСС НС).
Для определения членов экипажей морских судов
• Все типовые начисления в системе классифицированы (НК РФ Статья 420 - 422):
a. Является объектом налогообложения:
- Облагаются взносами
- Не облагаются взносами
b. Не являются объектом налогообложения:
Для новых (создаваемых) начислений требуется обязательно определить вид дохода. Это для корректного расчета страховых взносов при начислении зарплаты.
• Также перед начислением страховых взносов требуется определить статус застрахованного лица.
По умолчанию устанавливается значение «Граждане РФ». В зависимости от выбранного статуса определяется необходимость начисления определенного взноса в фонд, размер взноса.
3. Начисление страховых взносов в 1С:ЗУП
Начисление страховых взносов может происходить в следующих документах:
Начисление зарплаты и взносов. После заполнения сотрудниками организации и расчета зарплаты, будут автоматически, в зависимости от настроек системы, рассчитаны страховые взносы.
Отпуск по уходу за ребенком. При расчете зарплаты в данном документе страховые взносы начисляются автоматически.
Увольнение. В данном документе производиться окончательный расчет сотрудника перед увольнением (зарплата, компенсации, выходные пособия), автоматически начисляются страховые взносы.
Если при расчете страховых взносов, была превышена база установленной величины, то для взносов в ПФР расчет (10%) будет производиться в соответствующей колонке. А для взносов в ФСС будет выполнен расчет только с суммы, не превышающей предельную величину.
Особая категория должностей
При начислении взносов по «особым категориям должностей» (напомню, это фармацевты, члены летных и морских экипажей, шахтеры и сотрудники с правом досрочного выхода на пенсию, а также применяются результаты специальной оценки условий труда), если для них предусмотрены дополнительные взносы, то их расчет производиться в соответствующих колонках.
4. Отражение уплаты страховых взносов в 1С: ЗУП
С 2017 года отменено ведение расчетов по взносам на ОПС и ОМС. Расчеты по взносам в ФСС ведутся в целях автоматического заполнения отчетности Форма-4 ФСС и Справки-расчета для случаев возмещения расходов. Таким образом, для отражения уплаты взносов в ФСС требуется воспользоваться соответствующим документом в системе.
5. Основные отчеты по страховым взносам в 1С:ЗУП
1. Все работодатели по итогам каждого квартала, должны сдавать следующие отчеты:
a. 4-ФСС.
Сведения о начисленных и уплаченных взносах на ОСС.
b. РСВ-1 ПФР.
Сведения о начисленных и уплаченных взносах на ОПС и ОМС.
c. СЗВ-М.
Сведения о застрахованных сотрудниках, которые работают по трудовым договорам и договорам ГПХ, если с вознаграждений по ним уплачиваются страховые взносы.
2. Для анализа базы и начисленных взносов по сотруднику можно воспользоваться:
a. «Карточкой учета страховых взносов» (ссылка, под табличной частью «Взносы»).
b. Отчетами по налогам и взносам:
5.1. Анализ взносов в фонды в 1С 8.3
Показывает свод начисленных взносов в фонды, облагаемые и не облагаемые суммы, в разрезе начислений и фондов.
5.2. Реестр пособий за счет ФСС в 1С
5.3. Проверка расчета по страховым взносам в 1С
Отчет показывает сверку исчисленных взносов в фонды с расчетными значениями. Красным будут выделены неверно рассчитанные взносы. Т.е. доход был учтен в системе, а взносы не рассчитаны с этого дохода или рассчитаны неверно.
Все лица, которые осуществляют выплату денежного вознаграждения другим лицам, обязаны платить страховые взносы в ИФНС и ФСС (статья 419 Налогового кодекса Российской Федерации). У человека возникают периодически жизненные ситуации (страховые случаи), такие как:
• Выход на пенсию;
• Беременность и рождение ребенка;
• Неприятные ситуации (пусть эти пункты всех обходят стороной):
o Болезнь и получение бесплатной медицинской помощи;
o Несчастный случаи на производстве;
o Смерть застрахованного лица.
При наступлении страхового случая государство обеспечивает финансовую поддержку.
Давайте разберемся, как в «1С: Зарплата и управление персоналом 3.1. (v3.1.3.224)» выполняется расчет страховых взносов, какие настройки влияют на размер страховых взносов и необходимость исчисления с того или иного дохода, а также рассмотрим основные отчеты по страховым взносам.
2. Основные настройки
• Первоначально требуется определить в учетной политике вид тарифа страховых взносов.
Для проверки размера страхового тарифа требуется открыть выбранный вид тарифа и перейти по ссылке. Также требуется указать дату начала применения ставки.
При этом требуется учитывать предельную величину базы для начисления страховых взносов по указанным тарифам:
• Взносы на ОПС (обязательное пенсионное страхование) – 876 000 руб. (на 2017 год). Свыше данной суммы начисление будет по тарифу 10%.
• Взносы на ОСС (обязательное социальное страхование) - 755 000 руб. (на 2017 год). Свыше данной суммы, взносы не начисляются.
Данные значения хранятся в соответствующем регистре сведений системы.
Также требуется указать тариф взносов в ФСС от несчастных случаев в реквизите учетной политики организации. И требуется указать дату начала применения ставки.
По умолчанию в учетной политике установлено, что выплата пособий за счет ФСС выполняется страхователем (т.е. организацией). Если организация участвует в пилотном проекте ФСС (начисление и выплату пособия осуществляет ФСС), тогда требуется указать соответствующее значение.
Если в организации используется «особая категория должностей» (фармацевты, члены летных и морских экипажей, шахтеры, сотрудники с правом досрочного выхода на пенсию) или применяются результаты специальной оценки условий труда, то требуется установить соответствующие флаги в учетной политике. Для данных сотрудников есть особенность при начислении страховых взносов.
Для начисления страховых взносов по таким тарифам нужно установить флаги:
Для соответствующей должности также указать эти флаги:
Ко всем сотрудникам данной должности будут применяться следующие тарифы:
• Летный экипаж – дополнительные взносы (14%) в ПФР к основному тарифу;
• Шахтеры - дополнительные взносы (6,7%) в ПФР к основному тарифу;
• Фармацевты – пониженный тариф. Только 20% в ПФР.
Для определения членов экипажей морских судов
Требуется для подразделения организации установить флаг:
Для всех сотрудников данного подразделения не будут начисляться страховые взносы в ПФР, ФСС, ФОМС (кроме ФСС НС).
Для определения членов экипажей морских судов
• Все типовые начисления в системе классифицированы (НК РФ Статья 420 - 422):
a. Является объектом налогообложения:
- Облагаются взносами
- Не облагаются взносами
b. Не являются объектом налогообложения:
Для новых (создаваемых) начислений требуется обязательно определить вид дохода. Это для корректного расчета страховых взносов при начислении зарплаты.
• Также перед начислением страховых взносов требуется определить статус застрахованного лица.
По умолчанию устанавливается значение «Граждане РФ». В зависимости от выбранного статуса определяется необходимость начисления определенного взноса в фонд, размер взноса.
3. Начисление страховых взносов в 1С:ЗУП
Начисление страховых взносов может происходить в следующих документах:
Начисление зарплаты и взносов. После заполнения сотрудниками организации и расчета зарплаты, будут автоматически, в зависимости от настроек системы, рассчитаны страховые взносы.
Отпуск по уходу за ребенком. При расчете зарплаты в данном документе страховые взносы начисляются автоматически.
Увольнение. В данном документе производиться окончательный расчет сотрудника перед увольнением (зарплата, компенсации, выходные пособия), автоматически начисляются страховые взносы.
Если при расчете страховых взносов, была превышена база установленной величины, то для взносов в ПФР расчет (10%) будет производиться в соответствующей колонке. А для взносов в ФСС будет выполнен расчет только с суммы, не превышающей предельную величину.
Особая категория должностей
При начислении взносов по «особым категориям должностей» (напомню, это фармацевты, члены летных и морских экипажей, шахтеры и сотрудники с правом досрочного выхода на пенсию, а также применяются результаты специальной оценки условий труда), если для них предусмотрены дополнительные взносы, то их расчет производиться в соответствующих колонках.
4. Отражение уплаты страховых взносов в 1С: ЗУП
С 2017 года отменено ведение расчетов по взносам на ОПС и ОМС. Расчеты по взносам в ФСС ведутся в целях автоматического заполнения отчетности Форма-4 ФСС и Справки-расчета для случаев возмещения расходов. Таким образом, для отражения уплаты взносов в ФСС требуется воспользоваться соответствующим документом в системе.
5. Основные отчеты по страховым взносам в 1С:ЗУП
1. Все работодатели по итогам каждого квартала, должны сдавать следующие отчеты:
a. 4-ФСС.
Сведения о начисленных и уплаченных взносах на ОСС.
b. РСВ-1 ПФР.
Сведения о начисленных и уплаченных взносах на ОПС и ОМС.
c. СЗВ-М.
Сведения о застрахованных сотрудниках, которые работают по трудовым договорам и договорам ГПХ, если с вознаграждений по ним уплачиваются страховые взносы.
2. Для анализа базы и начисленных взносов по сотруднику можно воспользоваться:
a. «Карточкой учета страховых взносов» (ссылка, под табличной частью «Взносы»).
b. Отчетами по налогам и взносам:
5.1. Анализ взносов в фонды в 1С 8.3
Показывает свод начисленных взносов в фонды, облагаемые и не облагаемые суммы, в разрезе начислений и фондов.
5.2. Реестр пособий за счет ФСС в 1С
5.3. Проверка расчета по страховым взносам в 1С
Отчет показывает сверку исчисленных взносов в фонды с расчетными значениями. Красным будут выделены неверно рассчитанные взносы. Т.е. доход был учтен в системе, а взносы не рассчитаны с этого дохода или рассчитаны неверно.
Сегодня рассмотрим процесс настройки тарифов страховых взносов на реальном примере в программе 1С Зарплата и управление персоналом 8. Чтобы получить полное представление о тарифах страховых взносов в программе, просмотреть либо изменить данные необходимо выполнить всего несколько простых действий.
1. Как пошагово отразить полное представление о тарифах страховых взносов в программе 1С?
Итак, нам необходимо войти в форму настройки учетной политики организации в закладку «Страховые взносы»:
1. В поле «Настройка – Организации» необходимо перейти в закладку «Учетная политика и другие настройки» и нажать на ссылку «Учетная политика» (рис. 1).
2. Далее в поле «Вид тарифа» следует выбрать основной тариф, по которому исчисляются страховые взносы. Выбор обусловлен категорией плательщика страховых взносов.
3. В поле «Применяется с» необходимо выбрать месяц, с которого организация использует данный вид тарифа.
4. В поле «Месяц регистрации изменений» (заполняется автоматически в соответствии с данными поля «Применяется с») при необходимости возможно указать месяц, когда организация ввела регистрацию прав для исчисления страховых взносов, т.к. в случае регистрации задним числом может возникнуть потребность в перерасчете страховых взносов.
В справочнике «Виды тарифов страховых взносов» (раздел «Налоги и взносы – Виды тарифов страховых взносов») содержится информация о кодах ФСС РФ, ИФНС и ПФР вида тарифа страховых взносов (рис. 2). Увидеть размеры тарифов страховых взносов определенного вида можно по ссылке «Тарифы страховых взносов» в карточке вида тарифа. При условии изменения законодательства, после обновления программы информация также обновится.
Также на закладке «Страховые взносы» можно настроить учет особенностей расчета страховых взносов в 1С ЗУП для частных ситуаций.
2. Метки в 1С при настройке тарифов страховых взносов
При настройке тарифов каждая особенность отмечается установкой соответствующего флажка или метки в 1С (рис. 3):
· при установленной метке «Есть фармацевты» будет доступен расчет страховых взносов в 1С ЗУП по пониженному тарифу с выплат и иных вознаграждений сотрудникам аптечных организаций (пп. 6 п. 1 ст. 427 НК РФ, пп. 3 п. 2 ст. 427 НК РФ). Тариф составляет 20% на ОПС и 0% на ОСС и ОМС до 31.12.2018. Для соответствующих должностей в справочнике «Должности» необходимо установить флажок в 1С «Фармацевтическая должность»;
· при установленной метке «Есть члены летных экипажей» будет доступен расчет страховых взносов в 1С ЗУП по дополнительному тарифу на финансирование доплат к пенсии членам летных экипажей воздушных судов. Дополнительный тариф установлен в размере 14%. В справочнике «Должности» для соответствующих должностей, работа в которых дает право на ежемесячную выплату доплаты к пенсии сотрудников в соответствии с Федеральным законом от 27.11.2001 № 155-ФЗ, необходимо установить флажок «Должность летного экипажа». Список должностей членов летных экипажей, работа в которых дает право на ежемесячную доплату к пенсии, утвержден постановлением Правительства РФ от 14.03.2003 № 155;
· при установленном флажке в 1С «Есть шахтеры (горнорабочие)» будет доступен расчет страховых взносов в 1С ЗУП по дополнительному тарифу на выплату доплаты к пенсии сотрудникам организаций угольной промышленности. Дополнительный тариф установлен в размере 6,7%. В справочнике «Должности» для соответствующих должностей, работа в которых дает право на ежемесячную доплату к пенсии сотрудникам в соответствии с Федеральным законом от 10.05.2010 № 84-ФЗ, необходимо установить флажок «Шахтерская должность»;
· при установленном флажке «Есть студенты студотрядов» будет доступен расчет страховых взносов в 1С ЗУП с учетом пп. 1 п. 3 ст. 422 НК РФ (доходы, выплачиваемые в пользу членов студенческого отряда по трудовым договорам или ГПХ, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг, не облагаются взносами на обязательное пенсионное страхование). В разделе «Страхование» карточки сотрудника необходимо установить флажок «Студент, работающий в студустотряде» (пока не оформлен его прием на работу). Если заключен ГПХ, то в документе договора установите флажок «Заключен со студентом, работающим в студотряде»;
· при установленном флажке «Организация занимается растениеводством, животноводством или рыболовством» в карточке обособленного подразделения появляется возможность использовать код "СЕЛО" в отчетности СЗВ-СТАЖ (с 01.01.2019). В соответствии с ч. 14 ст. 17 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ "О страховых пенсиях" лицам, проработавшим не менее 30 календарных лет в сельском хозяйстве, устанавливается повышение фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости и к страховой пенсии по инвалидности. Код "СЕЛО" указывается на основании списка соответствующих работ, производств, профессий, должностей, утвержденного постановлением Правительства РФ от 29.11.2018 № 1440;
· при установленном флажке «Есть сотрудники с правом досрочного выхода на пенсию» будет доступен учет доходов и начисление страховых взносов в 1С по дополнительным тарифам с выплат в пользу сотрудников, имеющих право на досрочную пенсию, занятых на видах работ, указанных в пп. 1-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ "О страховых пенсиях". При этом страховые взносы будут начисляться по тарифам, указанным в п. 1, п. 2 ст. 428 НК РФ;
· в случае проведения специальной оценки условий труда, следует поставить галочку «Применяются результаты специальной оценки условий труда». В этом случае при начислении страховых взносов в 1С будут применяться добавочные тарифы, установленные п. 3 ст. 428 НК РФ;
Тариф взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний устанавливается страхователю на каждый год территориальным органом ФСС РФ в зависимости от класса профессионального риска осуществляемого страхователем вида деятельности.
Обратите внимание! Если для страхователя установлена скидка или надбавка к страховому тарифу по страхованию от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, то указывается ставка взноса с учетом скидки/надбавки.
Если в организации работают инвалиды I, II и III группы, то на выплаты и вознаграждения этим сотрудникам автоматически будут начисляться страховые взносы в ФСС НС и ПЗ по ставке 60 процентов от размера страхового тарифа, указанного для организации в 1С Зарплата и управление персоналом 8.
Размеры дополнительных тарифов страховых взносов в программе, в пользу лиц, имеющих право на досрочную пенсию, занятых на видах работ, указанных пп. 1-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ "О страховых пенсиях", хранятся в регистрах сведений «Тарифы взносов по результатам спец. оценки условий труда» и «Тарифы взносов за занятых на работах с досрочной пенсией». Эта информация при изменениях законодательства обновляется также автоматически при обновлении программы.
Вот мы и разобрали каждое действие, которое необходимо выполнить, чтобы получить полное представление о тарифах страховых взносов в программе, грамотно настроить их.
Четкие шаги и последовательность действий приводит к правильному результату! Если у Вас остались вопросы, смело пишите нам. Мы всегда на связи!
Читайте также: